银行信贷风险管理培训课程

二、五级分类标准
按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险 程度，将贷款分为如下五类：
1．正常。借款人能够履行合同，有充分把握能 够按时足额偿还本金。
2．关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
3．次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依 靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
(5)借款人还款记录和银行催款通知。
(6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析 报告，内审报告。
2、贷款分类认定表
• 《贷款分类认定表》是贷款分类过程中记录的载体。 一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相 应的栏目进行表述。在检查中，可以采用（贷款分 类认定表》的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。
资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转 化为实物资本；再由实物资本转化为金融资 本的过程。
资产转换周期的循环有两种方式：
（1）经营性循环，由生产、销售产品和提供 服务的日常经营活动组成，即通常所说的供 产销的过程，资金投入在一个经营周期内以 销售形式转换成现金；
（2）资本性循环，借款人投入资金用于机器设备或 购入其他资产，以扩大生产，然后通过折旧方式在 借款人未来多个经营周期内收回资金。
一、信贷资产风险分类概念
（一）定义
• 商业银行的信贷经营、管理人员按照规定 的标准、方法、程序对信贷资产质量进行 全面、及时和准确的评价，并将信贷资产 按风险程度划分为不同档次的过程。
（二）为什么要进行风险分类
1、规范商业银行信贷管理的需要
2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状 况，增强防范和化解信贷资产风险能力的 需要
(2)财务状况。包括借款人及保证人的资产负债表、 损益表、外部审计师报告和其他财务信息。
(3）重要文件。包括贷款申请、贷款合同、授信额 度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包 括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵 押品评估报告、财产所有权证等。
(4）往来信函。包括信贷走访考察记录、备忘录。
4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵 押和担保，也肯定要造成部分损失。
5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极 小部分。
• 后三类划分为不良贷款。
三、单笔贷款的分类程序（定性） • 一般按以下五个步骤进行： • 第一步：分类准备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料 （2）初分及信息录入 • 第二步：信贷讨论 • 第三步：分类认定 • 第四步：分类认定结果审批 • 第五步：提出改进意见。
提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避 免经办部门掩饰贷款真实质量。 3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保 证业务。
（四）分类方法的演变 1、１９８８年以前无资产分类阶段 2、１９８８－１９９７年“一逾两呆”分类法
形成与实施阶段。 3、1998年-2001年，两种分类法并行阶段。 4、2002年开始全面推行五级分类法阶段。
一家管理有方的银行在审批贷款的过程中，非常重 视对贷款投向的资产转换周期的研究。
• 检查人员在稽核中，也应对资产转换周期以及被查 行在贷款审批中是否重视资产转换周期给予关注。
4、还款记录
• 还款记录是判断借款人还款意愿的重要依据， 还款记录揭示了借款人还本付息的情况，贷 款是否逾期，预期的时间是多少，贷款是否 经历过重组等等，从而为贷款分类提供重要 的依据。
3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎 经营的需要
（三）信贷资产风险分类的操作管理
1、职责分工
分管信贷风险管理部门的行领导负责，信 贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会 计、计划财务、法律部门分工负责，共同 实施。
2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析”
• 同信贷审批一样，实行前后台分开。 • 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计
2、还款来源
• 一般来说通过正常经营所获得的资金（现 金流量）是偿还债务最有保障的来源；
• 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因 素较多和成本较高，风险也就较大。
• 在分类中，检查人员应判断借款人约定的 来源是否合理，风险程度如何，并进一步 确定目前的还款来源是什么，与合同约定 的是否一致。
3、资产转换周期
• 提纲 第一节 信贷资产风险分类
一、信贷资产风险分类的概念 二、五级分类标准 三、单笔贷款的分类程序（定性） 四、信贷资产风险分类的操作流程 五、信贷资产质量定量分类
第二节 不良信贷资产管理 一、不良信贷资产基本概念
二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法 四、不良贷款管理程序
第一节 信贷资产风险分类
• 在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供 的信息填写在《贷款分类认定表》的相应栏目内。
• 填写《贷款分类认定表》贯穿贷款分类过程的始终。
（二）审查贷款的基本情况
1、贷款目的
• 主要Hale Waihona Puke Baidu察借款人的贷款条件与真正的融 资需求是否一致。
• 贷款合同上最初的用途与贷款实际用途 是否一致，是判断贷款正常与否的最基 本的标志。
【内容提要】信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风 险才能提高经济效益。我国的信贷风险从根本上说是一种制度 性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的 信贷资金供给制。目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改 革是化解信贷风险的根本大计。本章所述内容主要是信贷风险 管理的基本制度、机制和技术方法。要求学生对我国银行的信 贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权 保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。要求 学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。
四、信贷资产风险分类的操作流程
（一）阅读信贷档案，开始填写《贷款分类 认定表》
1、信贷档案
• 贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要 全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的 理由充分，就必须阅读信贷档案。
信贷档案的内容：
(1)基本情况。包括借款人的名址、企业类型、所处 行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉 评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构， 业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。