商业银行经营风险课件(PPT16张)

1）商业银行的内部控制机制的主要内容：
– （1）确Biblioteka Baidu检查标准。 – （2）严格业务程序。 – （3）确立岗位责任。 – （4）建立专职的组织机构。 – （5）加强内部稽核。
内部控制
– 科学的企业组织制度及公司治理结构 – 独立权威的内部监察机构 – 业务职能部门的风险控制 – 谨慎的授信审批制度 – 严格的会计控制制度 – 合格的员工管理制度等
• 外汇风险（foreign exchange risk）：汇 率交化引起的金融机构国外资产和负债价值 变化的风险。
• 金融机构资产和负债组合国际分散化
– 不同国家的经济状况（如周期）不一致； – 不同货币之间汇率的变化也可能不完全相关。
• 金融机构每种外币的资产与负债在规模和到 期期限上都匹配，才能避免外币和外国利率 风险。
– 例如：备用信用证或保函
• 表外业务能够嫌取佣金收入而不用扩展资产负债表， 但是有风险。金融机构签发的或有负债可能变成了真 实的资产负债表的负债。
– 除了信用证，其他的表外业务包括银行的贷款承诺，以及远 期、期货、互换、期权和其他衍生证券头寸等。如果对这些 工具管理使用不当（如用于投机），会给金融机构造成很大 的损失。
• 这就要求金融机构加强监管，控制交易员 的交易头寸，每日运用模型测算金融机构 的市场风险敞口。
（3）信用风险
• 信用风险（credit risk）：指金融机构持有的 贷款和证券的承诺现金流不能足领收回的风 险。
– 贷款和证券的期限越长，信用风险越大
• A.公司特有信用风险（firm-specific credit risk）：借款公 司的违约风险，这是由该公司投资的具体项目风险类型导致 的。 – 分散化贷款和投资组合
• 流动性风险（liquidity risk）：突然 发生债权人提现，使得金融机构不 得不在短时间内拆借或以低价出售 资产的风险。
• 严重的流动性问题可能导致所有债 权人挤兑，银行也从流动性问题转 向清偿问题，可能进一步导致银行 倒闭。
（9）清算风险
• 清算风险（insolvency risk）：金融机 构可能没有足够的资本来抵偿资产价值 相对于负债的突然下降导致的风险。
• B.系统信用风险（systematic credit risk）：由影响所有借 款人的一般经济问题和宏观条件引起的违约风险。
（4）表外风险
• 表外风险（off-balance-sheet risk）： 金融机构参与 或有（contingent）资产和负债相关的活动而引起的 风险。
• 表外业务不在当前资产负债表中表现，但可能影响到 未来的资产负债表，因为它们包括或有资产和或有负 债。
• 清算风险是由利率、市场、信用、表外、 技术、外汇、国家和流动性风险过大引 起的结果。当金融机构股本不足以抵偿 一种或几种风险引起的损失时，就产生 了清算风险。
• 金融机构资本充足率的管理。
2.商业银行的内部控制机制
商业银行的内部控制机制是商业银 行为实现经营目标而对内部各职能部门 及其职员从事的业务活动进行风险控制、 制度管理和相互制约的方法措施和程序 的总和，是商业银行的自律行为。
（7）国家或主权风险
• 国家或主权风险（country or sovereign risk）：由于外国政府的干涉， 外国借款可能中断归还的风险。
– 外汇管制等
• 国家风险导致的损失往往无法像在国内 那样通过法律途径来解决。
• 金融机构对付国家风险的手段是，控制 对相关国家将来的贷款或资金的供应。
（8）流动性风险
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5、禁止使用河豚鱼、毒蘑菇、发芽马 铃薯等 含有毒 有害物 质的食 品及原 料，餐 饮业禁 止使用 亚硝酸 盐。
•
6、豆浆、四季豆等生食有毒食物，应 按要求 煮熟焖 透，谨 慎提供 贝类、 海螺类 以及深 海鱼的 内脏， 有效预 防豆浆 、四季 豆、瘦 肉精、 雪卡毒 素等中 毒。
– 主动交易是指，金融机构交易资产、负债 和衍生产品，而不是持有它们用以长期投 资、融资或规避风险。
• 当一家金融机构在债券、股票、商品和衍 生产品上持有头寸（未进行套期保值）时， 一旦这些商品价格向与预期相反的方向变 化，市场风险就出现了。资产价格波动越 大，持有交易头寸的金融机构面临的市场 风险越大。
2）商业银行改善内部控制机制的原则
– （1）及时性原则，商业银行在开办任何 业务时，都必须建立制度，以便于进行 有效合理的监管。
– （2）全面性原则，商业银行的内部监管 必须覆盖银行的各个部门、各个岗位， 落实到各项业务过程和各个操作环节。
– （3）有效性原则，商业银行所制定的内 部监管制度、条例、法规等都必须有高 度的权威性。
1.商业银行经营风险
•现代金融机构面临的基本风险，包括：
•利率风险；市场风险；信用风险；表外风险； •技术和运营风险；外汇风险；国家风险； •流动性风险；清算风险。
•注意各种风险的相互作用，如利率风险和信用风 险。
•金融机构所面临的风险的多样性和复杂性，对这 些风险的有效管理是金融机构业绩的核心问题。
（5）技术和运营风险
• 技术风险（technology risk）：当技术 投资并没有产生预期的成本节约的效果 时所产生的风险。
– 规模不经济或范围不经济
• 运营风险（operational risk）：现有技 术或支持系统可能失灵或瘫痪所导致的 风险。
– 计算机系统
• 国际经营 （6）外汇风险
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1.抓住导线将加热丝从加热腔垂直拿 出，小 心不要 将腔内 壁的绝 缘片带 出或划 破。
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2.将备用加热丝原样垂直装回。注意 ：加热 腔内壁 贴有绝 缘片， 安装时 请保证 绝缘片 紧贴腔 体内壁 。
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3.确定加热丝已安放后，旋紧固定螺 丝，再 将导线 固定到 接线柱 上。
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4.上盖帽子原样安放好，先将三颗内 六角螺 丝分别 旋上， 在确定 三颗螺 丝都旋 上后， 均匀将 螺丝旋 紧。
（1）利率风险
• 利率风险（Interest rate risk）：当 金融机构资产和负债的期限不匹配时， 就会出现利率风险。
• 如何解决：
– 期限匹配 – 衍生工具
• （2）市场风险
• 市场风险（market risk）：当金融机构 进行资产和负债的主动交易时，由于利 率、汇率及其他资产价格的变化所引起 的风险。