婴幼儿辅食项目可行性报告

婴幼儿辅食项目可行性报告
xxx集团
摘要
婴儿出生4-6个月之后，因生长发育所需的营养增多，单纯喂养母乳
或奶粉无法满足婴幼儿营养需求，需要添加辅助食品，婴幼儿辅食行业因
此而逐渐发展壮大。

随着我国居民生活水平不断提高，营养认知逐渐增强，我国婴幼儿辅食行业进入快速发展阶段。

严格遵守国家产业发展政策和地方产业发展规划的原则。

项目一定要
遵循国家有关相关产业政策，深入进行市场调查，紧密跟踪项目产品市场
走势，确保项目具有良好的经济效益和发展前景。

项目建设必须依法遵循
国家的各项政策、法规和法令，必须完全符合国家产业发展政策、相关行
业投资方向及发展规划的具体要求。

该婴幼儿辅食项目计划总投资11290.18万元，其中：固定资产投资9615.53万元，占项目总投资的85.17%；流动资金1674.65万元，占项目
总投资的14.83%。

达产年营业收入12298.00万元，总成本费用9362.29万元，税金及附
加196.96万元，利润总额2935.71万元，利税总额3537.60万元，税后净
利润2201.78万元，达产年纳税总额1335.82万元；达产年投资利润率
26.00%，投资利税率31.33%，投资回报率19.50%，全部投资回收期6.63年，提供就业职位246个。

基本情况、项目建设必要性分析、市场研究、项目建设方案、项目选
址科学性分析、土建工程研究、工艺分析、项目环境保护和绿色生产分析、
安全管理、项目风险说明、节能情况分析、项目实施安排、投资计划方案、盈利能力分析、项目综合评价等。

婴幼儿辅食项目可行性报告目录
第一章基本情况
第二章项目承办单位基本情况
第三章项目建设必要性分析
第四章项目选址科学性分析
第五章土建工程研究
第六章工艺分析
第七章项目环境保护和绿色生产分析第八章项目风险说明
第九章节能情况分析
第十章实施进度及招标方案
第十一章人力资源
第十二章投资计划方案
第十三章盈利能力分析
第十四章项目综合评价
第一章基本情况
一、项目名称及承办单位
（一）项目名称
婴幼儿辅食项目
（二）项目承办单位
xxx集团
二、项目建设地址及负责人
（一）项目选址
某产业发展示范区
（二）项目负责人
田xx
三、报告研究目的
《项目可行性研究报告》通过对项目科学深入的市场需求和供给分析、未来价格预测、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、
节能减排、投资估算、资金筹措、盈利能力等方面的科学研究，从市场、
技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析比较，并对项目建成
以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行科学预测，为项目决
策提供了公正的、可靠的、科学性的投资咨询意见。

四、报告编制依据
1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划。

2、《产业结构调整指导目录(2013年本)》。

3、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。

4、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。

5、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

6、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。

7、项目承办单位提供的有关技术基础资料。

8、其它国家现行有关政策、法规和标准等。

五、项目提出理由
1、项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业
的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。

2、今年上半年，我国制造强国建设深入实施，创新驱动持续推进，工
业强基工程有序展开，高技术制造业规模不断壮大。

相关数据显示，上半
年高技术制造业增加值增长11.6%，占规上工业增加值比重达到13%。

目前，制造业重点行业骨干企业数字化研发工具普及率、关键工序数控化率分别
达到了67.4%和48.4%，这充分表明我国制造业的数字化、网络化、智能化
水平在持续提升。

同时，制造业投资也呈现出企稳回升态势。

上半年，我
国制造业投资同比增长6.8%，比一季度加快3个百分点；其中制造业民间
投资同比增长7.7%，同比提高2.1个百分点；制造业技术改造投资同比增
长15.3%。

六、产品方案及建设规模
（一）产品方案
项目主要产品为婴幼儿辅食，根据市场情况，预计年产值12298.00万元。

项目承办单位应建立良好的营销队伍，利用多媒体、广告、连锁等模式，不断拓展项目产品良好的营销渠道，提高企业的经济效益。

（二）建规模
1、该项目总征地面积37091.87平方米（折合约55.61亩），其中：
净用地面积37091.87平方米（红线范围折合约55.61亩）。

项目规划总建
筑面积41171.98平方米，其中：规划建设主体工程29072.47平方米，计
容建筑面积41171.98平方米；预计建筑工程投资3387.67万元。

2、项目计划购置设备共计144台（套），设备购置费4921.79万元。

七、投资估算
项目预计总投资11290.18万元，其中：固定资产投资9615.53万元，
占项目总投资的85.17%；流动资金1674.65万元，占项目总投资的14.83%。

八、经济效益测算
预期达产年营业收入12298.00万元，总成本费用9362.29万元，税金
及附加196.96万元，利润总额2935.71万元，利税总额3537.60万元，税
后净利润2201.78万元，达产年纳税总额1335.82万元；达产年投资利润率26.00%，投资利税率31.33%，投资回报率19.50%，全部投资回收期
6.63年，提供就业职位246个。

九、经济效益测算
本期工程项目建设期限规划12个月。

选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入本项目施工。

十、项目符合性
（一）产业发展政策符合性
由xxx集团承办的“婴幼儿辅食项目”主要从事婴幼儿辅食项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。

（二）项目选址与用地规划相容性
婴幼儿辅食项目选址于某产业发展示范区，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足某产业发展示范区环境保护规划要求。

因此，建设项目符合项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。

（三）“三线一单”符合性
1、生态保护红线：婴幼儿辅食项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。

2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。

3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。

4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。

十一、项目评价
1、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟建“婴幼儿辅食项目”，本期工程项目的建设能够有力促进某产业发展示范区经济发展，为社会提供就业职位246个，达产年纳税总额1335.82万元，可以促进某产业发展示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

2、项目达产年投资利润率26.00%，投资利税率31.33%，全部投资回报率19.50%，全部投资回收期6.63年，固定资产投资回收期6.63年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

3、工业强基关乎社会经济安全和国防安全，关乎我国工业转型升级。

我国目前正处于工业转型升级的关键时期，“四基”能力薄弱，将直接导
致一些主机和成套设备、整机产品患上了“软骨病”、陷入“空壳化”，
严重影响产品的质量和稳定性，以及品牌形象的提升。

同时，先进基础工
艺和产业技术基础体系缺失，将会使得工业生产粗放式增长，制约我国工
业转型发展方式转变；基础能力不匹配会导致产业发展过度依赖要素成本。

十二、主要经济指标
主要经济指标一览表
第二章项目承办单位基本情况
一、公司简介
公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合
作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入
各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与
社会发展做出了突出贡献。

公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东
大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供
品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客
提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。

公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。

管理
团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展趋势，抓
住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。

相关管理人员利用自
己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。

二、公司经营情况分析
2018年，xxx（集团）有限公司实现营业收入11461.80万元，同比增
长22.90%（2136.06万元）。

其中，主营业业务婴幼儿辅食生产及销售收
入为10294.02万元，占营业总收入的89.81%。

2018年营业收入一览表
根据初步统计测算，公司实现利润总额3050.45万元，较去年同期相比增长748.79万元，增长率32.53%；实现净利润2287.84万元，较去年同期相比增长290.78万元，增长率14.56%。

2018年主要经济指标
第三章项目建设必要性分析
一、项目建设背景
1、近现代以来，制造业始终是一国经济发展并走向强盛的基础。

美、德、日等发达国家的强国之路，均基于规模雄厚、结构优化、创新能力强、发展质量好、产业链国际主导地位突出的强大制造业。

许多发展中国家和
地区摆脱贫穷与落后，实现对发达国家和地区的追赶甚至超越，也是通过
推动工业化、发展制造业来实现的。

2008年国际金融危机再次证明，没有
坚实的制造业支撑，必将导致经济体的不断虚化和弱化。

鉴此，发达国家
纷纷实施“再工业化”战略，吸引和鼓励高端制造回流本土；新兴经济体
不甘落后，希望借助更有利的比较优势，编织制造大国梦想。

作为一个拥
有十几亿人口的发展中大国，实现“两个一百年”奋斗目标，必须在“双
向挤压”的挑战中杀出一条血路，化挑战为机遇，强筋固本、夯实根基。

2、在新的全球产业竞争格局下，中国制造的优势何在？中国制造的升
级之路如何实现？世界第一的制造业规模，门类齐全、独立完整的产业体系，强大的综合配套能力，亿万高素质的制造业大军，载人航天、超级计
算机、高铁装备等若干具有国际竞争力的优势产业和骨干企业，以及13亿
人的全球最大消费市场，这些仍然是中国制造在全球产业链中不可替代的
优势和地位，是中国制造持续发展的动力，是建设制造强国的基础和条件。

3、战略性新兴产业凭借优异的表现成为我国当前投资和消费的热点。

2015年上半年九大类重点战略性新兴产业固定资产投资为全国城镇固定资产投资增速的1.5倍。

其中，互联网和相关服务投资增长超过50%，生态保护、资源循环利用等领域投资增速也超过20%。

健康消费、信息消费、绿色消费成为拉动消费的主要增长点。

2015年上半年限额以上企业医药产品零售额累计达3679.7亿元，同比增长14.5%，比同期社会消费品零售总额增速高4.1个百分点。

2015年上半年4G手机出货量达1.95亿部，同比增长
3.8倍；新能源汽车销售7.27万辆，同比增长2.4倍。

4、项目的实施，通过建设达到规模效益，首先大力开发建设地周边市场，站稳脚跟后扩大生产规模，逐步将产品推向全国，按照企业的发展战略规划，力争在较短的时间内将公司做大做强，为企业的进一步发展奠定坚实的基础。

中央经济工作会议对当前国内外形势进行了深刻分析，对明年经济工作作出了全面部署，全国工业和信息化系统必须认真学习领会，把思想和行动统一到中央对形势的分析判断上来，统一到中央的决策部署上来，抓住战略机遇，坚持底线思维，加强前瞻预判，确保完成既定的目标任务。

经过40年改革开放，我国经济正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期。

要保持战略定力，坚定信心决心，把握和运用好加快经济结构优化升级、提升科技创新能力、深化改革开放、加快绿色发展、
参与全球经济治理体系变革等带来的新机遇，扎实推进制造强国建设，不
断实现新的重大突破。

二、必要性分析
1、推动高质量发展，要按照党的十九大的要求，重点抓好决胜全面建
成小康社会的防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。

防范
化解重大风险，重点是防控金融风险。

要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，使系统性风险得到有效防控；打好精准脱贫攻坚战，要瞄准特定贫困群众
精准帮扶，向深度贫困地区聚焦发力。

2、推动绿色发展取得新突破，根本上要靠全面深化改革。

目前，干部
考核激励机制、生态补偿机制等体制机制相对滞后；农村土地制度、财税
制度、金融制度等制度性建设还有一些不适应的地方；一些大江大湖的流
域性保护和发展中面对很多行政壁垒，许多环保标准尚未建立……这些问题，归根结底还是要靠改革来化解，探索多种方式、创新工作方法，用改
革之力促绿色发展落地生根，用绿色描绘大美中国的生动底色。

3、今年上半年，我国制造强国建设深入实施，创新驱动持续推进，工
业强基工程有序展开，高技术制造业规模不断壮大。

相关数据显示，上半
年高技术制造业增加值增长11.6%，占规上工业增加值比重达到13%。

目前，制造业重点行业骨干企业数字化研发工具普及率、关键工序数控化率分别
达到了67.4%和48.4%，这充分表明我国制造业的数字化、网络化、智能化
水平在持续提升。

同时，制造业投资也呈现出企稳回升态势。

上半年，我
国制造业投资同比增长6.8%，比一季度加快3个百分点；其中制造业民间
投资同比增长7.7%，同比提高2.1个百分点；制造业技术改造投资同比增
长15.3%。

4、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取
得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量
指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相
结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都
具有深远的影响。

三、行业分析
婴儿出生4-6个月之后，因生长发育所需的营养增多，单纯喂养母乳
或奶粉无法满足婴幼儿营养需求，需要添加辅助食品，婴幼儿辅食行业因
此而逐渐发展壮大。

随着我国居民生活水平不断提高，营养认知逐渐增强，我国婴幼儿辅食行业进入快速发展阶段。

在我国港澳台地区，婴幼儿辅食与奶粉的消费比例为1：4，欧美日等
国家和地区辅食与奶粉的消费比例是1：1，而我国大陆地区辅食与奶粉的
消费比例是1：10。

在我国，家长对婴幼儿食品的认知较多还停留在奶粉上，对辅食的关注度较少；且我国给婴幼儿添加辅食的家庭中，辅食的来源更
倾向于自做的粥、羹、水果蔬菜泥等。

专业的婴幼儿辅食经科学搭配，营
养更为平衡，更易于消化吸收，随着消费观念逐渐普及，我国婴幼儿辅食
市场空间巨大。

2018年，我国出生人口数量为1523万人，我国出生人口数量有所下滑，但总量依然较大，为婴幼儿辅食行业发展奠定了良好基础。

2009-2017年，我国婴幼儿辅食市场规模由53.1亿元增长至285.5亿元，年复合增长率为23.4%。

随着消费观念的改变，我国婴幼儿辅食行业进入快速发展阶段。

婴幼儿辅食主要包括以米粉和面条为主的饱腹类辅食、以饼干为主的
副食品类辅食、以果蔬泥为主的佐餐辅食。

其中，婴幼儿营养米粉市场份
额占比最大，达到50.4%；其次是磨牙棒和果汁果泥产品，占比分别为
16.6%和14.8%。

我国婴幼儿辅食以饱腹类辅食为主，但副食品类和佐餐类
辅食增速较快。

2017年，我国婴幼儿辅食行业产量为11.5万吨，同比增长12.7%；市
场需求量为34.6万吨，同比增长6.5%。

我国婴幼儿辅食行业产量持续快速增长，但仍无法满足市场需求，供需缺口较大，还需依赖进口。

进口婴幼
儿辅食产品价格相对较高，对市场需求形成一定制约，且进口婴幼儿辅食
产品不是针对中国婴幼儿研制，无法完全满足中国婴幼儿生长发育所需营养。

国内婴幼儿辅食生产企业可以发挥本土优势，学习国际品牌先进技术
与经验，开发更具特色的婴幼儿辅食产品。

由此来看，我国本土婴幼儿辅
食企业未来发展潜力巨大。

现阶段，我国婴幼儿辅食行业发展尚未成熟，市场中专门提供给婴幼儿食用的辅食产品种类较少。

且专业从事婴幼儿辅食生产的企业数量也较少，品牌知名度普遍较低，国际品牌处于垄断地位，我国婴幼儿辅食行业未来发展仍面临挑战。

80后、90后年轻一代群体进入为人父母阶段，其育儿观念更为先进，对辅食的需求更高。

随着消费观念的转变，我国婴幼儿辅食产品市场渗透率将持续攀升，未来行业发展前景良好。

第四章项目选址科学性分析
一、项目选址原则
对各种设施用地进行统筹安排，提高土地综合利用效率，同时，采用
先进的工艺技术和设备，达到“节约能源、节约土地资源”的目的。

二、项目选址
该项目选址位于某产业发展示范区。

2017年园区实现工业产值20亿元，利税2万元，分别比上年增长45%
和63%。

园区作为区域经济的龙头和现代化的新城区，正上着新的目标奋进。

三、项目建设地婴幼儿辅食行业发展概况
目前，区域内拥有各类婴幼儿辅食企业674家，规模以上企业29家，
从业人员33700人。

截至2017年底，区域内婴幼儿辅食产值128787.73万元，较2016年111485.22万元增长15.52%。

产值前十位企业合计收入59797.02万元，较去年52265.55万元同比增长14.41%。

区域内婴幼儿辅食行业经营情况
区域内婴幼儿辅食企业经营状况良好。

以AAA为例，2017年产值14650.27万元，较2018年12538.75万元增长16.84%，其中主营业务收入13949.46万元。

2017年实现利润总额4299.71万元，同比增长22.86%；实现净利润1531.45万元，同比增长28.67%；纳税总额117.28万元，同比增长15.18%。

2017年底，AAA资产总额20425.07万元，资产负债率50.67%。

2017年区域内婴幼儿辅食企业实现工业增加值38113.73万元，同比2016年34614.23万元增长10.11%；行业净利润10622.30万元，同比2016年9152.42万元增长16.06%；行业纳税总额15660.57万元，同比2016年13829.54万元增长13.24%；婴幼儿辅食行业完成投资41727.37万元，同
比2016年35109.27万元增长18.85%。

区域内婴幼儿辅食行业营业能力分析
区域内经济发展持续向好，预计到2020年地区生产总值6000.01亿元，年均增长6.75%。

预计区域内婴幼儿辅食行业市场需求规模将达到
195678.53万元，利润总额51399.37万元，净利润18674.18万元，纳税13849.41万元，工业增加值64660.66万元，产业贡献率12.46%。

区域内婴幼儿辅食行业市场预测（单位：万元）
四、项目建设地经济发展概况
地区生产总值2087.49亿元，比上年增长8.95%。

其中，第一产业增加值167.00亿元，增长8.37%；第二产业增加值1294.24亿元，增长9.75%
第三产业增加值626.25亿元，增长7.57%。

一般公共预算收入281.34亿元，同比增长10.30%，一般公共预算支出581.95亿元，同比增长6.41%。

国税收入353.30亿元，同比增长6.83%；
地税收入亿元78.24，同比增长6.47%。

居民消费价格上涨1.08%。

其中，食品烟酒上涨0.96%，衣着上涨
0.76%，居住上涨0.96%，生活用品及服务上涨0.83%，教育文化和娱乐上
涨0.64%，医疗保健上涨1.12%，其他用品和服务上涨0.96%，交通和通信
上涨0.76%。

全部工业完成增加值1867.29亿元。

规模以上工业企业实现增加值1424.62亿元，比上年增长9.94%。

规模以上AA、BB、CC、DD（含婴幼儿辅食）等主导行业共完成工业增
加值1211.48亿元，增长7.01%。

AA完成增加值455.34亿元，增长8.02%；。