K3 10.4应收期末对账取数原理分析

应收期末对账原理解析
本期概述
z本文档适用于 K/3 V10.4版本应收应付系统
z本文档对应收期末对账（科目对账及其总额对账）的取数原理进行了分析，学习完本文档以后，您可以对应收应付期末对账的知识和原理有一定的了解
版本信息
z2008年1月11日V1.0 编写人：陈晓慧
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目 录
1.期末科目对账 (3)
1.1前提条件 (3)
1.2过滤条件 (3)
1.3取数原理 (6)
1.3.1期初数的取数 (6)
1.3.2借方发生额的取数 (6)
1.3.3贷方发生额的取数 (7)
2.期末总额对账 (8)
2.1过滤条件 (8)
2.2取数原理 (9)
数据说明：为了更好的对期末对账功能及其取数原理加以说明，本文的撰写将结合实际
的数据予以说明，以下是本文的数据基础：
1）表一是应收模块初始化期间的数据，并对这些数据向总账进行传递。

单据核算项目币别金额
初始化普通发票客户A 人民币 100 初始化增值税发票客户B 人民币 200 初始化增值税发票客户B 美元 100 初始化预收单客户C 人民币 100
（表一）
2）表二是应收模块第一期的单据，并审核，生成凭证。

单据核算项目币别金额
增值税发票客户C 人民币 100 预收冲应收客户C
期末调汇
（表二）
1.期末科目对账
1.1前提条件
必须选择“启用对账与调汇”选项，期末科目对账的功能才能使用。

1.2过滤条件
过滤条件如图一所示：
（图一）
1、对账期间一次只能对账一期，暂不提供多月份的对账操作。

2、按某种币别查询时，只取原币金额，原币金额对应的本位币字段暂不提供，如图二所示；
支持按综合本位币对账。

（图二）
3、科目代码录入后，将对应收款管理系统所有单据上的往来科目＝过滤条件中的科目的单据进行过滤；同时总账系统取数时，按此科目取数。

4、参数“显示核算项目明细”默认不选上，“核算项目代码”将不可选择，如图三所示。

“显示核算项目明细”选上时，“核算项目代码”才可以选择,应收款管理系统和总账系统将按照选择的核算项目出具明细数据,图四和图五所示分别为勾选该参数和不勾选该参数的情况。

（图三）
（图四）
（图五）
5、选项“考虑未过账凭证”只对“总账系统”的数据取数有关，与应收款管理系统的取数无关。

6、通过“对账检查”按钮，可以调用“对账检查”的程序。

（图六）
1.3取数原理
1.3.1期初数的取数
总账系统：按照过滤条件中设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额予以显示。

应收系统：应收系统科目余额等于所有初始化单据上该往来科目余额的合计数，即：普通发票+增值税发票+其他应付单－收款单－退款单－预收单－应收冲应付单。

（注：
不包括销售方式为现销的单据。

）
1.3.2借方发生额的取数
总账系统：取所有已过账凭证上的所查询的往来科目的借方发生额，若勾选“考虑未过账凭证”，则包括为过账凭证中该科目的借方发生额。

应收系统：取所有已审核的往来科目所查询的科目的应收类型（普通发票、增值税发票、其他应收单、坏账损失单、）单据余额。

（注：勾选“预收冲应收需要生成凭证”时，
查询期内的存在预收冲应收操作，借方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核
销的预收单和应收单的核销金额。

例:客户C的应收账款人民币100元与预收账
款人民币100元冲销，则应收系统预收账款科目借方发生额增加100，如图七、
图八所示。

）
(图七)
（图八）
1.3.3贷方发生额的取数
总账系统：取所有已过账凭证上的所查询的往来科目的贷方发生额，若勾选“考虑未过账凭证”，则包括为过账凭证中该科目的贷方发生额。

应收系统：取所有已审核的往来科目所查询的科目的收款类型（收款单、预收单、退款单）单据余额。

（注：①勾选“预收冲应收需要生成凭证”时，查询期内的存在预收
冲应收操作，贷方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核销的预收单和应收单
的核销金额，沿用上例，客户C的应收账款人民币100元与预收账款人民币100
元冲销，则应收系统应收账款科目贷方发生额增加100，如图七、图八所示。

）
②勾选“启用对账与调汇”时，调汇科目的默认方向为贷方，将调汇金额在贷方
显示，如图九所示。

）
（图九）
2.期末总额对账
2.1过滤条件
过滤条件如图十所示：
（图十）
1、对账期间一次只能对账一期，暂不提供多月份的对账操作。

2、按某种币别查询时，只取原币金额，原币金额对应的本位币字段暂不提供，如图十一所示；支持按综合本位币对账。

（图十一）
3、参数“显示核算项目明细”默认不选上，“核算项目代码”将不可选择，如图十二所示。

“显示核算项目明细”选上时，“核算项目代码”才可以选择,应收款管理系统和总账系统将按照选择的核算项目出具明细数据，如图十三、图十四所示。

（图十二）
（图十三）
（图十四）
4、选项“考虑未过账凭证”只对“总账系统”的数据取数有关，与应收款管理系统的取数无关。

2.2取数原理
1、与科目对账大体相同，不同的是，过滤条件中的“会计科目”，只对总账系统的取数有效，对应收款管理系统的取数无效，即：不论会计科目选什么，应收款管理系统均取所有的单据，不判断单据上的往来科目是否等于过滤条件中的科目。

以期初数为例，加以说明。

过滤条件的往来科目选择1122-应收账款，2203-预收账款，1221-其他应收款，如图十五所示，总账系统取数为200，应收系统取数同样为200，如图十六所示；过滤条件往来科目为2203-预收账款，如图十七所示，总账系统取数为-100，应收系统取数仍为200，如图十八所示。

（图十五）
（图十六）
（图十七）
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（图十八）
2、 预收冲应收需要生成凭证且已经核销并生成凭证，总额对账，应收系统不会取核销记录中预收冲应收的信息。

沿用上例客户C 的应收账款人民币100元与预收账款人民币100元冲销，应收系统借方发生额仍为100，贷方没有发生额，即：并未取核销记录中预收冲应收的信息，如图十九所示：
（图十九）
以上是本文对应收应付期末对账及其原理进行的简单分析，应付系统相应功能与此同理，希望对您在对账过程中遇到的问题有所提示。