货币资金管理制度及流程

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货币资金管理制度

货币资金管理制度一、总则为规范企业的货币资金管理，确保企业的资金安全和合理利用，提高企业运转效率，特制定本制度。

本制度适用于全体员工，须严格执行。

如有特殊情况，需经上级领导同意。

二、资金审批管理1、资金预算：每年初制定当年资金预算，提前做好资金规划工作，根据企业的经营计划、发展战略等制定合理的资金分配方案。

2、资金调拨：凡涉及到资金调拨的情况，需编制调拨申请，经部门主管签署批准后可进行资金调拨操作。

3、资金支付：所有款项支付需严格按照审核权限进行，付款单据必须完整准确，保留好相关审批流程。

4、资金借款：凡有资金借款需求的，必须编制借款申请，经财务部门审批，并签订相关合同。

5、资金领取：凡有领取现金需求的人员，需填写领款单，并在规定时间内进行报账。

三、账户管理1、资金账户：企业应建立合理的资金账户体系，对各账户进行科学分工，明确职责，加强账户管理。

2、资金监管：资金应当专款专用，不得挪用。

对于资金流向的监控和核对要及时，确保账目真实准确。

3、外币账户：对于外币账户，必须有专人负责，加强对外币账务的管理和监督。

4、税务账户：对于企业的税务账户，应当及时缴纳税款，确保纳税合规。

四、资金使用管理1、合理利用：企业应根据资金需求和资金流向，合理使用资金，不能盲目浪费，要做到精打细算。

2、风险防范：要加强对各种金融风险的防范意识，避免因金融风险造成资金损失。

3、投资管理：对于企业的资金投资，必须根据风险收益比做出合理的决策，不能盲目跟风，导致资金损失。

4、贮备金管理：企业应建立合理的贮备金制度，对于资金周转问题要有足够的应对措施。

五、资金监督管理1、定期核查：对企业的资金账户、资金报表等进行定期核查，确保账目真实准确，发现问题及时解决。

2、内部审计：对企业的资金管理情况进行定期内部审计，查找问题，提出改进建议。

3、外部审计：对企业的资金管理情况，定期进行外部审计，确保企业的资金管理合规。

4、风险评估：对企业的资金使用情况进行风险评估，做好风险管理和控制。

单位货币资金管理制度

单位货币资金管理制度一、总则单位货币资金管理制度是为了规范单位货币资金的运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的。

二、资金开户1.单位应按照法定程序，在银行或其他金融机构开立相应的资金账户。

开户需提供必要的材料，包括但不限于单位证明、法人代表身份证、资金用途等。

2.开户时，应选择合适的账户类型，根据需要可以开设活期账户、定期账户等。

3.开户后，单位应及时核对账户信息，并妥善保管相关开户证件。

三、资金收付1.单位在发生资金收入时，应及时入账，并填制收款凭证，包括但不限于收款单、发票等。

2.单位在资金支付时，应核对资金用途及支付对象的真实性，确保支付凭证的合法有效性。

3.资金收付应通过银行转账、支票等方式进行，不得私自携带资金。

四、资金运作1.单位应根据实际资金状况，合理安排资金的使用和运作，确保资金安全、高效利用。

2.在进行资金运作时，单位应制定相应的资金计划，预测资金需求，合理安排资金的调剂和投资。

3.单位资金的调剂和投资需符合相关法规及政策，不得违反法律规定和单位规章制度。

五、资金监督1.单位应设置专门的财务管理部门，负责单位货币资金的监督和管理。

2.财务管理部门应定期对单位货币资金进行核对和盘点，发现问题及时处理并报告上级领导。

3.单位应接受财政等监管部门的审核和检查，如实提供相关资料和报表。

六、资金安全1.单位应建立健全的内部控制体系，确保资金的安全性和完整性。

2.对于重要款项，单位应设置资金专用账户，并严格限制资金使用权限。

3.单位应加强信息安全管理，防止资金被非法侵入或盗用。

七、处罚措施对于违反本制度的行为，单位将依据相关法规和单位规章制度进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、纪律处分等。

八、附则1.本制度的解释权归单位所有，如有需要，由单位财务管理部门进行修订和补充。

2.本制度自颁布之日起实施，旧有制度同时废止。

经办人：审核人：批准人：签发日期：附件：单位货币资金管理制度登记表以上是单位货币资金管理制度的内容，准确概括了单位货币资金管理的各个方面，包括开户、资金收付、资金运作、资金监督、资金安全等。

货币资金管理制度

精品文档精心整理货币资金管理规定第一章总则第一条为了切实加强货币资金管理工作，建立货币资金管理责任制，保障各公司货币资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，依据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金是指企业暂时停留在货币形态上的资产，本规定所指货币资金是指各公司所拥有和控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金归口管理部门为集团和各公司财务部，管理货币资金和办理货币资金收付业务，应当遵守国家相关法律、法规及本制度，各公司可以结合公司自身特点在不违背本制度前提下制定本公司实施细则。

第四条公司负责人及经营部负责人对本单位货币资金的安全、完整负责。

第五条各公司应加强资金使用效益分析，努力提高流动资金周转率，降低使用成本。

第二章资金计划和控制第六条集团及各分、子公司应建立货币资金收支预算管理制度，货币资金收支预算包括货币资金持有量、货币资金收入、货币资金支出、货币资金余缺及货币资金调节等。

第七条各公司财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第八条确定公司年度及月度货币资金的合理持有量。

货币资金持有量的确定主要由以下因素决定：（一）正常经营规模。

为维持公司日常正常经营活动所必须的货币需要量，包括采购开支、日常经营费用。

（二）周期性支付规模。

如应交税金、支付利息等。

（三）突击性（偶然）支出规模。

突击性（偶然）支出一般数额较大，如重大赔偿及罚款。

（四）风险规模。

即公司安排的应付货币资金短缺风险而进行的货币资金准备第九条新成立公司及集团直属经营部初始营运资金由集团办公会确定投入金额，属于员工应缴纳的个人风险金部分一律直接交付集团公司，集团公司再按确定的营运资金标准进行拨付。

具体由各公司提出申请，经集团财务部审核，集团负责人批准后拨付。

各公司下属经营部营运资金由各公司确定，报集团备案，其所需资金由各公司统一安排拨付。

公司的货币资金管理制度

公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。

二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。

2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。

3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。

三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。

2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。

3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。

四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。

2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。

3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。

五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。

2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。

3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。

六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。

2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。

七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。

2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。

3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。

八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。

货币资金管理制度及流程

货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。

第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。

（二）货币资金业务流程合理、完整。

（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。

（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。

（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。

（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。

第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。

货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。

（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁（1）《资金支出计划表》的审批；（2）对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批；（3）对用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核；（4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；（5）各公司银行账户的开立的批准；（6）销户申请的批准。

总经理（1）《资金支出计划表》的审核；（2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批；（3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；（4）销户申请的审核；（5）长期未达账项或不符事项的处理批示。

财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；（2）《资金支出计划表》的编制；（3）资金支付申请的审核；（4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误点击“审核”签字；（5）对《货币资金周报表》复核并签字；（6）不定期的对库存现金进行监盘；（7）销户申请的审核；（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财务人员离岗交接的监督；（12）预留银行印鉴的个人印章的保管。

货币资金管理制度

货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。

明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。

（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。

第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

企业货币资金管理制度（3篇）

企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。

一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。

二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。

三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。

四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。

五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。

以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。

同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。

企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。

二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。

2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。

3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。

4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。

三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。

货币资金管理制度

XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。

第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。

库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。

超过库存限额的现金应及时存入银行。

库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。

第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。

第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。

（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。

出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。

银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。

（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。

（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。

第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。

第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。

货币资金管理制度

货币资金管理制度第一章总则第一条为规范和加强我国货币资金管理，推动经济稳定发展，保障国家财政安全，提高货币资金使用效率，特制定本制度。

第二条货币资金管理制度适用于我国各类单位和个人的货币资金活动。

第三条货币资金管理制度执行以国家法律法规和政策、货币政策、财政政策和金融监管政策为依据，坚持统筹规划、合理配置、稳健运营、风险防范的原则。

第四条货币资金管理应当坚持风险管理和内部控制的原则，建立健全的内部控制机制，做到规范管理、明晰职责、保证安全。

第五条货币资金管理工作由国务院财政部门、国务院金融监管机构负责制定相关管理制度和监管规定。

第二章货币资金管理的基本原则第六条货币资金管理应当坚持节约用途、保值增值、安全高效的原则。

第七条货币资金使用应当坚持勤俭节约、切实防范财务风险、合理提高资金运营效率，确保资金安全。

第八条货币资金管理应当坚持根据业务规模和需要，科学合理安排和调配资金，提升利用效益。

第九条货币资金管理应当坚持合理配置、分散投资、多元化投资，降低风险。

第三章货币资金管理的基本要求第十条各单位应当依法设立会计账簿，建立健全运营机制，确保账务记录清楚准确。

第十一条各单位应当建立健全财务内部控制制度，明确资金使用权限，规范资金使用程序。

第十二条各单位应当建立健全资金监督审计机制，加强对资金使用的监督和审计，确保资金使用情况真实、合法、规范。

第十三条各单位应当制定健全的资金管理制度和相关规范，加强对资金使用的管理和监督。

第十四条各单位应当建立财务风险防范机制，加强对外部经济、金融市场变化的监测和风险评估，制定合理的应对策略。

第四章货币资金管理的具体措施第十五条各单位应当优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。

第十六条各单位应当建立合理的资金预算、计划和安排等制度，对各项资金支出进行科学合理的安排。

第十七条各单位应当规范资金调拨和款项支付等活动，加强对资金使用的监督和审批。

第十八条各单位应当合理配置闲置资金，提高资金利用效率，降低资金浪费。

货币资金的管理制度

货币资金的管理制度一、引言货币资金是企业的生命线，对企业的经营和发展至关重要。

货币资金的管理制度是企业内部针对资金流转、使用和监督的一系列规章制度，旨在保障企业资金的安全、高效使用。

本文将从货币资金的定义、管理制度的意义、管理流程和注意事项等方面进行论述。

二、货币资金的定义货币资金是指企业所拥有的以货币形式存在的资产，包括企业现金、存款、银行结算账户余额等。

货币资金是企业用于支付和收取款项的媒介，是日常经营活动所必需的。

三、货币资金管理制度的意义1. 提高资金利用效率：通过建立科学的管理制度，企业能够更好地规范资金的流转和使用方式，合理配置资金资源，提高资金的利用效率。

2. 防止资金安全风险：货币资金管理制度的建立可以有效防范各类资金风险，如盗窃、篡改、冒领等，确保企业资金的安全。

3. 加强内部控制：正确执行货币资金管理制度可以帮助企业建立健全的内部控制机制，规范公司内部的各项经营活动，提高企业的运营效率和管理水平。

4. 提高透明度和责任性：货币资金管理制度的建立可以明确资金的使用权限和审批流程，增强企业内部的透明度和责任感，避免权责不明、不当使用资金的问题。

四、货币资金管理制度的具体内容货币资金管理制度应包括以下几方面的内容：1. 资金归口管理：明确资金的归属和责任，确保资金的集中管理，并建立资金流向及使用情况的记录。

2. 预算管理：建立科学合理的预算制度，制定年度和季度的资金使用预算，并对预算执行情况进行监测和分析。

3. 资金调拨与使用审批程序：规定资金调拨和使用的审批权限和程序，明确资金的使用用途，防止滥用资金。

4. 货币资金的存储与保管：制定资金存储和保管的措施，包括门店现金收付的安全保护、银行账户密码的保密等。

5. 资金监督和审计：建立定期监督和审计制度，对资金的使用和流向进行监督和审计，发现问题及时处理。

六、货币资金管理制度的实施注意事项1. 制度的科学性和合理性：制定货币资金管理制度应充分考虑企业的实际情况，确保制度的科学与合理。

货币资金管理制度

货币资金管理制度第一条为了加强公司的货币资金内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司的实际情况制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的人民币及外汇存款，以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。

第三条货币资金内部控制制度的基本要求是货币资金收支与记账的岗位分离，货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。

第四条公司财务部设置出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金；保管银行支票等有编号的银行结算凭证，并及时建档登记，如《支票登记簿》；保管出纳印章（法人章）；办理货币资金的结算和资金收支业务，并负责开具发票和收据。

第五条公司财务部设置主办会计岗位，负责对公司的收支进行二次审核，填制有关会计凭证，登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金额进行核对，对发票和收据进行建档管理。

第六条公司财务部设总监岗位，负责组织领导本单位的货币资金核算管理工作，保管公司除出纳印章（法人章）之外的所有与货币资金收支有关的印章。

根据资金的不同性质审核货币资金收支的原始凭证，对货币资金的交易记录和实际金额进行核对。

第七条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入支出费用、债权债务账簿的登记工作，不得由一个人办理货币资金业务的全过程。

第八条公司重点经济业务收支部门应当配备具备相应专业知识和实践经验的人员，分别担任货币资金业务的各个岗位；办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第九条公司各部门应当按照以下程序办理货币资金的支付业务：各部门或个人用款时应当填写付款审批，向审批人逐级提交货币资金支付请示，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效的经济合同、相关的原始单据及其他证明资料，履行相关部门的汇签手续。

货币资金管理制度(优秀4篇)

货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。

分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。

对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。

分子公司未经公司批准无权自行对外融资。

3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。

货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。

3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。

特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。

负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。

3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。

货币资金管理制度及流程

货币资金管理制度及流程货币资金管理制度是企业内部针对货币资金的使用、监管和风险控制制定的规章制度。

货币资金管理制度的设计和实施能够保障企业资金安全，提高利润，优化经营效益。

一、目的和范围货币资金管理制度的主要目的是规范企业货币资金的运用，合理利用企业资金，保证企业的经济安全。

该制度的适用范围分为两个层面，分别为企业内部和企业外部。

企业内部范围包括全部的土地、房屋、设备、材料等活动要素的管理运作，企业外部范围则包括与金融机构同业交易、财务投资等范畴。

二、基本内容与流程（一）、资金管理职责分工1、资金出入账房管理职责对企业收入、支出、存款、借款等资金流入流出情况进行核算和记录，做好账务凭证的归档和保存工作，保证账目清晰明了。

2、资金使用管理职责实行资金审批制度，设立资金开支单据审查空，对财务数据进行统计汇总，以确定资金支出标准和范围。

同时，要日常监控资金使用，确保资金能够快速、安全地投入到实际业务运作中。

3、资金监管职责对企业资金的使用流程、审批程序、监督机制等进行全面管理，确保企业资金进出流程的合法和透明，保证资金不会被挥霍或造成损失。

实际上，资金监管不仅意味着对企业资金流转过程的监督，还包括对资金利用细节的控制，以及严格的流程管理。

（二）、企业内部资金管理流程1、资金预算制度要根据资金运用的具体情况，制定详细的预算方案，评估资金运用风险，合理规划各项开支，尽可能地节约成本，实现资金的可持续发展。

2、资金使用审批流程企业要建立有效的资金使用审批流程，确保每一项资金支出都符合相关政策法规，并通过明确的职责分工，指定专门负责资金审批的人员。

3、资金清算流程企业在使用资金的同时，要建立资金清算流程，确保各项资金支出均按照预算执行，同时要对资金清算的时间、过程等进行详细记录，便于管理和监督。

（三）、企业外部资金管理流程1、银行存款管理企业要重视银行存款管理，及时了解银行账户内的资金情况，使用存款卡及时取现，确保存款账户的安全性和及时性。

工程项目货币资金管理制度

工程项目货币资金管理制度第一章总则第一条为了规范工程项目货币资金管理，确保货币资金安全、高效使用，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所承接的各类工程项目，在项目实施过程中负责货币资金管理的相关人员应严格执行本制度的各项规定。

第三条货币资金包括项目资金、备用金、资金调剂等，管理人员应当做到公开、公平、公正、合法的原则进行管理。

第四条货币资金管理应当保证资金合理使用，杜绝挪用、侵占等行为，确保资金安全。

第二章货币资金的保管和使用第五条货币资金的保管应当由专人负责，资金管控人员应当具备相关资金管理知识和经验，定期参加资金管理培训。

第六条货币资金的保管应当遵循"三个原则"，即集中保管原则、专人管理原则、专账专用原则。

第七条货币资金应当按照公司相关规定存放在指定的银行账户，资金管理人员不得私自挪用、占有或转移资金。

第八条资金管理人员应当建立健全的资金管理制度，做好每笔资金的账务记录和日常核对工作，确保资金的流向清晰可查。

第九条货币资金使用应当按照项目实施计划和预算安排，未经相关人员审批不得私自动用。

第十条货币资金使用审批应当建立审批程序和流程，确保审批的及时性和合法性，避免滥用资金。

第三章资金监督和检查第十一条公司应当设立专门的资金监督部门，负责对各个工程项目的资金流向进行定期监督和检查。

第十二条资金监督部门应当每季度对各个工程项目进行一次资金检查，发现问题应当及时纠正并报告公司领导。

第十三条资金监督部门可以委托专业机构对工程项目的资金管理情况进行审计，提供审计报告给公司领导。

第四章处罚和奖励第十四条资金管理人员如有挪用、私占资金等违反规定的行为，公司应当严肃处理，情节严重者可追究法律责任。

第十五条资金管理人员如发现资金管理中的问题并及时报告，公司应当予以表扬和奖励，鼓励其保持良好的资金管理风气。

第五章附则第十六条本制度自发布之日起生效，如有需要修改，应当经过公司领导的同意，经过全体相关人员讨论通过后方可执行。

货币资金管理制度(5篇)

货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。

第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。

第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。

第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。

为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。

(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。

第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。

财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。

(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。

出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。

领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。

(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。

出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。

现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。

(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。

(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。

出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。

季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。

第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。

货币资金管理制度管理的流程与注意事项

货币资金管理制度管理的流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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货币资金管理制度及流程

货币资金管理制度及流程货币资金管理制度及流程一、制度目的本制度的目的在于规范公司的货币资金管理，确保公司资金的合理配置和安全运用，优化资金使用效果，提高公司经济效益。

二、适用范围本制度适用于公司所有经济业务活动中的货币资金管理。

三、货币资金的定义指公司所有的现金、银行存款、票据及其他货币资产。

四、基本原则1.合理、安全、稳健：公司所有货币资金的使用必须严格遵守国家法律、法规、政策，且根据公司经营情况，进行合理、安全、稳健的运作。

2.责任分明：各部门应当明确资金使用责任，并建立完善的预算、决策、审批、执行、检查、反馈等流程，确保资金使用合理。

3.综合考虑：在资金运作中，应当综合考虑经济效益、风险可控性、流动性等因素，进行科学决策。

4.保密：公司所有货币资金使用的相关信息需遵守保密原则，确保安全性。

五、管理制度1.资金预算各部门应当按照公司的总部制度要求，定期编制年度、季度、月度等预算计划，明确资金的收支情况和整体运作方案。

预算编制应当统筹考虑公司的经济状况、市场变化和发展方向等因素，保证预算的有效性和可行性。

2.游戏资金设置游戏资金应当根据游戏业务的特点，设立专门的账户，并设定专门的资金使用流程。

各游戏组应当按照游戏资金的流程，进行资金的使用和管理。

3.银行账户设置公司在不同市内银行建立账户，并指定负责人进行管理。

在发生重要资金往来时须授权使用，以确保资金安全，并建立日常账户核对制度。

4.资金审批各部门应当按照总公司的预算审批要求，将部门的预算计划提交给总公司的资金管理部门进行审批。

在资金使用的具体事项上，各部门应当按照公司的预算要求，提交相关的资金使用申请，并且在审核人员同意后方可实施。

5.资金使用各部门应当根据预算计划和资金使用申请，按照公司制度执行。

资金使用涉及的业务操作、支付、核算等必须严格按照程序进行。

6.现金管理公司现金应当严格控制资金使用规程，由总公司的财务人员统一管理，特定部门的负责人携带现金使用时需按行政流程办理相关手续。

医院货币资金管理制度

医院货币资金管理制度
1、现金的支付范围是职工个人劳动报酬，各种劳务费、福利费、怃恤丧葬费、差旅费及国家规定的对个人的其他支付，各种设备、材料、药品款一律通过银行转账，按照发票出具的单位和账号付款。

2、每日现金收入及时送存银行，存入或支取现金必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源及支出用途。

3、不准坐支现金，不许挪用和套用现金，不许公款私借，特殊情况需借支的，由分管院长和院长批准。

4、签发空白金额的支票要经财务科长和分管财务院长批准并进行登记，签发时要根据金额大小将支票封口，持票人于二日内向财务科报账。

5、医院收取单位的转帐支票（包括住院预交款），应实行先进帐的办法，防止造成不必要的经济损失。

6、出纳人员要及时登记现金和银行存款日记账，结出当日现金和银行存款余额，日清月结，每月及时与银行对帐，并在收到对账单 5 日内编制银行存款调节表，送交银行，对未到达款项要及时清理。

7、银行存款账户只供本单位使用，不得出租、出借和转让给其他单位和个人使用。

8、为保证现金的安全，出纳人员的现金不得超过规定的限额，下班后，应将现金及有价证券放入定点存放的保险
柜内。