王美江中小企业管理规范化

搭建良好管理平台　不断提升管理效能

搭建良好管理平台不断提升管理效能作者：喻红来源：《商场现代化》2021年第20期摘要：通过对现行企业生产经营现状的分析，找出目前企业管理工作中普遍存在的问题，分析问题存在的原因，提出如何加强企业管理，搭建良好管理平台，充分利用人力资源，不断提升管理效能，助力企业长远发展。

关键词：企业管理;效能提升;问题;对策众所周知，企业是市场的主体，市场是企业的存在环境，企业与市场的关系密不可分，企业若要生存就要参与激烈的市场竞争和不断创新，这就需要企业拥有良好的管理团队。

一个企业的管理是由生产、安全、技术、能源、行政、财务等管理系统组成的整体，既有明确分工，又相互制约、相互联系，企业管理者应充分发挥这种综合作用，充分调动和发挥管理人员的积极性、主动性，提高工作效率、管理效益和综合效益，最大限度地提高管理效能。

一、管理效能提升对企业发展的意义管理效能是指企业管理部门在实现管理目标所显示的能力和所获得的管理效率、效果、效益的综合反映。

它是衡量从事管理工作结果的尺度，是管理系统的整体反映。

追求效能的不断提高，是管理活动的中心和一切管理工作的出发点，是管理的生命所在，对企业来说具有重要意义。

1.提高管理效能有助于工作人员明确自身职责在提高管理效能的过程中，要对企业各个管理岗位进行合理的设置和优化，从而使每位员工明确自身业务范围和工作职责，促使每位员工将业务范围和工作内容有效对接，保证每一项工作科学高效落实，有利于发挥员工自身优势和工作能力，在全公司范围内形成合力，促进物流公司管理效能的提高。

2.提高管理效能有助于进一步细化目标为了实现企业管理效能的优化，就要对各管理部门的具体工作内容和目标进行细化，通过把工作分解为一个个短期的、容易实现的小目标可以把企业管理目标进一步细化，方便相关人员的操作和执行，还可以提高每个具体环节的工作效率，进而对于达到物流公司整体目标起到有效的促进作用。

3.提高管理效能有助于企业的长期健康发展企业的管理是对整个物流公司的每个环节进行控制处理，因此对于企业的每一个具体环节都有直接的影响，进而影响到企业的整体发展。

互联网环境下的赢利型财务管控-王美江讲师

互联网环境下的赢利型财务管控-王美江讲师主讲：王美江讲师课程对象企业董事长，总经理，职业经理人、企业高管，职能部门经理，财务经理，财务、全员课程目的•全面认识在企业管控中互联网财务管理的作用和价值•理解和学习互联网财务管理体系变革的设计思路、历程、方法•理解和学习先进的企业管理思维方式和互联网财务管理模式•掌握解决企业管控和互联网财务管理难题的管理思路和模式•获取构建适合企业发展的互联网赢利型财务管控体系的方法与工具•学习互联网财务管理体系变革的成功经验和案例分享•如何才能让财务变革驱动企业业务转型和创新？•如何让财务参与经营，创造价值•如何向财务要利润，并构建自己的赢利型财务管控体系课程内容(课程七)互联网环境下的赢利型财务管控主讲：王美江老师学员对象企业董事长，总经理，职业经理人、企业高管，职能部门经理，财务经理，财务、全员财务掌控52_副本.png课程时间2天（6小时/天）培训收益•全面认识在企业管控中互联网财务管理的作用和价值•理解和学习互联网财务管理体系变革的设计思路、历程、方法•理解和学习先进的企业管理思维方式和互联网财务管理模式•掌握解决企业管控和互联网财务管理难题的管理思路和模式•获取构建适合企业发展的互联网赢利型财务管控体系的方法与工具•学习互联网财务管理体系变革的成功经验和案例分享•如何才能让财务变革驱动企业业务转型和创新？•如何让财务参与经营，创造价值•如何向财务要利润，并构建自己的赢利型财务管控体系课程内容第一篇、互连网企业的特性1、互连网时代企业经营环境的变化2、互连网企业的特性3、互连网发展的七大趋势4、不同类型企业在互连网时代如何转型5、传统企业转型互连网企业的4个核心6、互连网企业管理的转变与难点第二篇、互连网企业对财务管控的影响与要求1、互连网对财务管控的影响2、互连网企业财务管理的要求3、互连网企业财务管理的难点4、信息技术推动财务管理进步的思路5、互连网企业财务管理的系统定位6、互连网企业赢利型财务管控框架体系第三篇、互连网企业的财务组织管控与CCP控制（关键控制点）1、组织管控2、CCP之资金管控3、CCP之资产、存货管控4、CCP之往来管控5、CCP之成本管控6、互连网企业之CCP控制注意事项第四篇、互连网赢利型财务管控之事前预算体系模块一、战略规划系统扫描之盈利体系利润是设计出来，更是控制出来企业盈利规划工具—BEP模型如何找到撬动利润倍增的四种杠杆模块二、年度经营计划模块三、预则立不预则废—预算管理在经营中的应用1、企业为何要导入全面预算管理全面预算帮助企业解决五大问题2、全面预算管理成功实施五大基石如何培育健康积极的预算环境正确规划预算周期（编制期、执行期、考核期）全面预算需要做好哪些配套建设预算组织架构设计与权责划分全面预算控制制度设计与落地3、全面预算编制程序与10步法全面预算编制六大程序全面预算编制10步法（从战略规划到销售预算、生产预算直到财务预算）4、全面预算执行、分析、控制与调整部门及职员业绩合同书设计与签订预算执行效果分析如何设计预算执行的四级监控体系预算调整的条件与流程5、全面预算在绩效管理中应用6、实战训练：具体业务预算编制实例第五篇、互连网赢利型财务管控之事中内部控制模块一、内部控制系统框架思路模块二、财务如何参与经营，创造价值一、财务经理的观念与思路——如何参与企业的经营管理1.财务经理涉足经营管理的认识误区（1）经营管理与财务没关系，财务参与经营管理就是越界（2）财务专业化与成为职业经理人的关系2.财务经理如何参与经营管理（1）如何选择切入点（2）财务经理如何有效参与经营3.财务经理需要具备哪些素质（1）管理层需要财务人员哪些素质（2）如何培养参与经营管理的能力二、财务参与经营管理的关键环节——财务经理需要面对哪些能力挑战1.产品开发与设计的财务支撑点2.供应链与物流的财务支撑点（1）供应链与物流是如何操作的（2）供应与物流的管理难点在哪里（3）如何平衡舞弊与效率（4）如何平衡风险与成本3.制造过程的财务支撑点4.营销环节的财务支撑点（1）产品价格与营销策略应该如何制定（2）营销费用控制与分支机构管理为什么难（3）如何设计信用政策与应收账款制度（4）怎样的销售绩效指标才合理5.客户服务的财务支撑点三、财务参与经营的关键事项——究竟什么是经营财务的重点1.运营状态控制A.与盈利能力相关的要素收入、成本、产品、费用B.与发展相关的要素产能、研发、流程C.与风险相关的要素存货、应收、组织D.与绩效相关的要素预算、考核、报告2.动态决策支持价格、产量、新产品产能、采购、模式四、互连网下财务参与经营工具之软件系统第六篇、互连网赢利型财务管控之事后核算与分析体系模块一、互连网企业核算特点及核算体系模块二、财务报表及分析体系企业有三宝，财富只显三大表—财富密码破译1、经理人读懂报表价值几何他山之石—麦当劳的伟业始于简单数字分析企业财务报表的作用与构成企业常用的财务分析方法对标管理在财务报表中应用经理人必会报表阅读秘笈—4S法则2、摸摸自家“家底”—资产负债表阅读与分析经理人的资产负债价值观资产负债表结构原理重要资产项目解读与质量诊断—别让虚幻所蒙敝重要负债项目解读与构成分析---无债真的一身轻吗重要股东权益解读—有无实力到底看什么如何透过资产负债表看经营效率、偿债能力与资本实力3、看看企业“面子”—利润表阅读与分析利润表结构及其原理有识庐山真面目—弄清利润构成企业增长形态：肌肉型、脂肪型OR癌症型—不是所有增长都是有益的盈利能力下滑不要小看成本推手—成本结构及比重状况要诊断更要预测未来—如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力4、“日子”过得还好吗—现金流量表阅读与分析现金流量表结构及其原理企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营绩效品质模块三、互连网下企业核算与报表分析体系之软件系统工具实战运用实战训练：三大报表实例解读与分析模型构建友情提示：范文可能无法思考和涵盖全面，供参考!最好找专业人士起草或审核后使用，感谢您的下载！。

标准助推创新发展,标准引领时代进步

我国强制性标准的范围：
6
（一）标准的概念
•
8.标准的分类
我国标准的四级管理国家标准（国标）主管机构：国家标准化管理委员会，受国务院委托管理全国的标准化工作（2001年10月11日正式成立）发布单位：国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会代号：GB（强制性标准）和GB/T（推荐性标准） ——GB/Z为“国家标准化指导性技术文件”
1、重要的通用技术术语、符号、代号和制图方法； 2、通用的试验、检验方法标准； 3、互换配合标准； 4、药品标准、食品卫生标准、兽药标准； 5、国家需要控制的重要产品质量标准； 6、产品及产品生产、储运和使用中的安全、卫生标准； 7、工程建设的质量、安全、卫生标准； 8、环境保护的污染物排放标准和环境质量标准。4Biblioteka （一）标准的概念•
– – – – – –
4.标准制定原则
贯彻国家法律、法规及政策，合法性；充分考虑关系民生的环保、安全、卫生、公平等综合效益，适用性；制定标准目标明确，目标性；合理利用资源，推广先进的管理技术和管理经验，科学性和先进性；充分考虑标准的全面、协调与配套，广泛性和代表性。利益各方均认可，妥协性。

（一）标准的概念
•

9.采标
采标：采用国际标准和国外先进标准（简称采标）
国际标准：指国际标准化组织（ISO）、国际电工委员会（IEC）、国际电信联盟（）国际电信联盟（ITU）以及国际标准化组织确认并公布的其它国际组织（共40个）制定的标准。国外先进标准：指未经国际标准化组织确认并公布的其他国际组织的标准、发达国家的国家标准（ANSI、 DIN、 BS、JIS等）、区域性组织的标准（EN）、国际上有权威的团体标准（UL、ASTM等）以及国外企业标准中的先进标准（IBM、GE、微软等）

提高油田企业依法以规治企水平

一
企业管理
提高油田企业依法以规治企夕ｌ平
◎王华兰
求，内化为企业的规章制度，使其成为企业员工共同遵守的行为规范。以制度建设为先导，大力推进依法从严治企，按照 “ 废改留立”原则，清理修订制度，形成了规范统一的制度化管理体系。笔者认为，企业应注重用机制管理，用制度规范行为，依法定制，以制治企，不断健全企业法制化管理体系，提高各项工作的执行力。要注重把科学发展观的管理理念和思想精髓融入到制度化建设之中；要强化制度的执行力；坚持开展制度创新。通过制度创新带动管理流程的创新，提高企业规范化运营和法制化管理水平。深刻认识依法从严治企的重要性和必要性加强依法决策，夯实依法治企基础。依法决策是事关企业兴依法治企就是企业按照法律法规的要求建立和完善企业内部的运营管理机制，使企业的各项经营活动和管理工作都在制度的衰的大事，企业对重大事项的决策要在法律框架内进行，要遵章克服长官意志和蛮干思想，杜绝主观的随意性和片面性。为调整、规范和引导下进行，从而提高企业的经营管理能力，最终保守纪，抓好 “ 三重一大”集体决策制度的监督执行，笔者认为，要健全障战略目标的顺利实施。公司议事规则》，进一步明确 “ 三依法从严治企是完善社会主义经济体制的时代要求。企业要完善决策制度体系，细化完善《想真正成为市场主体，应对市场风险，经受市场环境的考验，必重一大”事项的主要范围；要完善事前论证机制，建立重大决策须加强企业法律制度建设，完善企业规章制度，实现依法治企。目的法律论证制度；加大决策责任追究力度，建立依法从严治企工前，企业普遍存在三个薄弱环节：企业法制建设基础工作还比较作问责制。深化ＥＲＰ项目应用和集约化管理，规范企业经营行为。ＥＲＰ薄弱，没有充分意识到加强企业法制建设对防范企业经营风险的提升依法治企水平的重要途径。要重要性，企业法制建设不自觉、不主动；防范法律风险的意识仍项目建设是强化企业内部控制，ＲＰ项目应用为平台，将公司财务资产、建设项目、物资供应、然不强。主要表现在一些重大投资决策、重大经营活动或企业改以Ｅ制工作等前期工作仍缺少法律工作人员的参与。有的单位对法律人力资源等主要业务流程进行优化，并全部按标准化模式固化在ＲＰ系统内，建立了严密、科学、有效的管控流程。要将ＥＲＰ固作用的认识仍局限于事后补救，以处理企业法律纠纷为主，是一Ｅ种被动作用：一些企业依法经营的意识不够，或因法律意识淡薄化的业务流程成为加强内控管理的重要平台，使贯彻决策和执行不自觉地违法经营，或认为只要是为了公司的利益就可以不顾法制度成为刚性，避免了决策执行中的个人行为和程序执行中的随意性操作，充分利用ＥＲＰ系统加强物资集约化管理，规范采购流律约束，或存在钻法律空子的侥幸心理，有意打 “ 擦边球” 。依法从严治企是油田企业更好地服务经济社会发展的根本任程，强化物资出入库管理，堵塞管理漏洞，提高物资管理效益。提高契约意识，全力降低合同风险。油田企业必须全面加强务。随着我国法律法规体系的日趋健全，社会法制环境不断完善，全民法制意识不断增强，对油田企业依法经营、照章办事的要求合同管理，健全合同管理机制，有效防范合同风险。为此应做好预防为主” 和 “ 降低风险” 的方针，坚持不断提高。要坚持依法从严治企毫不动摇、毫不放松，健全依法以下几项工作：坚持 “ 决策、依法经营、依法管理、依法办事的制度体系和工作机制，实全面维护企业合法权益和全面履行合同的原则，确保企业利益不现用制度管人、管事、管物，杜绝经营管理中的 “ 习惯性违章” ，受非法侵害。要坚持杜绝乱投资，乱担保行为；合同管理过程中要全面落实合同承办部门负责制、合同会签审查制、合同归口管有效防范和化解各种风险。依法从严治企是油田企业推进企业安全健康科学发展的有力理制、合同授权负责制、失职责任追究制等合同管理制度。尤其保障交易安全” 的原则，做好合同的保障。 “ 十一五”规划实施以来，油田企业各项工作取得了长足进是合同归口管理部门要按 “ 步，为今后发展奠定了坚实基础。但是，影响和制约油田企业发合法性、安全性和完整性审查工作：规范合同内容，防范合同风展的内外部环境并未根本改变。少数单位和少数领导干部遵纪守险。对于常用合同，尽量采用合同规范文本。规范招标管理，应法的意识淡薄，对违法违规问题的本质认识不清，缺乏遵纪守法、严格落实相关管理制度，规范招标程序，提高管理水平运用现照章办事的自觉性，不能真正做到依法合规办事。出现问题以后，代管理手段，实现合同网上监控，提高合同监督管理效率。完善内控管理体系，推进全面风险管理。健全内部控制机制不认真吸取教训，不从根本上、源头上进行彻底整治，而是靠 “ 摆平”了事，久而久之形成了 “ 习惯性违章” 。当前，油田企业发展和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范风险的主要环境日趋复杂，经营形势十分严峻，安全稳定风险不断增大，油措施，也是衡量公司治理水平的重要标志。建立推进风险管理的田企业发展的任务繁重而艰巨。要确保实现企业安全健康科学发组织体系，明确以重大决策、重要业务和流程的风险管理摆在更加突出重要的位置，在苦练内确定重大风险的应对策略、完善重大风险预警机制、强化风险管理的检查监督等措施，不断完善风险管理体系ｉ完成公司战略规功、强化管理、依法经营、防范风险上狠下功夫。划、投资、财务、人力资源、法律事务等业务流程的梳理，识别推进企业依法治企工作的几点建议依法治企不仅仅只是要求企业照章经营和依法运营的一项简风险点、找出关键控制环节，在对风险点进行分析的基础上，完在内部监督方面，不断强化财务、审单工作，而是要求我们将企业的依法经营作为事关企业生存发展善内控措施并修订管理制度；计、法律、监察等监督部门的合力：切实加强企业内部控制管理。的大事来看待、来思考。我们必须结合工作实际，以制度建设和风险管理为重点，加快依法治企决策、执行、监督系统建设，扎将标准化建设向经营管理领域延伸，切实加强各项标准、制度执行情况的监督检查，提高公司系统经营管理行为的规范化水平。实有效地推进依法治企工作。总之，油田企业作为国家特大型国有企业，必须积极主动为加强制度体系建设，提升工作执行力。制度是加快企业发展进一步树立油田企业依法经营、的 “ 安全带”和 “ 助推器” ，行之有效的规章制度是依法治企的基企业发展营造更和谐的法制环境。认真履行法定义务和积极主动承担社会责任的形象，全础，是企业实行法治化管理的重要手段。多年来，油田各单位根据依法管理、新形势和市场发展变化情况，把国家法律、相关规则对企业的要面提升员工学法用法和企业依法经营、依法管理管理水平，建立健全法律风险防范体系，真正实现企业有质量、有效益、可持续发展。

浅析加强标准化管理促进标准化良好行为企业试点工作

齐放的效果，终提升我国的产业水平和综合国最
力，图１如所示。
企业标准化
中国标准导报
ＣＨＩＮＡＴＡＮＤＡＲＤＳＲＥＶＩＳＥＷ
圉｛
ｌ０
竞争力提高
ｆ
实质ｆ
厂
［
企业技术标准
标准体系
类型有众多，总体来说可有生产、通、务等之但流服
分，企业经营的最终目的是盈利，此企业要想尽为
一
切办法和手段在创新产品、降低生产成本、高提
劳动效率、细管理流程、证产品服务质量上下精保工夫，么这些环节总结起来都涉及一项关键工那作 —— 标准化，为标准化既是生产及服务的最佳因实践，是经验积累的总结，是企业经营的规范又还
行为，优化的配置企业的人力、力和财力，照最物按企业标准体系系列标准的要求，建立以技术标准为
取得的可喜经济效益及社会效益来辐射其他企业，提高全社会对标准化的整体认识，终达到提高我最国企业整体经营水平的目的，成百家争鸣、花形百
和社会效益的企业，首批在全国范围内选取的试点企业多是各行各业
的领先企业。２００４年３月国家标准化管理委员会在全国范围组织开展的以实施企业标准体系系列标准为核心内容的企业标准化工作，意在加强企业技术基础工作，升企业管理和竞争力。本文通过分析标提准化良好行为企业试点工作思路、作层次及企业标准化管理的现工

人力财务思维与人力成本分析第一课(王美江老师) - 讲义

43,659.65
期初现金及现金等价物余额
988.93
769.90
期末现金及现金等价物余额
769.90
44,429.55
20
三张主要财务报表之间的勾稽关系
资产负债表资产
现金应收帐款存货长期投资固定资产其他资产
负债短期借款应付款项
所有这权益
现金流量表经营活动投资活动筹资活动现金变化额期初现金余额期末现金余额
54,604.00
取得借款收到的现金
5,000.00
6,500.00
式
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
764.46
5,764.46
342.30 61,446.30
偿还债务支付的现金
2,500.00
10,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
7,028.37
6
经理人的财商7要素与恒等式
资产
负债
所有者权益
经理人的财商7要素与恒等式
收入
成本
费用
利润
经理人必懂的黄金等式
举例：
1、用50万元注册公司， 50万元实际打款到公司账上则：资产50万=负债0+所有者权益50万
2、上述公司向银行借款 20万则：资产=50+20万=负债 20万+所有者权益50万
25,528.99
支付给职工以及为职工支付的现金
1,532.45
2,684.94
支付的各项税费
1,188.24
1,102.21
现
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
2,018.31

打造“1+3+N”中国式现代化企业治理范式

62 | 创新世界周刊 | 2023.52023国企管理智库大会——会议篇·尖峰时刻“构建‘1+3+N ’治理体系，是南通开控探寻符合中国国情、融合中国文化、契合中国企业又简便通用的治理体系，努力打造中国式现代化企业治理范式的一次创新实践，达到了‘系统规范、协同高效、内生动力、充满活力’的国企治理理想境界”，在2023国企管理智库大会“尖峰时刻”时段，王志兵介绍说。

企业治理的理想境界我一直在思考：企业治理的理想状态是什么？有没有可以参考借鉴的范式？纵观日本、新加坡等亚洲国家，均形成了本国文化与企业特征相融合的管理模式。

例如，日本企业有一个非常重要的特征，就是不论大的财团企业还是小的私营企业、家族企业，运行机制管理模式大同小异，尽管企业管理层，特别是株式会社的社长更替频打造“1+3+N”中国式现代化企业治理范式南通经济技术开发区控股集团有限公司党委书记、董事长王志兵繁，但企业发展不会因此大起大落，能够保持稳定运行，因此成就了日本3万多家“百年企业”；新加坡政府委托淡马锡公司管理36家国有企业，充分应用绩效管控机制和激励机制治理企业并取得良好效果，相对完善的、趋同的治理结构值得我们学习。

再看国内。

改革开放以来，国有企业持续深化改革，民营企业不断推陈出新，涌现了一批世界一流企业。

老子在《道德经》提出“大道至简”“道法自然”“治大国若烹小鲜”“无为而治”等治理理念，治理国家只要抓住本质、遵循规律、掌握方法，统治者无需过度操劳，就能够实现天下太平。

我们认为，治企之道与治国之道相融相通，最理想的企业治理状态可以从三个层面观测，一是员工能够自我管理、自我成就；二是企业能够自我驱动、良性发展；三是企业负责人能够摆脱琐碎、从容自如。

国家机构编委会关于印发《商业部“三定”方案》的通知-国机编[1988]30号

国家机构编委会关于印发《商业部“三定”方案》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家机构编委会关于印发《商业部“三定”方案》的通知（１９８８年１０月１５日国机编〔１９８８〕３０号）一九八八年七月三十日，陈俊生同志主持召开国家机构编制委员会第四次会议，审议并原则批准《商业部“三定”方案》，现予印发。

商业部“三定”方案（１９８８年８月５日）七届人大一次会议批准的国务院机构改革方案，商业部是保留的部之一。

根据国务院“转变职能、下放权力、调整结构、精简人员”的方针和国务院领导同志的多次指示精神，本着逐步建立社会主义商品经济新秩序的要求，从目前的实际情况出发，要加快职能转变的进程，加强宏观调控，实行政企分开，精简机构，逐步实现以下的职能转变。

商业部要改变目前只管理国营商业、粮食、供销社三个系统的状况，逐步转变为面向社会商业，由部门管理转向全行业管理。

组织制订商业政策、法规和行使行政管理职能，宏观指导、协调、管理、监督多种经济成份和各种流通渠道的商业活动。

商业部对城乡市场的安排，要逐步由微观管理，转变为宏观管理，运用好国家赋予的调控手段，配合有关部门对城乡市场总需求与总供给的基本平衡进行协调。

管好粮、棉、油、糖、肉、化肥等关系国计民生重大商品的平衡和市场敏感商品的调节。

协同有关部门，统筹安排重大商品的国家储备和进出口。

拟订搞活商品流通，促进工农业生产和稳定市场的各种政策措施。

商业部的政企职责要分开，权力要下放，由既行使行政管理职能又管一部分经营业务，转变为政企、政事分开。

对企业、事业单位要简政放权，从直接管理为主转变为间接管理为主。

商业部行政机构行使政府职能，把经营业务分解转移给自主经营，自负盈亏的企业。

哈药集团三精制药股份有限公司内部控制问题研究优秀毕业论文

学校代码：10213 密级：公开
工商管理硕士学位论文
哈药集团三精制药股份有限公司内部控制问题研究
硕士研究生：苗雨
导
师：韩东平教授
申请学位：工商管理硕士
所在单位：哈药集团股份有限公司
答辩日期：2009 年 11 月
授予学位单位：哈尔滨工业大学
Classified Index: F230 U.D.C.: 657
- III -
哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文
目录
摘要.................................................................................................................................I Abstract.......................................................................................................................... II
A Dissertation for the Degree of MBA
A STUDY ON THE INTERNAL CONTROL ISSUES OF HARBIN PHARMACEMACEUTICAL CO., LTD.
Candidate：
MiaoYu
哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文
摘要
随着社会主义市场经济体制和现代制度的确立，我国企业逐步发展成为自主经营、自我约束、自我发展、自我完善的商品生产者和经营者。企业经营失败、会计信息失真及不守法经营在很大程度上都可归结为企业内部控制的缺损或失效。有效的内部控制是公司高效管理的必要组成部分。内部控制的概念正被发达国家企业管理体系所强调，也越来越引起中国证券市场的关注和重视，在 2005 年 11 月 2 日颁布的《国务院批转证监会<关于提高上市公司质量意见> 的通知》对上市公司内部控制提出了新的要求，越来越多的上市公司已经意识到内控制度的完善与上市公司质量提高密不可分。根据证券市场发展情况以及上市公司实践的要求，上海证券交易所于 2006 年 6 月发布了《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》，其为上市公司建立和实施内部控制制度提供指引，并针对上市公司内部控制的信息披露提出了要求。研究内部控制，对于促进上市公司经营管理水平的提高，保证会计信息的质量，完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者的合法权益都有着非常重要的意义。

2023年民营企业规范化管理文档

2.政府指导支持，政策助力提升管理水平
政府部门的指导支持：国家政策通过政府部门的指导和支持，提供相关政策文件、培训和咨询服务，帮助机构和民营企业理解和落实规范化管理要求，提升管理水平。
3.创新激励政策：推动机构和民企规范化管理与竞争力提升
创新激励措施：国家政策通过激励措施，如税收政策、贷款优惠、科技创新奖励等，鼓励机构和民营企业积极发展规范化管理，推动管理创新和提高竞争力。
建立健全的管理体系，包括制度与流程、组织架构和岗位职责等；加强人力资源管理，包括人员招聘、培训与发展、绩效考核等；
加强财务管理与内部控制，包括财明确组织结构与职责分工：制定清晰的组织结构图，明确各部门职责与权责，促进工作协同与高效运转。
强调制度设计应遵循公正、透明、合法等原则。
设计规章制度的原则与方法
合理性原则：规章制度的设计应根据机构的实际情况和管理需求，合理确定各项规定内容和要求，以保证制度可行
可操作。全面性原则：规章制度的设计应涵盖机构的各个管理方面，如组织架构、人员管理、财务管理、工作流程等，确保管
理制度的全面性与完整性。
设计合理的制度框架
确定机构规章制度的基本框架和重要组成部分。包括制度的层级结构、制度的分类和编号等。
内部流程与管理体系
1.企业管理核心环节之一，需多方面构建完善。
企业规范化管理的核心环节之一，因而需要从多个方面进行构建和完善。
2.内部流程与管理体系建设的要点之一是清晰的职责分工
一方面，在内部流程与管理体系的建设中，应注重建立明确的组织架构和职责分工。合理的组织架构能够确保各部门间的协作高效，避免工作重复或漏洞。同时，清晰的职责分工能够让每个员工清楚自己的工作职责和目标，并能够更好地履行自己的职责。

全国股转公司办公室关于做好挂牌公司2024年半年度报告披露相关工作的通知

全国股转公司办公室关于做好挂牌公司2024年半年度报告披露相关工作的通知文章属性•【制定机关】全国中小企业股份转让系统有限责任公司•【公布日期】2024.06.25•【文号】股转办发〔2024〕68号•【施行日期】2024.06.25•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于做好挂牌公司2024年半年度报告披露相关工作的通知股转办发〔2024〕68号各挂牌公司、主办券商、会计师事务所：为妥善做好挂牌公司2024年半年度报告披露工作，根据《非上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，现就有关事项通知如下：一、及时做好半年度报告预约工作2024年半年度报告披露预约系统自7月1日9:00起开放，挂牌公司应及时与主办券商商定披露日期，由主办券商协助提交申请，于7月5日前完成预约。

2024年7月1日至8月30日挂牌的公司，应根据挂牌进度及时预约。

挂牌公司拟变更披露预约日期的，主办券商应协助其在原预约披露日的5个交易日前提交变更申请；在5个交易日内变更的，挂牌公司应在提交申请同时发布定期报告披露预约日期变更公告。

半年度报告预计披露日期及最终披露日期将在我司信息披露平台公布。

二、认真做好半年度报告编制及报送工作（一）挂牌公司1．披露要求（1）时间要求挂牌公司应当根据《证券法》要求，在法定期限内（截至2024年8月30日）完成半年度报告的披露。

2024年7月1日至8月30日挂牌的公司，应按上述要求披露半年度报告，2024年8月30日后挂牌的公司不要求披露半年度报告。

挂牌公司半年度报告的披露时间应不晚于母公司及合并报表范围内的控股子公司的半年度报告披露时间。

挂牌公司同时有证券在境外证券交易所上市的，应当同时公布半年度报告。

（2）审计要求挂牌公司半年度报告中的财务报告可以不经审计，但中国证监会和全国股转公司另有规定的除外。

如挂牌公司拟以2024年8月30日为启动日进入创新层，其半年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计，审计意见应当为标准无保留意见。

对标世界一流管理提升行动实务v1.1

对标世界一流管理提升行动实务【课程简介】近年来，国务院国资委先后通过双百行动、区域综改、科改行动等推进国企改革。

与此同时，国务院国资委也先后推进对标管理、管理提升、提质增效、高质量发展等理念或活动，有效提升了企业竞争力。

为深入推进国企改革，切实有效提升国企竞争力，乃至打造具国际竞争力的世界一流企业，国务院国资委于2020年推出国企改革三年行动继续深化国企改革，同时以对标世界一流管理提升行动（简称“对标提升行动”）为抓手有效巩固国企改革成效。

随着改革红利的释放，可以预见，将有一批优秀企业和优秀经理人脱颖而出，也会有一批企业或领导面临淘汰。

为帮助企业切实有效地推进对标提升行动、把握难得一见的历史机遇，为帮助经理人带领团队快速超越乃至创一流，更为帮助众多积极向上的基层干部和员工实现自我价值、获得精神物质双丰收乃至晋级晋升奖励，杨天河老师在十余年对标管理培训咨询辅导的基础上，精心开发出本课程。

本课程面对企业各级领导以及普通员工，主要分享如何有效统筹对标提升活动、对标创标快速超越技巧、管理提升项目创一流技巧以及打造一流企业技巧，助力打造具竞争力的一流企业。

【课程收益/目标】1、充分理解对标提升活动所带来的威胁与机遇，掌握有效统筹对标提升活动的战略思维及核心技巧，为高效有序开展对标提升活动奠定基础；2、掌握对标创标和快速超越的技巧，能够通过对标获得快速超越的思路；3、掌握管理提升项目创一流的技巧，有效管控项目创造一流标准，并构建智能进化的长效机制，推动员工实现自主管理；4、掌握打造一流企业的核心技巧，能够推动企业在持续超越中打造成为具竞争力的一流企业。

【课程对象】各级领导、对标一流项目参与者、普通员工【课程提纲】导入：对标的神奇效果一、战略思维篇——如何有效统筹对标提升行动（一）对标提升行动及解读1、对标提升行动的背景及要求（结合高质量发展）2、对标提升行动的影响及机会把握策略3、对标提升行动的六个坑及应对策略（二）如何有效统筹对标提升行动1、对标提升行动的运作要点2、如何制定有效的工作清单3、如何构建对标提升行动长效机制4、如何打造四支高效协同的对标队伍5、如何激发全员斗志二、对标创标篇——如何快速超越（三）对标技巧1、对标对什么？2、怎么对之七步对标法3、怎么对之立体标杆选择法4、怎么对之对标形式及要点5、怎么对之对标技巧（四）创标技巧1、用标准化管理总结最佳实践2、用精细化管理确保完美执行3、用量化管理实现自主管理4、个人如何创标5、团队如何创标（五）如何快速超越1、卓越企业的快速超越之路2、如何实现快速超越三、项目挖潜篇——如何打造一流项目（六）对标项目管控技巧1、对标项目统筹规划2、如何收集和分析对标信息3、对标项目运作核心要点（七）如何打造一流项目1、如何深化项目创一流2、用三板斧快速创造且事半功倍3、用公式有效统筹和推进项目4、用评价体系引领项目创一流四、创一流篇——如何打造一流企业（八）以一流指标引领企业经营1、什么是一流企业2、一流指标体系梳理常见问题3、一流企业指标体系及评价标准4、构建层层驱动、高效协同的一流指标体系（九）如何打造一流企业1、从创一流示范企业着手2、以战略执行力建设为抓手3、有序统筹各项指标创一流。

强化内部控制提升管理水平

强化内部控制提升管理水平
王凯
【期刊名称】《冶金财会》
【年(卷),期】2005(000)002
【摘要】内部控制是管理现代化的必然产物,是保证资产的安全,提高会计信息的公信力,追求企业最大化效益的过程.鞍钢新钢铁有限责任公司(以下简称公司)几年来从强化内部控制制度入手,通过实施预防性控制、检查性控制、指导性控制和轮换性控制,监督企业发生的经济业务的真实性、正确性和效益性,逐步规范企业行为,提升了管理水平,增加了企业的生存能力和发展空间,同时大大促进了广大财务人员素质水平的提高.
【总页数】3页(P22-24)
【作者】王凯
【作者单位】鞍钢新钢铁有限责任公司总会计师,高级会计师
【正文语种】中文
【中图分类】F2
【相关文献】
1.加强事业单位内部控制全面提升管理水平 [J], 汤旭昌
2.健全内部控制提升管理水平——谈小企业内部控制 [J], 薛春燕
3.完善内部控制体系全面提升管理水平 [J], 蔡淑红
4.强化项目建设提升管理水平加快推进晋中水利事业新发展 [J], 晋中市水利局
5.强化班组标准化建设提升管理水平 [J], 李惠英
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完善规范企业改革

完善规范企业改革
严彬彬
【期刊名称】《群众》
【年(卷),期】2004(000)001
【总页数】2页(P25-26)
【作者】严彬彬
【作者单位】
【正文语种】中文
【中图分类】F279.23
【相关文献】
1.商南县采取4条措施规范和完善企业改革 [J], 明道煜;
2.深化企业改革规范治理结构--海峡两岸企业改革与重组学术研讨会综述 [J], 邵学峰
3.深化企业改革重在规范完善--对商洛市企业改革的思考 [J], 梁涛;崔志新
4.完善产品体系改善技术装备完善标准规范搭建创新平台发改委办公厅工信部办公厅印发《新型墙材推广应用行动方案》完善产品体系改善技术装备完善标准规范搭建创新平台 [J], 《散装水泥》编辑部
5.在深化国有企业改革中坚持完善与发展公有制经济——学习江泽民关于加快国有企业改革讲话的体会 [J], 周裕惠
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如何全面推进依法治企规范企业经营管理行为

如何全面推进依法治企规范企业经营管理行为
杨业
【期刊名称】《集团经济研究》
【年(卷),期】2006(000)07X
【摘要】新形势下，如何全面推进依法治企，规范经营管理行为，为维护企业合法权益构筑坚实的法律“防火墙”，依法规避和防范经营风险，是一个值得探讨的问题。

【总页数】1页(P301)
【作者】杨业
【作者单位】中原石油勘探局第十社区管理中心
【正文语种】中文
【中图分类】F426.31
【相关文献】
1.推进依法治企规范企业管理——浅析石油销售企业依法治企现状及对策 [J], 张厚江
2.全力推进依法治企促进企业规范管理 [J], 褚衍莉
3.如何全面推进依法治企规范企业经营管理行为 [J], 黄萍
4.坚持依法治企全面推进企业两个文明建设 [J], 陈瑞华;俞健民
5.落实依法治企精神实现企业长治久安——企业和谐发展的基石——建湖县供电公司推进依法治企工作纪实 [J], 许红玲
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现代企业制度必须改善和加强企业管理

现代企业制度必须改善和加强企业管理
姚建武
【期刊名称】《现代营销：学苑版》
【年(卷),期】2010(0)4
【摘要】一、建立现代企业制度与改革和加强企业管理的关系(一)建立现代企业制度与改善和加强企业管理的最终目的都是为了发展生产力。

【总页数】2页(P88-89)
【关键词】现代企业制度;国有企业制度;管理组织结构;管理手段;国企改革;全面计划管理;现代管理方法;基础管理工作;企业计划管理;资金占用定额
【作者】姚建武
【作者单位】河南洛阳豫煤石油化工有限公司
【正文语种】中文
【中图分类】F271;F272
【相关文献】
1.建立现代企业制度必须改善和加强企业管理 [J], 徐承霞
2.建立现代企业制度必须改善和加强企业管理 [J], 陈佳贵
3.浅谈在建立现代企业制度中加强和改善企业管理 [J], 吕秀田
4.建立现代企业制度必须加强企业管理 [J], 无
5.建立现代企业制度必须改善和加强企业管理 [J], 陈建明
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企业管理要在创新上下功夫

企业管理要在创新上下功夫
王立江
【期刊名称】《现代企业》
【年(卷),期】1999(000)003
【摘要】企业管理工作是现代企业一切工作的基础.企业管理水平的高低,直接关系到企业的兴衰存亡.尤其在市场竞争日趋激烈的今天.加强管理更为重要,尤其要在管理创新上下功夫.
【总页数】2页(P27-28)
【作者】王立江
【作者单位】陕西省建材工业总公司
【正文语种】中文
【中图分类】F279.23
【相关文献】
1.科技创新要在“巧”字上下功夫—参加全国第十届青少年科技创新大奖赛评选的感受 [J], 赵惠田
2.企业管理要在创新上下功夫 [J], 孙永泰
3.企业管理要在四个环节上下功夫 [J], 程永霞;高雁
4.企业管理要在四化上下功夫 [J], 李皋;
5.企业管理要在创新上下功夫 [J], 王立江
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2024年企业综合治理工作组织架构及职责划分

2024年企业综合治理工作组织架构及职责划分一、组织架构为了更好地开展企业综合治理工作，提高企业的治理水平和效率，制订了2024年的企业综合治理工作组织架构。

按照职能和责任划分，组织架构主要包括以下部门：1. 综合管理部综合管理部作为企业的综合管理核心部门，负责企业整体的战略规划和目标管理，协调各部门之间的工作，推动企业的发展和变革。

主要职责包括制定企业的综合治理策略和规划，落实企业治理制度，开展治理评估和监督，推动企业持续改进。

2. 法务与合规部法务与合规部负责企业的法律事务和合规管理，保障企业合法经营和规范运作。

主要职责包括监测法律法规的变化，提供法律咨询和风险评估，制定和审查企业合同和协议，处理法律纠纷，组织开展合规培训和内部控制。

3. 董事会办公室董事会办公室负责协调和组织董事会的工作，提供董事会的决策支持和秘书服务。

主要职责包括准备董事会议程和材料，组织召开董事会会议，跟踪和落实董事会决议，管理董事会的文档和记录。

4. 风险管理部风险管理部负责企业的风险管理和内部控制，预防和应对各类风险。

主要职责包括制定和完善企业的风险管理政策和流程，识别和评估企业的风险，制定风险应对方案，组织开展风险培训和演练，监测和报告风险情况。

5. 内部审计部内部审计部负责对企业的各项经营活动进行审计，确保企业的经营活动合规和高效。

主要职责包括制定内部审计计划和程序，进行内部审核和审计，提出改进建议和风险警示，跟踪和落实审计结果，提高企业内部控制水平。

6. 人力资源部人力资源部负责企业的人力资源管理和组织发展。

主要职责包括招聘和选拔人才，制定和执行人力资源政策和流程，进行绩效管理和薪酬激励，组织开展人力资源培训和发展，搭建和维护企业文化和员工关系。

7. 财务部财务部负责企业的财务管理和财务决策，为企业提供财务支持和决策依据。

主要职责包括制定和执行财务策略和预算，进行财务分析和报告，管理企业的资金和资产，开展财务审计和税务管理，确保企业的财务健康和持续发展。

完善企业经营机制增强企业活力

完善企业经营机制增强企业活力
蒋仲平
【期刊名称】《求实》
【年(卷),期】1989(000)007
【摘要】<正> 企业,特别是全民所有制大中型企业,是国民经济的骨干,是财政收入的主要创造者。

搞活企业是发展社会生产力的基础,是经济体制改革的出发点和落脚点。

改革企业的经营机制,搞好企业内部的配套改革和创造良好的外部环境,才能使企业外有压力,内有动力,充满活力。

【总页数】4页(P9-12)
【作者】蒋仲平
【作者单位】中共南昌市委;副书记;常务副市长
【正文语种】中文
【中图分类】D20
【相关文献】
1.政府职能企业经营机制与产权管理：对进一步增强国有企业活力的思考 [J], 王祺扬;戴然
2.转换和完善企业经营机制增强企业活力 [J], 邹腊年;邱凤桃
3.对加快转换企业经营机制增强国有企业活力的探索 [J], 赫成尧
4.完善江西农垦企业经营机制,增强企业活力 [J], 邹良华
5.转换企业经营机制增强企业活力 [J], 于润华
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