固定资产采购程序流程图教学提纲
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
固定资产的采购流程图
固定资产的采购流程
本流程主要描述了固定资产的采购以及货物的接收过程 流程名称：固定资产的采购
(AI-MM-060) 1、 各部门需求人员根据批准的 年度固定资产申购计划及相 应的财务计划填写
购买设备 申请单，交部门经理进行审 批。
如无年度计划，必须经 生产副总审批通过。
2、 购买设备申请报告需经设备 部经理、
生产总监、生产副 总审批。
3、 如在商场能购买的设备交供 应部处
理；其余专用设备或 较大设备由设备部处
理。
4、 对金额小于五万的设备，不 需要进
行招标；金额大于五 万而不需要进行招标
的设 备，则必须通过审批；其余
情况则必须进行招标。
备注 各需求部门 供应部 设备部
法律事务部 财务部。
事业单位固定资产购置流程图
事业单位固定资产购置流程图组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请 审查合同要件与合同用印 持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档 合同存档合同存档结束部门负责人审批 通过经济合同审核单 2、合同审批合同管理流程 承办部门A 发展与财务处B财务室G 宣教中心H开始 承办部门准备相关材料 1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E 局长F 法规处C 分管局领导D 5、合同存档金额审核 审核审核 审核 是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同 通过通过通过2、事业单位固定资产验收流程图验收通过进行账务处理2、公示验收结果 固定资产验收子流程使用部门A 固定资产管理部门B财务处C会计岗E开始 对采购的固定资产进行验收1、预1、验收结束5、账务处理 3、办理入库 4、录入系统 固定资产购置子流程 录入固定资产管理信息系统办理入库手续公示验收结果十三、事业单位政府采购业务控制流程业务部门外部采购办内部采购办财会部门预算指标下达组织实施采购采购需求登记审核支付价款提出付款申请组织验收合同管理二、W 局收支业务控制流程1、事业单位收入业务控制流程收入登记及入账流程图职能科室科长职能科室 分管领导规划财务科规划财务局局长登记入账收款进入国库提交收入事项请示 审核 审核审核 审批结束开始2、事业单位支出业务控制流程1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W局公务接待业务控制流程三、W 局项目经费管理业务控制流程（1）事业单位经费支出业务控制流程（2）事业单位报销子流程通过结束出差回来整理单据填写《查旅费报销单》 岗机关人员培训需经费支持 审批 财务室E2、费用报销经费支出管理差旅费出差人员A 部门负责人B人事处C分管局领导D开始 根据出差要求填写出差审批单 预1、事前审批出差审批单 审批 机关处室主要负责人 审批审批差旅费报销单 费用报销子流程（1）预算分解子流程图 业务处室A 财务室B财务处C局长办公室E1、预十五、事业单位合同业务控制流程合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始1、预1、审办公室E局长F法规处C分管局领导D十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开十七、事业单位内部审计业务控制流程序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务 1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。
1-2固定资产采购流程图
第2页
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采购资产到货
采购部 仓库 申购部门 质检部 财务部
资产到货后，采购部和仓库清点数量， 到货单 通知申购部门、质检部验收。 检验通知单 申购部门对资产实施检验、记录，质 检部监控检验结果。 检验记录表
申购部门验收
依检验记录单/采购合同办理入库，同 入库单、出库单 时登入固定资产，需求部门领用出库。 固定资产登记表 核对发票和采购合同/ 采购计划中数 付款申请表 量、价格的一致性，填制付款申请表。
固定资产采购流程图
流程图 作业部门 流程描述 表单记录
开
始
需求部门
有固定资产/工程/低值易耗 /其他采购
固定资产/工程/ 低值易耗 /其他 办公物品申购 审核批准 供 应 商 评 价 /认证 询价、比价
需求部门
资产类需求的部门申请采购，填制 请购单，运营部审核。
请购单
采购部 运营部
请购固定资产类物料总经理批准， （与 请购单 任务相关依据运营部制定的任务单） 。
入库、固定资产登记 、出库
需求部门 采购部
采购发票审核
财务结算
财务部
付款申请单经总经理批准后付款。
付款凭证
完
成
行政部
有合同采购的对合同进行登记备案。
合同登记表
第1页
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固定资产采购表单目录
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 表单名称
请购单
表单编号
备注
采购订单 价格对比表 到货单 检验通知单 检验记录表 入库单 出库单 固定资产登记表 付款申请表 合同登记表
采购部
根据请购单中需求对认证 / 评价后的 供应商资质明细 供应商进行询价、比价。 依据对供应商询价比价的结果汇总对 比表，包括参数、价格、售后等信息 报请总经理批准。 需合同采购的与供应商按合同审核流
固定资产管理流程图完整优秀版
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。
2．本卡编号由保管卡片单位自编。
3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。
4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。
②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。
③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。
五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。
3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。
八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。
2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。
3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。
4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。
固定资产采购业务操作流程
固定资产采购业务操作流程集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]固定资产采购业务操作流程说明业务概述固定资产采购业务是U890新增的一项功能，此项业务就是，企业发生固定资产采购业务时，可以通过采购和库存系统实现对采购流程的管理，入库之后通过《固定资产》系统登记固定资产账，通过《应付款管理》系统实现对固定资产采购过程中发生的应付账款的管理。
操作流程一、增加一个新仓库设置－基础档案－业务－仓库档案－新增一个仓库，并将“资产仓”选项选中，此仓库专门用来存放固定资产。
对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，其仓库只能选择具有“资产仓”属性的仓库；资产仓的采购入库单不进行存货核算的相关处理。
二、存货档案中新增存货设置－基础档案－存货－存货档案－新增一个属于固定资产的存货，存货属性选上“外购”和“资产”，对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，表体中的存货只能录入资产+外购属性的存货；业务类型不是固定资产的采购到货单、采购入库单不能录入资产属性存货。
三、录入一张业务类型为“固定资产”的采购订单四、参照采购订单生成采购入库单五、开具采购发票，并把采购入库单与采购发票进行结算六、在“固定资产——卡片——采购资产”下生成卡片点击“增加”生成采购资产分配设置，见下图：点击分配设置界面中的确定，生成固定资产卡片，见下图：这样就完成了采购的固定资产生成卡片的操作。
附注说明：采购资产必须在应付款管理对采购发票制单，生成固定资产采购凭证。
这样就完成了采购固定资产凭证的生成。
采购资产注意事项强调：可以传到采购资产功能点结转生成卡片的入库单约束：入库单必须有订单。
入库单的业务类型为固定资产采购。
对应订单存货的入库单行已整行结算。
对应订单存货的所有（蓝字-红字）入库单行的数量、金额大于零。
可设置一个存货生成一张卡片或多个相同存货生成一张卡片。
固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
1.1 固定资产预算审批流程图
1.2 请购审批流程
1.3、购置流程
1.4、验收流程
、登记流程1.5
2、固定资产使用流程2.1、盘点清查流程
2.2、升级与维修流程
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程
2.4.2、融资租赁流程
2.4.3、抵押资产租借处理流程
3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程
3.2、固定资产报废流程
上盖作废
N公YY会审领Y财务部根据《报结财务单》对报废资产行账务处部、财务部留固定资产管理流程图目录
1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程
固定资产购置流程1.3、购置流程、验收流程1.4．。
集团公司固定资产及办公用品的采购和领用流程图说明
固定资产及办公用品的采购和领用（010）1.流程的发起人是使用人或部门经理。
2.部门经理负责审批领用的合理性。
3.行政部判断是否有库存，有库存的办公用品可直接领用。
4.行政部经理负责审批采购的合理性。
5.财务部负责审批采购金额的合理性，公司资金是否可以支付。
6.总经理助理负责全局把控。
对公支付流程（011）1.有对应销售合同的采购合同款项支付，发起人为技术部指派专人负责。
需要在支付凭证后附立项表，合同正本。
2.技术部经理负责审批付款申请的真实性。
3.销售部经理负责确认可以付款。
4.商务部经理负责确认所付款项与立项表一致。
5.财务部确认是否有资金可以按时支付。
6.总经理助理总体把控。
7.采购合同的对公支付执行人为商务专员。
1.其他对公支付发起人为付款经办人，（付款凭证后附正是合同或协议及购买说明）2.部门经理负责审核付款的真实性3.财务部负责确认是否有资金可以按时支付。
4.总经理助理总体把控。
立项流程（012）1.立项流程的发起人是也业务员，执行人是商务专员。
2.销售部负责审批流程的真实性，落实销售金额与成本金额。
3.技术部经理负责审核技术可行性。
4.商务部经理负责审核业务可实施性，例如交货日期，到款日期，到货日期，到岗日期；核实人员成本等。
5.财务部负责审核财务风险，例如资金情况，税负比例，利润点等。
6.总经理负责审核立项表整体情况。
销售合同盖章流程（013）1.销售合同盖章的发起人为业务员，执行人为业务员。
2.销售合同盖章需要填写合同盖章申请单，后附立项表，合同正本。
3.销售部负责审批初步审核合同中商务条款的可行性，落实销售金额与成本金额。
4.技术部经理负责审核技术可行性。
5.商务部经理负责从商务角度审核合同的风险，例如交货日期，到款日期，到货日期，到岗日期；核实人员成本等，并填写立项编号及合同编号。
6.财务部负责审核财务风险，例如资金情况，税负比例，利润点等。
7.总经理负责审核合同的整体情况。
固定资产购置流程图解
使用部门提出购置申请 （固定资产购置申请表） 提报人事行政部审批 是否可以在公司原有同类资产中予以调配 予以内部资产调拨 进入调配流程 人事行政部门同意购置 不予购置
人事行政部进行采买或申报部门自行采买； 采买是需填供应商报价单（要求货比三家）
报财务部审核 （是否超出公司年度预算） 报总裁审批；确定购置金额上限 购置部门购置完毕后 申领部门确认验收 行政部办理相关出入库手续，登记入帐 财务部
固定资产流程图
行政部
1.采购申请单 2.入库单（发票） 3.验收单
未办理入库，无入库 编码，不办理报销。
报 销
财务部
固定资产卡片、 财务部资产清单
异动&报废
请按表格流程执
备注
如有特殊需求， 请备注清楚.
编写固定资产编 码、填写验收单
未办理入库，无入库 编码，不办理报销。
请按表格流程执
固定资产管理流程图 步骤 申购 部门 申请部门 单据 采购申请单 如有特殊需求， 请备注清楚
审批
1.申请部门 2.申请部门经理 3.行政部
采购
1.询价 2.采购方式 3.确认采购
采购合同
入库
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
行政部
1.采购申请单 2.入库单（发票） 3.行政部资产清
编写固定资产编 码、填写验收单
领用
申报部门
领用申请单
固定资产采购流程图
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月11日 上午1时 22分20.11.1120.11.11
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年11月11日星期 三上午1时22分 53秒01:22:5320.11.11
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专业精神和专业素养，进一步提升离 退休工 作的质 量和水 平。2020年11月上午1时22分 20.11.1101:22November 11, 2020
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时间是人类发展的空间。2020年11月11日星 期三1时 22分53秒01:22:5311 November 2020
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午1时22分 53秒上 午1时22分01:22:5320.11.11
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.1120.11.1101:2201:22:5301:22:53Nov-20
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.1101:22:5301:22Nov-2011-Nov-20
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重于泰山，轻于鸿毛。01:22:5301:22:5301:22Wednesday, November 11, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.1120.11.1101:22:5301:22:53November 11, 2020
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人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年11月11日星期 三1时22分53秒 Wednesday, November 11, 2020
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固定资产采购流程图
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加强自身建设，增强个人的休养。2021年1月 9日下 午1时48分21.1.921.1.9
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扩展市场，开发未来，实现现在。2021年1月 9日星 期六下 午1时48分14秒 13:48:1421.1.9
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2021年1月下午 1时48分21.1.913:48J anuar y 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2021年1月9日 星期六1时48分 14秒Saturday, January 09, 2021
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感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。21.1.92021年1月9日星期 六1时48分14秒21.1.9
各部门
采购申请
固定资产采购流程
办公室
管理总监
总经理
审批签字
审批签字
签字
财务部
询价采购
审核
审批
付款记账
固定资产卡片 确认后领用
注：2000元以上
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。21.1.921.1.9Saturday, January 09, 2021
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天生我材必有用，千金散尽还复来。13:48:1413:48:1413:481/9/2021 1:48:14 PM
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时间是人类发展的空间。2021年1月9日星期 六1时48分14秒 13:48:149 January 2021
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。下午1时48分 14秒下 午1时48分13:48:1421.1.9
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。21.1.921.1.913:4813:48:1413:48:14Jan-21
固定资产的采购流程图
本流程主要描述了固定资产的采购以及货物的接收过程
流程名称：固定资产的采购(AI-MM-060)
备注
1、各部门需求人员根据批准的年度固定资产申购计划及相应的财务计划填写购买设备申请单，交部门经理进行审批。如无年度计划，必须经生产副总审批通过。
2、购买设备申请报告需经设备部经理、生产总监、生产副总审批。
3、如在商场能购买的设备交供应部处理；其余专用设备或较大设备由设备部处理。
4、对金额小于五万的设备，不需要进行招标；金额大于五万而不需要进行招标的设备，则必须通过审批；其余情况则必须进行招标。
5、所生产副总进行审批。
6、设备部及供应部经理审核后，生产副总审批;财务审核月资金预算，经财务副总审批后，财务付款。
7、不合格设备直接返回供应商；安装验收或验证后，验收人员填写开箱验收单、固定资产验收报告，交设备部或供应部。设备部填写固定资产移动单。
8、财务部校验发票并入帐，同时返给设备部固定资产的财务编码
固定资产、办公用品的采购分配流程图
固定资产、办公用品的采购分配流程图部门提出
物资采购办公室请示物资采购项目要求
一般物品由办公室主任审核决定大宗物资和设备采购由镇长或镇长
办公会研究决定
经办人编制大宗物资和设备采购计划后报党委会研究一般物品到政府定点单位采购
实施采购并与供货单位签定购货合
同
根据购货发票、验收报告到镇财税所
办理支付手续
办公室验收入库, 对贵重物品实行登记并建立台帐
根据工作需要按计划分配使用～办公室人员对物品领取登记并建立使用台帐定期将物资采购分配情况在单位内部公开。