内部审计分析报告格式模板
审计报告格式年度
审计报告格式年度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
内部审计报告标准范文.doc
内部审计报告标准范文内部审计报告是内部审计师根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位的业务活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。
以下是边肖为大家编制的内部审计报告的标准模式。
欢迎阅读，仅供参考！内部审计报告模式[1]XX有限公司内部审计报告号1:审计概况1: 1审计单位:1: 2审核对象:1: 3审核时间:1: 4审计依据:财务《会计法》、《内部控制基本准则》和《公司财务管理制度》的有关规定1: 5审计目的:监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，降低违规风险；防止欺诈并保护货币资金的安全和完整性。
审计重点:《货币资金内部控制制度》审查:符合《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》货币资金收支管理:实行票据和印章管理1: 6审核程序和方法:对货币资金内部控制主要内容的合规性进行了问卷测试审查已建立的内部控制措施是否健全和有效实施；与被审计单位的主管会计核对手头的现金；开账单并准备相关的检查表；检查银行对账表的建立和未结清账户的真实性；抽查部分会计数据和文件，采用监督、观察、计算、分析合成、查询等审计方法，检查会计记录和货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
2:审计意见经审核意见，我们可以看出我单位在货币资金财务管理方面有以下突出之处:2: 1制度建设比较健全和SASAC颁布的《财务内部控制评价指标标准》为比率，我们单位的货币资金体系建设具有很强的实用性和科学性2: 2内部控制制度相对完善在财务人员配置上更加科学合理，与财务人员不相适应的岗位被分离。
2: 3会计人员基本能在检举范围内按照系统规定的程序办理基金收支业务。
负责货币账户:财务印章单独保管审计也发现了一些问题，但这些问题很少是由于财务系统不覆盖，或者财务人员不了解业务，有许多问题只要认真对待就可以避免已就现场审核项目中的大部分问题与相关人员沟通，并立即提出整改建议，得到被审核单位的充分重视。
内审报告模板
内审报告模板
目录
1. 审计范围
1.1 内审目的
1.2 审计对象
2. 审计方法
2.1 文件审查
2.2 实地调研
3. 审计发现
3.1 问题一
3.2 问题二
4. 审计建议
4.1 建议一
4.2 建议二
审计范围
内审目的
本次内审旨在对公司财务管理流程进行审查，以确保财务操作合规、规范。
审计对象
审计对象为公司财务部门的财务管理流程、记录和文件。
审计方法
文件审查
审计人员通过查阅公司财务部门的文件和记录，对财务管理流程进行评估和审核。
实地调研
审计人员进行现场走访，与相关财务人员进行沟通交流，了解实际运作情况。
审计发现
问题一
在审计过程中发现，公司财务部门对费用报销流程的审核不够严格，
存在审批流程不清晰的情况。
问题二
另外，财务部门在账目记录上存在错误，导致账目不够准确和清晰。
审计建议
建议一
建议公司财务部门加强对费用报销流程的管理，建立完善的审批机制，确保每一笔费用都经过严格审核。
建议二
针对账目记录上的错误，建议财务部门进行核实和修改，确保账目准
确无误，以提高财务管理的效率和透明度。
内部审计报告范文格式
内部审计报告范⽂格式内部审计报告范⽂格式 内部审计报告是指内部审计⼈员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书⾯⽂件。
下⾯是⼩编整理的内部审计报告格式及范⽂，供⼤家参考! 内部审计报告格式 ⼀、审计报告的标题 审计报告的标题因审计项⽬和审计内容的不同⽽不同。
例如：关于对**公司财务收⽀的审计报告;关于对**公司(**期间)经营(⽬标)结果的审计报告;关于对***任期经济责任的审计报告;关于对**公司经理**离任的审计报告;关于对**公司***问题的中期审计报告;关于对项⽬的专项审计调查报告;关于对拟并购**公司资产情况的审计报告;尽职调查报告;关于对**公司内部控制制度的审计报告……。
⼆、审计报告的主送⼈ 根据内部审计机构⾪属关系的不同⽽有区别：财务总监;主管总裁(经理);总审计师(审计总监);董事长;审计委员会等。
三、审计依据、审计⽬标、审计范围、审计内容、审计⼈员、审计时间 开宗明义：根据什么进⾏审计?本次审计要解决什么问题?审计何时间内、何范围内、何内容?审计⼯作⼈员及审计所耗时间。
这⾥不能罗嗦，宜⾼度概括但不能缺项。
四、审计出的主要问题及问题形成的原因 审计出的主要问题要根据重要性(⾦额⼤⼩、性质、影响程度等)原则，对问题进⾏排序。
如：重⼤偏离审计⽬标的违法问题、违规问题、⾼风险问题、做假帐、上报虚假的财务报告、资产不实风险等。
对所有问题都要先定性质后量化。
如：虚增**年度利润300万元;职务侵占公款300万元;现⾦短款300元;违反投资决策程序造成投资损失300万元;私设⼩⾦库300万元等等。
然后逐项描述。
基本要求是：让所有收到报告的⼈都能读懂问题的来龙去脉。
问题形成的原因可以单独写也可写在报告⾥，但⼀定要实事求是，符合客观实际。
问题的原因应该明确界定出主观原因和客观原因。
主观原因的表现是：明知故犯;先犯后改、改了再犯;履查履犯。
公司财务内部审计报告模板(实用4篇)
公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕【篇一】在这一年中我分管的工作是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改良工作方法和业务程度。
在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神。
回忆一年的无论是在业务程度还是思想政治方面都有进步同时也存在缺乏，下面就我本人一年的工作情况总结如下：一、建立人员数据库工作为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最根底性工作。
这项工作已完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息搜集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息搜集。
二、银行帐户重新审批工作为清理多余帐户防止设立帐外帐，标准统一管理预算内和预算外资金，我根据相关文件要求，进展银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进展自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保存了xx财政要求应该保存的帐户，并今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。
三、预算单位清产核资工作清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接收会计工作以来第一接触到的业务。
这次清产核资工作正合适摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出构造等情况进展自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定根底。
四、财务年终决算工作每年的年终决算根本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经历，同时又发现存在许多缺乏。
今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析^p 报表给我对本月财务分析^p 帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。
但缺乏的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。
五、工作人事劳资工作今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报，为明年人员变动的信息采集工作打下根底。
内部审计工作总结模板范文5篇
内部审计工作总结模板范文5篇篇1一、引言本报告旨在总结我司内部审计部门在过去一段时间内的工作情况。
通过本次审计，我们旨在评估公司的内部控制体系、财务报告的准确性和合规性、以及业务运营的效率。
本次审计的范围涵盖了公司的主要业务领域和关键流程。
二、审计概况1. 审计范围：本次审计的范围包括公司的内部控制体系、财务报告、业务流程以及合规性等方面。
2. 审计时间：本次审计从XXXX年XX月开始，至XXXX年XX月结束，历时XX个月。
3. 审计方法：我们采用了多种审计方法，包括文件审核、实地考察、访谈和数据分析等。
4. 审计重点：本次审计重点关注了公司的内部控制体系、财务风险、合规性以及业务运营效率等方面。
三、内部控制体系评估1. 内部控制环境：公司建立了较为完善的内部控制环境，包括组织结构、权责分配、内部审计等方面。
2. 风险评估：通过对公司面临的风险进行评估，我们发现公司在市场风险、信用风险和操作风险等方面存在一定程度的暴露。
3. 控制措施：针对评估出的风险，公司采取了一系列控制措施，包括制定风险管理策略、建立风险预警机制等。
四、财务报告准确性及合规性评估1. 财务报告准确性：经过审核，公司财务报告的编制基本符合会计准则的要求，但存在一些细微的误差和遗漏。
2. 合规性评估：公司在财务报告编制过程中，能够遵守相关法律法规和会计准则，但部分人员在具体操作中存在违规行为。
3. 改进建议：针对存在的问题，我们建议公司加强财务报告的审核和复核工作，同时加强对相关人员的培训和教育。
五、业务流程效率及合规性评估1. 业务流程效率：通过对公司业务流程的考察，我们发现部分流程存在冗余和重复现象，导致运营效率低下。
2. 合规性评估：部分业务人员在开展业务时，存在违反公司规定和行业准则的行为，给公司带来潜在风险。
3. 改进建议：我们建议公司对业务流程进行优化和重组，同时加强对业务人员的培训和监管力度。
六、结论与建议本次内部审计工作取得了显著的成果，帮助公司发现并解决了许多潜在的问题和风险。
内部审计报告范文5篇
内部审计报告范文5篇内部审计报告范文（精选篇1）一、导言日期：__年10月26日接受者：公司总经理 __引言：经公司__年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从__年1月1日至__年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从__年1月1日至__年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：__审计小组成员：__(以上部分是便于总经理简要阅读)二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。
内部审计报告的范文【范本模板】
内部审计报告的范文我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。
监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要,在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：一、基本情况公司是在XXXXX供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法,由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX 经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为xxxxx 万元，公司xxxx年xx月xx号核准登记.主要供水工程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。
供水工程于xxxx年动工兴建,xxxx年xx月竣工验收。
工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万元。
公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工xxx人。
至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额xxxxx万元,负债xxxxx万元，所有者权益xxxxx万元。
其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资xxx万元，流动负债xxxx万元(短期借款xxx万元）、长期借款xxxxx万元,实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。
xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx万元、房租收入xx万元。
内审财务数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司内部财务数据的深入分析，评估公司的财务状况、经营成果和现金流量，以及内部控制的有效性。
报告内容涵盖了财务报表分析、关键指标分析、异常情况分析以及改进建议等方面。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，公司总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，占总资产的XX%；非流动资产XX万元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金XX万元，占总流动资产的XX%；应收账款XX万元，占总流动资产的XX%；存货XX万元，占总流动资产的XX%。
非流动资产中，固定资产XX万元，占总非流动资产的XX%；无形资产XX万元，占总非流动资产的XX%。
（2）负债结构分析公司总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，占总负债的XX%；非流动负债XX万元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款XX万元，占总流动负债的XX%；应付账款XX万元，占总流动负债的XX%；预收账款XX万元，占总流动负债的XX%。
非流动负债中，长期借款XX万元，占总非流动负债的XX%。
2. 利润表分析（1）收入分析公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，主要收入来源为XX业务，收入占比XX%。
营业收入增长的主要原因是XX市场的拓展和XX产品的销售增加。
（2）成本分析公司营业成本为XX万元，同比增长XX%。
主要成本构成包括原材料成本、人工成本和制造费用。
原材料成本增长主要受原材料价格上涨影响，人工成本增长主要受劳动力市场供需关系影响。
（3）利润分析公司净利润为XX万元，同比增长XX%。
净利润增长的主要原因是营业收入增长和成本控制措施的有效实施。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动产生的现金流量净额为XX万元，同比增长XX%。
主要原因是销售收入增加和应收账款回收加快。
（2）投资活动现金流量分析公司投资活动产生的现金流量净额为XX万元，主要流出方向为XX项目投资。
（3）筹资活动现金流量分析公司筹资活动产生的现金流量净额为XX万元，主要流入方向为银行贷款。
内审及财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2021年度的内部审计及财务状况进行全面分析，以评估公司的财务健康度、内部控制的有效性以及业务运营的合规性。
报告内容涵盖了财务报表分析、内部控制评价、风险识别与应对等多个方面，为公司的管理层和董事会提供决策参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据2021年度资产负债表，公司总资产为XX万元，较上年同期增长XX%；总负债为XX万元，增长XX%；所有者权益为XX万元，增长XX%。
具体分析如下：（1）流动资产分析：流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，货币资金XX万元，较上年同期增长XX%；应收账款XX万元，增长XX%；存货XX万元，增长XX%。
流动资产增长主要得益于公司业务规模的扩大和应收账款的增加。
（2）非流动资产分析：非流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，固定资产XX万元，增长XX%；无形资产XX万元，增长XX%。
非流动资产增长主要得益于公司投资新项目和研发投入的增加。
（3）负债分析：流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，短期借款XX万元，增长XX%；应付账款XX万元，增长XX%。
非流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
负债增长主要得益于公司业务扩张所需的资金支持。
（4）所有者权益分析：所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
增长主要得益于公司盈利能力的提高和留存收益的增加。
2. 利润表分析根据2021年度利润表，公司实现营业收入XX万元，较上年同期增长XX%；营业成本XX万元，增长XX%；实现净利润XX万元，增长XX%。
具体分析如下：（1）营业收入分析：营业收入增长主要得益于公司新产品的推出和市场份额的扩大。
（2）营业成本分析：营业成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本上升的影响。
（3）费用分析：管理费用、销售费用和财务费用分别为XX万元、XX万元和XX万元，较上年同期增长XX%、XX%和XX%。
内审财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司2023年度财务状况的全面分析，评估公司财务管理的有效性和合规性，为管理层提供决策支持。
报告涵盖了公司财务报表的编制、内部控制、风险管理和财务绩效等方面，以下为详细分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析- 资产结构分析：截至2023年12月31日，公司总资产为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
- 负债结构分析：公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收账款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。
- 所有者权益分析：公司所有者权益为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
2. 利润表分析- 收入分析：2023年度公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要收入来源为XX产品/服务，占比XX%。
- 成本费用分析：营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，直接成本占比XX%，间接成本占比XX%。
销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX 亿元和XX亿元，分别较上年同期增长XX%、XX%和XX%。
- 利润分析：2023年度公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润为XX亿元，利润总额为XX亿元。
3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量：2023年度经营活动现金流量净额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要原因是销售收入增加，应收账款回收加快。
- 投资活动现金流量：2023年度投资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于XX项目投资。
- 筹资活动现金流量：2023年度筹资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于偿还债务和补充流动资金。
内审财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言为了全面了解公司财务状况，加强内部管理，提高经营效益，本报告对公司在2022年度的财务状况进行了全面的分析。
通过分析公司的财务报表，评估公司的财务风险，为管理层提供决策依据。
二、公司概况（此处应简要介绍公司基本情况，包括公司成立时间、主营业务、组织架构、主要产品或服务、市场地位等。
）三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产分析：2022年末，公司流动资产总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，货币资金占流动资产的比例为XX%，较年初下降XX%；应收账款占流动资产的比例为XX%，较年初上升XX%。
这表明公司短期偿债能力较强，但应收账款占比上升，需关注应收账款的回收情况。
- 非流动资产分析：2022年末，公司非流动资产总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，固定资产占非流动资产的比例为XX%，较年初下降XX%；无形资产占非流动资产的比例为XX%，较年初上升XX%。
这表明公司固定资产投资有所减少，无形资产投资有所增加。
2. 负债结构分析- 流动负债分析：2022年末，公司流动负债总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，短期借款占流动负债的比例为XX%，较年初上升XX%；应付账款占流动负债的比例为XX%，较年初下降XX%。
这表明公司短期偿债压力较大，需关注短期借款的偿还情况。
- 非流动负债分析：2022年末，公司非流动负债总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，长期借款占非流动负债的比例为XX%，较年初上升XX%；长期应付款占非流动负债的比例为XX%，较年初下降XX%。
这表明公司长期偿债能力较好。
3. 所有者权益分析- 2022年末，公司所有者权益总额为XX万元，较年初增长XX%。
其中，实收资本占所有者权益的比例为XX%，较年初上升XX%；未分配利润占所有者权益的比例为XX%，较年初下降XX%。
这表明公司资本结构较为稳定，但未分配利润占比下降，需关注公司盈利能力的提升。
内部审计的报告格式
**公司内 审 报 告 概 要
一、本次内审的项目和目的
1、本次内审项目为税务管理、资金管理和资产管理；
2、本次内审的目的是以风险导向审计为主，进行风险评估和风险防范，其中：
（1）税务管理内审主要内容是税务政策的把握和执行，包括涉及增值税、所得税的税收法规、政策的理解、认识和执行。
（2）资金管理内审主要内容是制度的建立、建全、岗位权责和执行情况。
（3）资产管理内审主要内容是制度的建立、建全、流程和执行情况。
二、本次内审综合评价
●税务管理方面主要存在如下问题：
1、所得税：
2、增值税：
3、个人所得税
4、印花税
5、档案管理
6、其他
（1）近两年未进行地税稽查潜在风险不容忽视。
（2）在会计核算和帐务处理方面存在不规范、尚需改进的地方。
●资金管理方面主要存在如下问题：
●资产管理方面主要存在如下问题：
三内审各项目参加人员、时间。
内审报告参考格式
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
按总数种类差错相抵后计算的差错率为XX%。
账实核对不符情我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的XX％；超6个月的库存，占全部库存的XX％；超1年的库存，占全部库存的XX％。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
附注：1.abc分公司基本情况表；
2. abc分公司职工借款情况表；
3.abc分公司借货明细表；
4.abc分公司销售分析表；
5.abc分公司费用分析表。
ABC集团有限公司 总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部 200x年xx月xx日
从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计部分格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。
审计意见……
六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
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内部审计报告格式模板
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一、背景
我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围
业务范围：本次审计涉及的业务流程
期间范围：本次审计涉及的期间
四、方法
此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明
六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1.业务流程（如货币资金）
环节发现风险建议备注
制度
相关制度健全，规定完
善，符合业务需要
无无
授权授权清晰，执行到位无无
分工出纳兼任应收账款会计篡改应收记录，截留收款
出纳不应兼任
应收账款记录详见“发现与建议”问题1
资金预算预算完整，符合实际需要无无
现金管理没有盘点无法保证资产安全完整
应每月末予以
盘点详见“发现与建议”问题2
银行存款管理
银行账户管理到位，可以
保证资产安全完整
无无票据管理
票据管理完善，不存在漏
洞
无无印章管理印章管理符合制度要求无无
网银业务网银业务分工合理、申请
合规、执行顺畅、监督到
位
无无
备用金及借款
备用金及借款申请合理、
审批合规、后续管理到
无无
位、监督完整
2.业务流程
3. ……
4. ……
七、具体审计发现与建议
根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。
（对应审计总体结论）
①审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
②原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
③造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
④审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
⑤业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：……
八、后续跟踪
描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。
此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:
注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.
序
号
问题描述改进措施责任人预计完成时间
1 根据第7部分中每
一需要后续跟踪
的问题填写。
根据审计建议制
定并与被审单位
达成共识的改进
措施。
改进措施的执行
人，由被审单位指
定，注意保证唯一
性。
由执行人承诺
的完成时间。
2 …。