河南省农村信用社

河南省农村信用社通存通兑管理办法(试行)第一章总则第一条为规范河南省农村信用社综合业务系统通存通兑业务及资金清算管理，充分发挥综合业务系统作用，方便、快捷地为储户办理异地通存通兑业务，进一步增强农村信用社的服务功能，防范操作风险，制定本办法。

第二条加入河南省农村信用社综合业务系统的营业机构，办理通存通兑适用本办法。

第三条通存通兑业务指客户在非开户营业机构办理的储蓄存取款业务。

第四条通存通兑业务设立省级、县级清算中心，负责对下级机构进行资金清算管理。

第五条县级清算中心必须在省联社资金清算中心开立汇差清算账户，用于通存通兑业务资金的结算。

第六条县（市、区）农信联社（以下简称县联社）按2006年9月底存款总量的1‰（精确到万元）向省联社资金清算中心缴存结算保证金，利率按同期省联社资金清算中心公布的结算资金利率执行，按季结息。

通存通兑清算资金账户原则上不允许透支，若发生透支，应于透支次日划拨资金补足，若未及时补足，将自透支日次日起对透支账户按日万分之三计算罚息。

经警告仍不能补足透支额的，省联社有权停止其办理通存通兑业务。

第七条通存通兑业务资金日终清算，次日打单，各营业机构应于次日工前准备时在前台打印。

系统打印的电子记账凭证，与其他会计凭证具有同等效力。

第八条省联社财务会计处负责全省农村信用社通存通兑业务的管理，省联社信息科技中心负责通存通兑系统的开发与维护，省联社资金清算中心负责通存通兑业务的资金清算。

第二章通存通兑基本规定第九条河南省农村信用社辖内开立的储蓄存款账户，均可自愿办理通存通兑业务。

第十条办理通存通兑业务的条件：1.储蓄必须设置支付密码；2.开户时提供本人有效身份证件，存折（单）打印户名；3.联网前的存折需到原开户社（所）更换新折。

第十一条通存通兑业务范围：跨营业机构可以办理的业务：续存、支取、口头挂失、更换密码、查询、补登存折、更换单折、销户（不含存折类存款）。

原开户营业机构除可办理上述业务外，还可以办理以下业务：当天开户当天销户的存款、部分提前支取、凭印鉴支取、书面挂失及解除、冻结止付及解除、扣划存款、挂失补发折（单）或支取、密码重置、原手工办理的各种储蓄业务。

第十二条河南省农村信用社所有机构通存通兑业务收费标准另行公布。

第十三条各级管理部门及柜员应加强密码管理，严防他人知悉自己的密码，坚持每月变更密码。

严禁用初始密码办理业务。

第十四条通存通兑业务凭证由省联社统一印制。

第十五条信用社储蓄网点临柜人员必须无条件受理储户符合本办法规定的存取款等业务。

对确因系统问题一时难于受理的，需要耐心做好解释工作。

如无故拒绝受理，经查实的，追究经办人及单位领导的经济及行政责任。

第十六条储户凭储蓄存折在异地取款每户每日限额为20万元，取款最高笔数为5次。

第十七条办理通存通兑业务必须遵循《储蓄管理条例》等有关规定。

发生异地取款时：（一）取款金额在5000元以下（含5000元）的，储户凭存折、密码办理，不需要证件；（二）取款金额在5000元以上（不含5000元）的，储户还须出示有效证件，出示的证件应与储户进行实名登记时出示的证件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份证件外，还须提交代取人有效身份证件。

（三）取款金额在5万元以上（含5万元）的，柜员应核对并摘录取款人的有效身份证件号码；取款金额在10万元以上（不含10万元）的，还应要求储户提供有效身份证件的复印件（代理人还须提供代理人的有效身份证件复印件）。

有效身份证件种类包括以下七类：1.居民身份证/临时身份证；2.户口薄；3.军人身份证；4.武装警察身份证；5.港澳居民往来内地通行证；6.台湾居民往来大际通行证或其他有效旅行证件；7.护照。

第三章清算级别设置第十八条通存通兑业务设置三个层次，分别为省清算中心、县联社清算中心、信用社，资金逐级向下清算。

第十九条省清算中心机构码是16XXXXXXXX。

第二十条信用社不设立清算机构码，利用“存放联社款项”科目，核算县辖来账、往账和信用社在县联社清算中心资金头寸。

第二十一条信用分社（储蓄所）不设立清算机构码，利用“4641社内往来”科目核算内部往、来账务。

第四章会计科目设置第二十二条 4615汇兑汇差。

在此科目下设“通存通兑汇差”账户，用于核算通存通兑业务形成的应收应付汇差，反映由于通存通兑业务所形成的相互存欠资金的关系，如余额在借方为应收汇差，余额在贷方为应付汇差。

该账户当天清算后余额为零。

第二十三条 1124存放联社款项。

本科目核算法人信用社存放县联社、县联社存放省清算中心的存款。

第二十四条 2323信用社上存联社款项。

本科目为管理部门专用科目，核算信用社上存县级联社、县级联社上存省清算中心的存款。

第二十五条 4641社内往来。

本科目核算信用分社（储蓄所）与管辖信用社之间的资金往来及汇兑汇差款项的核算。

实行一级法人的县联社，县联社内部资金往来亦使用该科目（下同）。

本科目下分设二级子科目，分别按以下情况核算汇差：464101县社往来。

核算统一法人的县联社与所辖信用社形成的汇兑汇差；464102 社社往来。

核算统一法人县联社所辖的信用社之间的汇兑汇差。

464103 内部往来。

核算法人信用社与其所辖网点及统一法人县联社的信用社与储蓄网点之间的汇兑汇差。

第二十六条上存资金产生的利息在5201金融机构往来收入科目下的“其他利息收入”账户核算。

第二十七条支付上存资金利息在5221金融机构往来支出科目下的“同业存放利息支出”账户核算。

第五章业务处理第二十八条营业机构在受理储蓄存款开户业务时，应提醒储户只有设置个人密码，才能办理通存通兑业务；未设置密码的储蓄存款账户需通过原开户社增设个人密码后，方可办理通存通兑业务；否则储蓄账户存取款业务只能在原开户机构办理。

第二十九条通存通兑业务存取款原始凭证，由代理营业机构作会计档案保存，不再转回原开户营业机构。

原开户营业机构将打印的通存通兑提入凭证作为相关科目借、贷方凭证。

如客户需查询原支付凭证时，由开户营业机构与代理营业机构联系，代理营业机构应提供相应查询服务。

第三十条储蓄通存通兑业务的会计核算和资金清算，均以计算机打印的有关凭证、清单、资金清算表等为依据。

第三十一条在交易正常的情况下，严禁柜员手工补登存折。

发生故障不能正常打印存折时，通过临柜交易的存取款明细，必须由经办员本人手工补登存折；无折收现、代收代付业务可由通存通兑网点柜员查明明细后，手工补登存折。

一切手工补登折明细均须由经办员与审核人员双人签章确认。

第三十二条在客户填写存款凭条，完整提供账号、户名等要素的前提下，可以办理无折存款业务。

操作员除按程序操作外，办理时选择不打印存折，但要打印存款回单（用存款凭条替代），办理时加盖“现金收讫”章、经办人名单和注明“无折结存回单”字样后交客户。

严禁办理无折取款业务。

第三十三条通存通兑业务凭证作废注销由营业机构业务主管执行，其他任何柜员不得代理执行。

第三十四条通存通兑业务在代理营业机构销户时，销户凭证由代理营业机构管理。

通存通兑销户时，系统将利息计入开户机构的利息支出账户利息、利息税及本金由系统自动清算。

第三十五条代理营业机构办理通存通兑业务时，可代为更换储蓄存款存折。

新存折上加盖代理营业机构的业务公章和经办人名章。

旧折由代理营业机构作当天传票附件。

在办理换折后，临柜人员应将老存折磁条破坏或剪角，以免留下隐患。

第三十六条代理营业机构受理通存通兑挂失业务只限于口头挂失，书面挂失业务仍由原开户营业机构办理；口头挂失有效期为5日，有效期内解除挂失必须在原开户营业机构办理。

书面挂失业务7日后方可办理销户、挂失换折、密码重置及销转开户等业务。

第三十七条代理营业机构受理通存通兑口头挂失业务时，应由挂失人提供挂失存单的户名、账号、余额、开户日期等要素，代理营业机构据此查出该挂失账户并证实存款确未支付时方可受理，柜员通过操作交易口头挂失的相关业务处理，但须明确告知储户5日内持本人有效身份证件及其复印件按有关挂失的规定到原开户营业机构办理正式挂失手续。

第三十八条通存通兑业务资金采取逐级自上而下差额清算，每天营业终了，通存通兑汇差由系统自动结转入账。

第三十九条营业终了，各营业机构轧平账务，并认真核对4615科目下的“通存通兑汇差”账户发生额与当日通兑业务传票金额，确保一致后进行轧账，操作员签退，机构签退。

省联社信息科技中心对各网点的运行状态通过网络进行监控，待全部营业机构做机构签退后，进行日终批量处理。

第四十条当天系统日终清算后，由系统自动生成相应机构的资金清算凭证（本代他凭证、他代本凭证）、资金清算清单（本代他清单、他代本清单）及汇总客户凭证等。

次日各营业机构柜员在工前准备时，打印昨日的清算凭证及资料，并根据打印的清单明细核对记账凭证是否正确。

第四十一条省清算中心与通兑机构应按月互送清算资金账户的明细对账单，并逐笔换人勾对，对账中若发现明细账、余额不符等情况，应及时联系，尽快查明不符原因，以确保账务完全相符。

第四十二条省清算中心应按季向下级通兑机构发送其上存清算资金账户的余额对账单，通兑机构核对后，在回单联填明情况，加盖公章，送回上级中心，由上级中心备案存查。

第六章资金清算及账务处理第四十三条通存通兑业务资金清算办法1.系统区分通存通兑业务依据：客户在非开户信用社办理的存取款业务即为通存通兑业务。

系统根据操作员输入的交易账号来进行判断是否为通存通兑业务：即输入的账号非本网点账号，则视为通存通兑业务。

2.系统自动清算说明：往来账务清算账号定义表中的网点号即是该网点通存通兑差额的清算网点，若网点号是其本身，系统则视为是最高级清算网点。

储蓄所、信用分社属于最下级网点，故只需定义上级清算网点清算账号；信用社、县联社营业部需定义上级网点及下级网点清算账户。

当信用社辖内网点全部清算完毕后仍有差额（即存在跨本社的业务），则需向上一级的清算网点（县联社营业部）上划差额。

3.若清算网点未定义某网点的接收账号，则接收该网点的账务失败；若未定义上划账号，则该网点上划不成功，但不影响上级网点接收通存通兑差额。

若清算账号因状态不正常等原因造成接收或上划不成功，省清算中心柜员做应急处理，前台柜员做相应处理，柜员应手工记账。

4.各营业机构通过4615科目下的“通存通兑汇差”账户来核算他代本及本代他通存通兑业务，各营业机构代理其他网点收入业务时记贷方，代理其他网点付出业务时记借方，余额为本网点办理通存通兑业务的应收（借方）应付（贷方）差额。

各营业机构日结后，省联社信息科技中心自动进行资金清算。

若由于清算账号没定义等原因造成清算账户入账失败，柜员应手工记账，传票上标识“未自动清算”字样。

5.各级机构清算时账务处理如下：（1）分社、储蓄所业务受理及资金清算账务处理a.代理营业机构账务处理客户持现金到本网点要求给辖内其他网点的收款人存款或持其他网点的储蓄存单（折）支取现金的，信用社经办人员要认真审查凭证并复点现金，无误后，按照计算机的提示将相关要素依次录入。