多级内控质量计算案例

多级内控质量计算案例
一、问题描述
电子设备生产企业的内控质量体系需要进行评估和改进。

该企业的质量体系包括三个层级，分别是一级控制、二级控制和三级控制。

为了对这三个层级的内控质量进行评估，需要制定计算指标和评分标准，以便对内控质量进行量化评估。

二、一级控制评估
1.计算指标
一级控制评估主要考察的是企业的管理规范程度和质量控制能力，可以从以下几个方面进行评估指标的制定：
（1）质控文件完整度：评估企业的质量手册、作业指导书以及各种质量控制文件的编写和更新情况。

（2）质量组织架构：评估企业的质量组织架构是否合理、明确，质量部门的职责和权责是否明确。

（3）内控措施：评估企业的内控措施是否完备，包括质量培训、质量意识、产品检验等。

（4）质量投入：评估企业在质量体系建设方面的投入程度，包括人力、物力、财力等。

2.评分标准
为了确定一级控制质量评分的标准，可以依据判别矩阵法进行权重分配。

具体操作步骤如下：
（1）确定各指标的相对重要性，根据专家评估或经验判断，给出权重。

（2）制定评分标准，根据每个指标的重要程度，给出相应评分标准。

例如，质控文件完整度分为五个级别：完整度达到90%以上得分5，80%以
上得分4，70%以上得分3，60%以上得分2，60%以下得分1
（3）计算得分，按照权重和评分标准进行计算，得到一级控制质量
的评分。

三、二级控制评估
1.计算指标
二级控制评估主要考察的是企业各部门对质量控制的执行情况和运行
效果，可以从以下几个方面进行评估指标的制定：
（1）工作流程：评估各部门的工作流程是否规范、高效，关键流程
环节是否有明确的控制点。

（2）质量记录：评估各部门对质量活动的记录和报告情况，是否及时、准确。

（3）质量指标：评估各部门制定和落实的质量指标，是否符合要求，并能有效衡量质量绩效。

2.评分标准
二级控制质量评分的标准可以与一级控制的评分标准类似，一样可以
使用判别矩阵法进行权重分配，然后根据每个指标的重要程度给出评分标准。

四、三级控制评估
1.计算指标
三级控制评估主要考察的是企业的内部审计和评估体系，可以从以下几个方面进行评估指标的制定：
（1）内审报告：评估内部审计报告的编写和执行情况，是否能提供有效的改进建议。

（2）评估方法：评估评估方法的选取和使用情况，能否准确了解各级控制层面的质量状况。

（3）改进跟踪：评估内部审计和评估改进的跟踪和执行情况，是否能够持续改进质量体系。

2.评分标准
三级控制质量评分的标准同样可以使用判别矩阵法进行权重分配，并根据每个指标的重要程度给出评分标准。

五、综合评分和改进措施
将一级控制、二级控制和三级控制的评分进行综合，给出企业内控质量的总体评分。

评分越高，说明企业的内控质量越好，反之亦然。

根据评估结果，对各个级别的内控质量进行改进。

例如，如果发现一级控制的质量较低，可以加强对相关文件和措施的编写和更新，提高质量投入；如果发现二级控制的质量较低，可以改进工作流程，提升质量记录和质量指标的制定和执行；如果发现三级控制的质量较低，可以加强内审报告的编写和执行，改进评估方法，加强改进跟踪等。

六、总结
通过以上多级内控质量计算案例，可以对企业的内控质量进行评估和改进。

对于企业来说，建立和完善内控质量体系是确保产品质量和企业发展的重要保障，只有通过定量评估并针对性地改进各级控制，才能不断提升企业的内控质量水平。