会计工作岗位流程图

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会计工作岗位流程
1、日常会计核算工作流程
步骤细则公司领导相关部门
填写各种单据,贴票部门审核并签字报销人员所在部门会计审核流程会计接收审核,签字
经理接收审核审核票据的合法性和真实性领导签字财务部
原始凭证制作记帐
第一步:财务会计对各项收取的原始凭证进行审核,审核票据的合法性和真实性,并在审核后的原始凭证上签字后交由财务经理复核并签字
第二步:将财务经理签字后的原始凭证归类交给总经理审批
第三步:经总经理审批后的原始凭证制作记帐凭证,并打印交财务经理复核
2、租房合同及开具发票流程
步骤细则公司领导相关部门
填写书面申请领导审核
寻找房源、看房,洽谈租金
租房事宜中介租赁、中介费用金额,
个人租赁、是否为真正房东
房屋详细地址
租赁时间年月日
签订租房合同租金支付方式行政部、项目部、财务部租房合同及开具发票流程押金金额及退还条件
甲乙双方代表签字及盖手印
房屋产权证复印件
租房合同附件房主身份证复印件行政部、项目部、财务部
房主委托开票事宜委托书
提交付款申请单财务部
第一步:项目负责人及相关责任人书面申请,交由生产部负责人复核,交公司领导审批
第二步:相关人员洽谈租房事宜(中介或房东)
第三步:租房合同签订,合同必备事项:房屋详细地址、租赁期间年月日、租金支付方
式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。

第四步:若为中介租赁,中介费用及中介的责任和义务,中介费必须提供发票,见票付款
第五步:租房合同附件必备:房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委
托书(附件未提供齐全的不予支付任何款项)
第六步:申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书是介公司发票拍照后发回公司(生产项目管理人员或财务)
第七步:提交付款申请单,财务根据第六项审核是否付款,原则上款项直接支付给房主,公司员工不予代收(房租支付未收到收据前财务帐为申请人个人借款,出纳付款成功后通知申请人,申请人通知房东并提供收据)
第八步:财务收到合同原件,房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书,房东收据原件后冲销申请人个人借款
第九步:申请人有义务到房屋所在地税务局咨询代开租赁发票所提供的资料,并在租赁期内与财务协商开具租赁发票
第十步:会计根据发票做帐
3、特殊费用申请
步骤细则公司领导相关部门
填写申请事由及借款单事由单独写领导审核
特殊费用申请财务复核是否有前款未请
出纳付款通知借款人查收财务部
会计做账付款申请及银行回单
指部门或项目因特殊事项需申请借款(部门聚餐、搬运费、接待客户、特殊奖励等),发票滞后冲帐的情况
第一步:申请人填写申请事由并填写借款单一并交相关领导审核签字(申请事由单独申请,不能图方便写在借款单上)
第二步:财务复核,是否有前款未清的情况,公司秉承前款未清后款不借的原则
第三步:出纳付款,通知借款人查收
第四步:会计根据付款申请及银行回单记帐
4、纳税申报工作流程
步骤 细则 公司领导 相关部门 已做账增值税发票网上认证
申报财务相关类报表
税务网站自行申报可先进行国税申报,待结账后
再申报财务报表
纳税申报流程
通过后将申报表下载打印存档
查看是否通过未通过与税务人员沟通,在15号之前到税务大厅办理
国税申报成功后申报地税
申报成功的地税申报表打印存档(无法下截止电子档)
申报个税
第一步:月末将本月已做帐的增值税专用发票进项税进行网上认证
第二步:在税务网站自行申报,一并申报财务相关类报表(若特殊情况急需开具发票,可先进行国税申报,待结帐后再申报财务报表)
第三步:申报通过后将申报表下载打印存档(纸质档、电子档一并保存)
第四步:如未能通过或未按期纳税情况,由财务部出门与税务局进行协商处理,当月15号前由办税人员到大厅申报。

第五步:国税申报成功后申报地税,并将申报成功的地税申报表打印存档(地税申报表无法下截止电子档)
第六步:根据工资表进行个税申报,各类奖金一律进行申报
5、月度事项
第一、每月1号盘点出纳的现金及银行存款,并于3号前出具资金盘点表交财务经理签字后存档
第二、每月30号前根据办公用品盘点表做当月进销存帐务,并与行政对帐
第三、固定资金折旧,房租摊销,房租发票事宜协商、开具
第四、每月30号前进项税网上认证(原则上当月入帐当月认证,未收到发票的要提醒相关人员尽快报销)
第五、税金计提,进销税额及销项税额核对(与税务申报表金额核对是否相符)
第六、每月10-15号根据行政下截的缴款明细计提社保
第七、根据财务经理提供的工资汇总表计提工资
6. 各类报表及提交时间
1)资金盘点表——3号
2)库存商品盘点——3号
3)税费计提明细表——3号
4)房租摊销明细表——3号
5)投标保证金三表——5号
6)应收、预收帐款明细表——5号
7)其他应收、应付明细表——6号
8)应付、预付帐款明细表——6号
9)纳税申报明细表——6号
10)主营业务收入——10号
11)主营业务成本——10号
12)生产成本——12号
13)制造费用——12号
14)研发费用——12号
15)销售费用——12号
16)管理费用——12号
17)财务报表及分析初稿(损益表、资产负债表、现金流量表)——14号。

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