财务制度及报销流程培训PPT课件

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费用报销单的填写
财务部
2014
01 18
1月2日招待事务所客户
300.00
￥300.00 叁零零零零
xxxx
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业务招待费明细单填写
财务部 会计事务所张三 俏江南卓越店
洽谈公司审计事项
2014年1月16 ￥300.00 李四
xxxxx
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七、交通费报销
7.1公司员工外出办事，应首选公交车、地铁作为出行工具，需要乘出租车必须 经部门负责人同意。 7.2报销交通费必须认真填写交通费明细表，按照表格要求填写出行日期、事由、 出发地、目的地、金额，不得有涂改，报销时附在报销粘贴单后。 7.3报销金额严格按照车票金额计算，每张车票上标明日期，按照时间顺序粘贴 在粘贴单上，票面金额不实、金额计算错误、金额有涂改均重新填写报销单、 交通费用明细表。 7.4交通费每月报销一次，每月10日前报销上月交通费，10日后交来交通费报销 单据，报销款下月10日前发放。
即时清结 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整 原则
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二、票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对 支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标 准是否合规、金额计算是否有误 、报销单据是否合法、有效，是 否有预算。
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提示：粘贴好的票据附
于报销单据封面后
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我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
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制作人：xxxxx
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审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。
正确填写，并自我 检查是否符合合同 或协议、公司制度 要求。
审批人（总经理） 财务部门 部门主管 经办人
报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批 完成后交由财务报销并记账。
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三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字。领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
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借款单的填写
行政部
2014
01 12
行政部采购办公用品
叁
2014年1月13日
李六
零
零
零
3000.00
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十、取得发票注意事项
✓内容真实； ✓填写完整； ✓数字明晰； ✓盖章清楚； ✓数量、单价的乘积要和金额 相符 ✓金额的大小写须一致； ✓单位名称必须是“深圳市万 博汇投资控股有限公司”，不 要简化成“万博汇”或其他名 称
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九、员工借款审批流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式。
审批流程：部门主
管审核签字→财务 部复核→总经理审 批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
为增强财务部门与各部门配合度，确保及时付款，借款金额在1000元 — 3000元内，需 提前一天知会财务；借款金额在3000元— 5000元内，需提前三天知会财务；借款金额 在5000元以上，需提前五天知会财务。
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则M2M4手续完整原则
M3
即时清结原则
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让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职务
交通工具
普通员工
火车硬卧
部门经理
火车硬卧
总监及副总经理 软卧/高铁/飞机
总经理及以上 软卧/高铁/飞机
住宿标准 出差补贴 200元/天 50元/天 300元/天 80元/天 400元/天 100元/天 实报实销 无
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
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四、差旅费报销（续）
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十、取得发票注意事项（续）
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十一、报销单据粘贴注意事项
将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘 贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘 贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。 原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合 粘贴. 票据有金额的一面朝上。
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六、招待费报销
招待费是指因工作需要招待外单位人员发生的费用如餐费、礼品费等 6.1每次进行招待前，需填写好招待费用申请表并向部门主管报备。 6.2招待费未超过300元，可以用现金支付，报销时必须提供餐费发票和就餐 小票；招待费超过300元，必须选择刷卡，报销时必须提供餐费发票和刷卡单。 未按照要求提供单据不予报销。 6.3报销招待费时需将部门主管签字的招待费用申请表附在报销粘贴单后。 6.4需要赠送客人礼品时，招待客户往来机票车船费、住宿费的，必须逐级上 报，经总经理批准后方可执行。 6.5费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
办公用品包含使用年限在1年以上的，价值低于2000元，不列入固定资产核算 的耐耗品。 5.1 办公用品由行政部门统一购买、登记、入库、保管和发放，具体购置程 序根据行政部门相关规定执行，费用由行政部门报销。 5.2 办公用品根据需要按月采购，采购人员需要事先借款的，填写购买办公 用品借款单，后附“办公用品请购申请单”， 执行公司借款流程。
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差旅费报销单的填写
销售部
2014 1 18
王五
经理
洽谈合作项目
2014 1 15
2014 1 17
3
10
1 15 深圳-吉安 1 16 吉安 1 17 吉安-深圳
200
200
200 80
200
80
400
400 160
玖 陆零 零 零
400 280 280 ￥960.00 ￥160.00
王五
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五、办公费报销
XXXXX有限公司
费用报销管理制度
财务部 2014年2月
前言
为严格执行公司规章制度，加强财务管理，规范费 用报销等流程，结合公司具体情况，制定本制度。
财务部人员： 财务会计 财务出纳
一、费用报销原则 二、票据报销流程图 三、报销单据填写基本要求 四、差旅费报销 五、办公费报销 六、招待费报销 七、交通费报销 八、固定资产购置管理 九、员工借款审批流程 十、取得发票应注意事项 十一、报销单据粘贴应注意事项
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报销凭证票据粘贴方法
提示：票据固定点
1
2
票据较多时，票据按票 面金额、纸张的大小依次从 右向左错开粘贴在粘贴单上。
提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后 3
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报销凭证票据粘贴方法
提示：票据固定点
1
票据较少时，票据按票 面金额、纸张的大小依次从 左向右错开粘贴在粘贴单上， 也可直接附于报销单据后。
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交通费明细表填写
xxxx x
1 1月2 2 1月3
兴业银行和平支行开户 地铁
福田国税办事
地铁
会展中心 会展中心
国贸 竹子林
1月
6.00 6.00
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八、固定资产的购置、管理
固定资产是指使用年限在1年以上，价值在2000元以上的办公设备或物品。 8.1新增固定资产需编制预算，并由行政部门统一购买和管理。具体购置程序 根据行政部门的采购制度执行。购入的固定资产验收后，将发票和其他有关单 据交财务部入账；行政部门制成铭牌粘贴在相应的固定资产上，并对其登记造 册。
4.2费用标准补充说明 （1）出差车票原则上由员工自己订购，按照级别标准内选择合适交通工具， 标准内实报实销，超过级别标准部分由员工自行承担。飞机票由公司统一订 购。报销车票时必须提供火车票，不能提供或遗失原则上不予报销。 （2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额， 不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （3）本着高效与节约并重的原则，员工出差时须首选公共交通工具出行， 如遇特殊情况需打的则必须获得部门负责人批准。 （4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关 费用，出差补助减半。 （5）出差期间招待客户，需要事先经公司负责人同意后方可招待，回来后 补办招待申请程序，其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。 （6）为了节约差旅费用，除总监及以上的其他员工，出差是双人同行的 （同性）要求住同一间房间，标准按同住者最高级别执行。 （7）出差天数界定，出差之日与返回之日，合并计算为一天。 （8）总监及以上级别出行交通工具视情况而定。