财务部风险和机遇评估分析表范例

程序」作业办理，并依法令规定及时 事务处理程序。
且正确的公告各项交易信息。
注：D—风险级别；L—发生的可能性；C—发生的后果。D=LxC
L可能性
分值
C后果
分值
完全可以预料 10
周转不灵
100
相当可能
6
罚款
40
可能，不经常 3
主管机关审查
15
可能性小
1
无公信力
7
很不可能
0.5
侥幸心态3ຫໍສະໝຸດ D风险 风险级大 风险较大 风险一般 风险不大 风险很小
分值 240以上 90-240
30-90 9-30 9以下
极不可能
0.1
违规
1
要而遇有需进行资金融通之必要时， 1 将依公司订定之「资金贷与他人作业
程序」办理，并依法令规定及时且正
1、取得或处分资产 处理程序。
OK
确公告各项资金贷与他人之信息。
2、背书保证：若公司遇有需进行为
贷金贷与他人、背书保证及衍 5 生性商品交易是否符合法规及 2.主管机关审查
公司规定
0.5
15
他人背书保证之必要时，将依公司订 7.5 定之「背书保证作业程序」办理，并
3、管理阶层指派专责团队负责授信
额度之决定、授信核准及其他监控程
1 100 100 序以确保逾期应收款项之回收已采取
OK
适当行动。
4、资产负债表日会逐一复核应收款 项之可回收金额以确保无法回收之应 收款项已提列适当减损损失。
5、银行存款及外汇衍生性工具交易 合约之信用风险，系由本公司财务部 衡量并监控，由于交易对象及履约他 方均为信用良好之银行，无重大之履 约疑虑，故无重大之信用风险之虞。
1、利率风险：公司与往來银行保有 良好之授信往來关系，未來将密切注 1、取得或处分资产 意利率之变动，并积极与往來银行争 处理程序。 取最佳之利率。
2、汇率风险：公司外汇政策以保守
稳健为原则，对于重大外销、外购交
0.1 100 10 易均以外币报价，除采取外币收支互 2、从事衍生性商品
OK
抵之自然避险方式外，并将与金融机 事务处理程序。
依法令规定及时且正确的公告各项为
2、背书保证作业程 序。
他人背书保证之信息。
0.1 100
10 3、衍生性商品交易作业：若公司遇 有需进行衍生性商品交易之必要时，
3、取得或处分资产 处理程序。
3、有影响公司财务周转之虞
将依公司订定「取得或处分资产处理 程序」及「从事衍生性商品事务处理 4、从事衍生性商品
风险和机遇评估分析表
风险分析 级别 LC D
风险控制 预防措施
检讨日期2018/12/8 需要支持性文件 风险控制结果 改善措施
1、执行信用额度控管-考虑该客户之 财务状况、信评机构之评等、以往之 历史交易经验、目前经济环境以及本 客户信用管理程序 公司内部评等标准等因素进行顾客信 用风险之控管。
2、使用信用增强工具(例如预收货款 等)，以降低特定客户之信用风险。
部门：财务部 序号
风险描述
制表日期：2018/3/5 风险识别
风险后果
信用风险：交易对方拖欠合约
义务而造成集团财务损失之风
1
险。截至资产负债表日，本公 司可能因交易对方未履行义务
有影响公司财务周转之虞
及提供财务保证造成财务损失
之最大信用风险暴险
市场风险：市场价格不利之变 动，造成资产负债表表内及表 2 外部位可能产生之风险。所谓 有影响公司财务周转之虞 市场价格指利率、汇率、通货 膨胀等。
0.1 100
1、透过管理及维持足够部位之现金
以支应集团营运并减轻现金流量波动
OK
之影响。 10
2、本公司管理阶层监督银行融资额
背书保证作业程序 。
度使用状况并确保借款合约条款之遵
循。
0.1 100
10
本公司专注于本业之经营，不从事高 风险高杠杆查之投资。
取得或处分资产处 理程序。
OK
1.违规
11
1、资金贷与他人：若公司因业务需
构保持密切关系，持续观察汇率变化
情形，以减少因成本变动而对公司损
益的影响。
市场价格指利率、汇率、通货 膨胀等。
流动性风险：因无法将资产变 3 现或获得融资以提供资金灵活 有影响公司财务周转之虞
运用而可能承受损失之风险。
4 高风险、高杠杆投资
有影响公司财务周转之虞
3、通货膨胀：公司随时掌握上游供 货商原材料之价格变化情形，减少因 成本变动而对公司损益之影响。