财政部、科技部解读《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》
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试” 工作 ， 目前 ３ 家 北 京市 属单 位 开 展股 权和 分 红 激励 的 １ 试 点方 案 已经 获批 。同时 ， 自主创 新 激励 政 策 的辐 射带 动 效 也 已 经显 现 ， 汉 东 湖 、 西 杨凌 等 园 区 以 及 中 组部 人 武 陕
的通 知 》 国办 发 ［０２ ４ （ ２ ０ 】８号 ）和 财政 部 等 ４部 门印 发 的
激 励 政 策
分红 权 ， 及 方方 面面 问题 ， 涉 由此在 操 作 中难 以落 实 答： 从现 行 支持 自主 创 新 的 激励 制度 来 看 ， 要 存在 股权 、 主
是 实施 股 权激 励 的 门槛 偏 高 。按 照现 行 政 策 ， 业 企
问 ： 实 施 办法 》 《 的基 本 内容 有哪 些？
Ｂ
【 编前 语】
最近 ， 政部 、 财 科技 部联 合 印发 了《 中关 村 国 家 自
主 创 新 示 范 区 企 业 股 权 和 分 红 激 励 实施 办 法 》 财 企 （
【０ ０ ８号 ， ２１１ 以下 简称 《 实施 办 法》） 。目前 ， 政部 企业 财 司 、 技部 政 策 法规 司有 关 负 责 人就 相 关 问题 回 答 了 科
分 红 权 的条 件 ， 以科技 成 果 作 价 投 资创 办 企 业 ， 及 到 而 涉
问： 现行 自主创 新 激励 政 策具 体 存 在 哪些 需 要细 化 或
改革 的 问题 呢？ 以下 三方 面 的 问题 ：
一
事 业 单位 国有 资 产 处 置 问题 。 即使 院 所 和 高 校创 办 了 企 业 ， 多数 技 术人 员既 要在 院 所 和 高校 任 职 ， 大 又要 企 业 的
记 者提 问。
财政 部 、 技 部 解 读 科
问 ：实 施 办法》 台的 背景 主要 是 什么 ？ 《 出 别 是 中小 企 业和 处于 初 创阶 段 的企 业 ， 条件 成 为制 约企 该 业利 用股 权 激励 吸 引和 留住 技术 人 员 的因 素 。
《关 国 自 创 示 区 业 权 分 激 实 办 》 中 村 家 主 新 范 企 股 和 红 励 施 法
励 形 式 、 金 来 源 、 施 条 件 等 有 所规 定 ， 缺 乏 实施 细 资 实 但
做 强做 大 一 批 具 有 全球 影响 力 的创 新 型 企 业 的首 项 重 要
则 ， 其是 在 激励 方 案 的拟 订 和审 批 程 序 上 ， 有 具体 规 尤 没
政 策 措施 ， 财政 部 、 技 部 会 同 有关 部 １ 究 制定 具 体 实 定 ， 而 无法 有效 地 指导 企 业和 有关 部 门 开展 激励 方 案拟 科 ＇ ５研 从
订 和 审批 工 作 。例 如 ， 国务 院办 公厅 转发 财政 部 科 技部 《 施 办法 。 国函 ２ ８号 文 的 下 发 ，对 于 构 建 有 利 于 自 主 创 新 和 科 关于 国有 高 新技 术 企 业 开 展 股 权 激励 试 点 工 作 指 导 意见
技 成果 转化 的企业 激励 分 配机 制 ， 生 了积极 的影 响 。北 产 京 市科 委牵 头 的 １ 部 １ 已据 此在 中 关村 展 开 “ ３个 ］， 先行 先
要 对 有关 人 员实 施股 权 激励 ， 必须具 备 “ ３ 年税 后 利润 近
形成 的净 资产 增 值额 占净资 产 总额 ３ ％以 上 ” Ｏ 的条件 。目
答 ： 实施 办 法》 ８章 ４ 《 共 ８条 ， 其基 本 内容 主要 有 ：
一前，Βιβλιοθήκη 能满 足该 条件 的院所 转 制企 业 、 高新 技术 企 业不 多 。 特
是 区分 股权 奖 励 、 股权 出售 和股 票 期权 ３种股 权 激
１ 中 国 高 新 区 ２ １ ／３ Ｏ ０ ０ ０
Ｈｕ ｕ Ｃｈｕ ｎ ｈｅ ｏ Ｊ ａ Ｚ ｎ
励 形 式 ， 定 了每 种 情形 下 激励 对 象 、 规 实施 条件 、 授 予 的 可
问 ：实施 办法 》 实 施条 件是 什么？ 《 的
股权 数额 、 绩考 核 条 件 等 ， 对 股权 来 源 、 让 条 件 、 业 并 转 股
此 ， 实 施办 法 》 的出 台 ，对 于现 阶段 维护 企 业各 方权 益 、 《
增 强 方 案 可操 作 性 、 现 中长 期激 励 效 果 ， 有 十 分 重要 实 具
的意 义 。
三 是 科技 成 果 作价 入 股政 策 较难 落 实 。科 研 院 所 、 高 校与 企 业在 资金 来源 、 行 机制 、 场化 程度 等方 面 ， 有 运 市 存 巨大 差别 。 所 和 高校 不是 企 业 ， 具 有给技 术 人 员股权 、 院 不
系数 定 得 低 ， 在 国 有 资产 低 价 贱 卖 之 存 才基地 纷 纷要 求 比照 执行 。在 地 方和 企 业 的“ 试水 ” “ 和 破 现 不 出激 励 作 用 ； 股 冰” 实践 中 ， 求细 化 或改 革现 行 政策 的 呼声 越来 越大 。 要 因 嫌 ， 东 和 有关 部门 不敢 审 批或 不愿 审 批 。
《 于企 业实 行 自主 创新 激励 分 配 制度 的若 干意 见 》 财企 关 （ ｆ０ ６ ３３号 ） ２ ０ 】８ ，均 规 定采 取股 权 出售 激励 方 式 的 企 业 ， 可 以按 “ 一定 价 格 系数 ” 企业 股权 出 售给 有关 人 员 。 实 际 将 但 操作 中 ， 系数 定得 高 ， 关人 员买 不起 或 者缺 乏积 极 性 ， 有 体
答 ： 据 《 务院 关 于 同意 支持 中 关村 科 技 园 区 建 设 根 国 国家 自主 创新 示范 区 的批 复 》 国 函 【０ ９２ （ ２ ０ ］８号 ） 开 展 股 ，
权 激励 试 点 ，是聚 集 优 秀创新 人 才特 别 是产 业领 军 人 才 ，
二 是政 策 过 于原 则 ， 作性 不 强 。尽 管现 有政 策 对激 操
的通 知 》 国办 发 ［０２ ４ （ ２ ０ 】８号 ）和 财政 部 等 ４部 门印 发 的
激 励 政 策
分红 权 ， 及 方方 面面 问题 ， 涉 由此在 操 作 中难 以落 实 答： 从现 行 支持 自主 创 新 的 激励 制度 来 看 ， 要 存在 股权 、 主
是 实施 股 权激 励 的 门槛 偏 高 。按 照现 行 政 策 ， 业 企
问 ： 实 施 办法 》 《 的基 本 内容 有哪 些？
Ｂ
【 编前 语】
最近 ， 政部 、 财 科技 部联 合 印发 了《 中关 村 国 家 自
主 创 新 示 范 区 企 业 股 权 和 分 红 激 励 实施 办 法 》 财 企 （
【０ ０ ８号 ， ２１１ 以下 简称 《 实施 办 法》） 。目前 ， 政部 企业 财 司 、 技部 政 策 法规 司有 关 负 责 人就 相 关 问题 回 答 了 科
分 红 权 的条 件 ， 以科技 成 果 作 价 投 资创 办 企 业 ， 及 到 而 涉
问： 现行 自主创 新 激励 政 策具 体 存 在 哪些 需 要细 化 或
改革 的 问题 呢？ 以下 三方 面 的 问题 ：
一
事 业 单位 国有 资 产 处 置 问题 。 即使 院 所 和 高 校创 办 了 企 业 ， 多数 技 术人 员既 要在 院 所 和 高校 任 职 ， 大 又要 企 业 的
记 者提 问。
财政 部 、 技 部 解 读 科
问 ：实 施 办法》 台的 背景 主要 是 什么 ？ 《 出 别 是 中小 企 业和 处于 初 创阶 段 的企 业 ， 条件 成 为制 约企 该 业利 用股 权 激励 吸 引和 留住 技术 人 员 的因 素 。
《关 国 自 创 示 区 业 权 分 激 实 办 》 中 村 家 主 新 范 企 股 和 红 励 施 法
励 形 式 、 金 来 源 、 施 条 件 等 有 所规 定 ， 缺 乏 实施 细 资 实 但
做 强做 大 一 批 具 有 全球 影响 力 的创 新 型 企 业 的首 项 重 要
则 ， 其是 在 激励 方 案 的拟 订 和审 批 程 序 上 ， 有 具体 规 尤 没
政 策 措施 ， 财政 部 、 技 部 会 同 有关 部 １ 究 制定 具 体 实 定 ， 而 无法 有效 地 指导 企 业和 有关 部 门 开展 激励 方 案拟 科 ＇ ５研 从
订 和 审批 工 作 。例 如 ， 国务 院办 公厅 转发 财政 部 科 技部 《 施 办法 。 国函 ２ ８号 文 的 下 发 ，对 于 构 建 有 利 于 自 主 创 新 和 科 关于 国有 高 新技 术 企 业 开 展 股 权 激励 试 点 工 作 指 导 意见
技 成果 转化 的企业 激励 分 配机 制 ， 生 了积极 的影 响 。北 产 京 市科 委牵 头 的 １ 部 １ 已据 此在 中 关村 展 开 “ ３个 ］， 先行 先
要 对 有关 人 员实 施股 权 激励 ， 必须具 备 “ ３ 年税 后 利润 近
形成 的净 资产 增 值额 占净资 产 总额 ３ ％以 上 ” Ｏ 的条件 。目
答 ： 实施 办 法》 ８章 ４ 《 共 ８条 ， 其基 本 内容 主要 有 ：
一前，Βιβλιοθήκη 能满 足该 条件 的院所 转 制企 业 、 高新 技术 企 业不 多 。 特
是 区分 股权 奖 励 、 股权 出售 和股 票 期权 ３种股 权 激
１ 中 国 高 新 区 ２ １ ／３ Ｏ ０ ０ ０
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励 形 式 ， 定 了每 种 情形 下 激励 对 象 、 规 实施 条件 、 授 予 的 可
问 ：实施 办法 》 实 施条 件是 什么？ 《 的
股权 数额 、 绩考 核 条 件 等 ， 对 股权 来 源 、 让 条 件 、 业 并 转 股
此 ， 实 施办 法 》 的出 台 ，对 于现 阶段 维护 企 业各 方权 益 、 《
增 强 方 案 可操 作 性 、 现 中长 期激 励 效 果 ， 有 十 分 重要 实 具
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三 是 科技 成 果 作价 入 股政 策 较难 落 实 。科 研 院 所 、 高 校与 企 业在 资金 来源 、 行 机制 、 场化 程度 等方 面 ， 有 运 市 存 巨大 差别 。 所 和 高校 不是 企 业 ， 具 有给技 术 人 员股权 、 院 不
系数 定 得 低 ， 在 国 有 资产 低 价 贱 卖 之 存 才基地 纷 纷要 求 比照 执行 。在 地 方和 企 业 的“ 试水 ” “ 和 破 现 不 出激 励 作 用 ； 股 冰” 实践 中 ， 求细 化 或改 革现 行 政策 的 呼声 越来 越大 。 要 因 嫌 ， 东 和 有关 部门 不敢 审 批或 不愿 审 批 。
《 于企 业实 行 自主 创新 激励 分 配 制度 的若 干意 见 》 财企 关 （ ｆ０ ６ ３３号 ） ２ ０ 】８ ，均 规 定采 取股 权 出售 激励 方 式 的 企 业 ， 可 以按 “ 一定 价 格 系数 ” 企业 股权 出 售给 有关 人 员 。 实 际 将 但 操作 中 ， 系数 定得 高 ， 关人 员买 不起 或 者缺 乏积 极 性 ， 有 体
答 ： 据 《 务院 关 于 同意 支持 中 关村 科 技 园 区 建 设 根 国 国家 自主 创新 示范 区 的批 复 》 国 函 【０ ９２ （ ２ ０ ］８号 ） 开 展 股 ，
权 激励 试 点 ，是聚 集 优 秀创新 人 才特 别 是产 业领 军 人 才 ，
二 是政 策 过 于原 则 ， 作性 不 强 。尽 管现 有政 策 对激 操