出纳工作注意事项

想要做好出纳工作，你不得不知的口诀及注意事项，已经为大家准备好了！往下看～先念一段顺口溜，祝大家顺顺溜溜地当出纳——
出纳口诀
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。

取现金，当面点；高警惕，出安全。

收现金，点两遍；辨真假，免赔款。

支现金，先审单；内容全，要会签。

收单据，要规范；不合规，担风险。

账外账，甭保管；违法纪，又罚款。

长短款，不用乱；平下心，细查点。

借贷方，要分清；清单据，查现款。

月凭证，要规整；张数明，金额清。

库现金，勤查点；不压库，不挪欠。

现金账，要记全；账款符，心坦然。

最后再提几点注意事项吧，包括点钞、使用保险柜、保管印章、发放工资等。

一、点钞
出纳经常接触现金，点钞是一门必备的技能，分为手工点钞和机具点钞两种。

点钞器点钞就不用我教了吧，主要说的是手工点钞，要遵循四个基本原则：①点准、②算对、③挑净、④码齐。

并且按以下程序进行操作，避免技术性失误。

①准备工作。

收到票币前，应保持桌面干净整齐，不得乱放其他杂物，尤其是现金，避免出现混杂不清的情况。

②按券别分类。

出纳员收到票据后，先按硬币和纸币分类，再按不同的面值分类。

硬币应当码齐，纸币应当平放铺开。

③整理票币。

清分票币时，损伤券要挑出来。

断裂的纸币可用纸粘好。

对于破损严重难以辨认的损伤票币应予以退回
挑净选好后，将票币墩好码齐，准备清点。

④清点数量，辨别真伪。

出纳人员清点数量时，按券别由大到小清点张数，进行一次初点。

初点后，应采用不同的点钞方法再重点一次。

点钞的时候注意辨别票币的真伪，把有疑问的票币挑捡出来进一步核对，确认是真币、数量无误后即可捆扎并写好数量。

对于**或疑似**的应予以退回。

⑤计算金额。

根据复点无误的数量与相应的票币面值进行计算，得出现钞的实有金额，最后统计并与收款依据核对金额，确认无误后收好现钞并出具收款单据，完成点钞工作。

常见的手工点钞方法有：手持式单指单张点钞法、手持式单指多张点钞法、手持式四指拨动点钞法、手持式五指拨动点钞法、手按式单张点钞法、手按式双张点钞法等。

将上述方法掌握好不是一两天的事，所以不能心急，平时多学多练，熟能生巧嘛。

二、保险柜的使用
1、保险柜的管理：一般由财务经理授权，由出纳员负责管理使用。

2、保险柜钥匙的配备：钥匙配备两把，一把由出纳保管，供日常工作开启使用，出纳人员不得将钥匙交给他人代为保管，非出纳人员不得开启保险柜；另一把交由财
务经理负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用，一般情况下不得任意开启。

3、保险柜密码：出纳应将保险柜密码严格保密，不得向任何人泄露，出纳员调动岗位时，新出纳应更换使用新密码。

4、财务的保管：每日终了后，出纳员应将空白支票、银钱收据、印章等放入保险柜内造册登记，不得存放私人财物。

5、保险柜被盗：出纳人员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报警，待公安机关勘察现场时才能清理财务被盗情况。

三、空白票据及印章的保管
1、空白支票：开户单位向开户银行领购支票‚一般会保留一定数量的空白支票在企业以备使用。

支票一旦填写了有关内容‚并加盖印章后‚即可提取现金或转账。

所以‚在空白支票使用和印章的保管上必须加强管理。

存有空白支票的企业‚必须明确指定专人妥善保管。

要贯彻票、印分管的原则‚空白支票和印章不得由一人负责保管。

2、空白收据：即未填制的收据，一经填制‚并加盖有关印鉴‚即可成为办理转账结算和现金支付的一种书面证明‚必须将强管理。

空白收据一般应由主管会计人员保管。

要建立“空白收据登记簿”‚填写领用日期、单位、起始号码‚并由领用人签字‚收据用完后‚要及时归还、核销。

使用单位不得将收据带出工作单位使用‚不得转借、赠送或买卖‚不得弄虚作假、开具实物与票面不相符的收据‚更不能开具存根联与其他联不符的收据‚作废的收据要加盖“作废”章‚各联要连同存根一起保管‚不要撕毁、丢失。

3、印章的保管
支票印鉴章有财务专用章和法人印鉴章，必须由两人分别保管。

一般情况下，财务专用章由出纳保管，法人印鉴由会计主管保管。

负责保管的人员不得将印章随意存放或带出工作单位，确因工作需要携带出企业使用的，必须经企业负责人或其授权人批准，并由保管人员监督用印。

不准交由非责任人用印，不准在空白单证及纸张上用印。

四、工资发放
1、发现金
从财务经理处拿工资表（一式两份），同时开一张工资总金额的现金支票到银行提现，然后将其中一份工资条一条条撕开，发工资时将工资和工资条给员工，同时要求员工在工资领取表上签字，将另一份工资表和签名表当做单据交给会计。

2、工资卡转账
有些银行需要到柜台操作，出纳开一张工资总金额的转账支票，用途是发工资，拿公章和自制工资表的电子版表格（包括姓名、账号、工资，要求账户银行均是公司的开户银行），到银行柜台办理，之后要在工资发放单上盖公章。

有些银行可以在网银上操作，出纳需要在企业网银上输入工资表信息（包括姓名、账号、工资等），确认、转账成功。

记得转账完毕后通知所有人查账，然后签写工资条。

最后将银行转账单和工资表、签名表交给会计做账。