商业银行管理 第三章：现金资产管理
商业银行业务与经营综合练习题-附答案
《商业银行业务与经营》综合练习题第一章商业银行导论第一部分选择题1、最早进入中国的外国银行是（）A、浙江兴业银行B、交通银行C、东方银行D、通商银行2、（）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、信用创造C、支付中介D、金融服务3、我国的商业银行实行的是（），而世界上大部分国家都实行此种组织形式。
A、单一银行制B、分行制C、银行控股公司制D、非银行控股公司制4、股份制商业银行的组织形式中，（）是商业银行的最高权力机构。
A、董事会B、监事会C、总稽核D、股东大会5、现代股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）A、决策机构B、执行机构C、监管机构D、监督机构6、商业银行的管理系统由（）方面组成。
A、全面管理B、财务管理C、人事管理D、经营管理E、市场营销管理7、世界各国在对银行业进行监管时，主要内容包括（）A、银行业的准入B、银行资本的充足性C、银行的清偿能力D、银行业务活动的范围E、贷款的集中程度第二部分填空题1、在英国，早期的银行业是由发展而来的。
2、1694年，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——，它的出现宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束。
3、商业银行的信用创造职能是在与职能的基础上产生的。
4、从全球商业银行来看，商业银行的外部组织形式主要有三种类型，即、和。
5、政府对银行监管的“CAMEL（骆驼）原则”具体指、、、和。
6、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，即、和。
7、1894年我国的成立以后，开始正式行使对商业银行的监管职能。
而2003年12月27日，《中华人民共和国银行业监督管理法》，明确是银行业的监督管理机构。
第三部分名词解释1、信用创造2、银行控股公司制3、商业银行的外部组织形式4、商业银行的内部组织形式5、存款保险制度第四部分问答题1、商业银行在一国经济发展过程中发挥了什么样的作用？2、商业银行单一银行制有哪些优缺点？商业银行分行制有哪些优缺点？3、政府为什么要对银行业实施监管？我国政府如何对银行业实施监管？第二章商业银行的资本管理第一部分选择题1、一家银行在发展过程中，会遇到各种各样的风险，例如（）A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险E、流动性风险2、（），国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自银行资本标准。
商业银行现金资产管理的原则
商业银行现金资产管理的原则包括：
1. 适度存量控制原则：银行的现金资产存量应保持在适度的规模，既要满足客户的提现需求和日常经营开支，又要避免过多的现金闲置，影响银行的盈利能力。
2. 适时流量调节原则：银行应根据市场资金供求状况和自身的资金需求情况，适时调节现金资产的流量，保持资金的合理流动。
3. 安全性原则：银行应确保现金资产的安全，采取必要的风险控制措施，防止现金被盗、丢失或被挪用。
4. 盈利性原则：银行应在保证现金资产安全和流动性的前提下，尽量提高现金资产的盈利能力，通过合理的投资和运作，实现现金资产的保值增值。
这些原则旨在帮助商业银行有效管理现金资产，确保银行的资金安全、流动性和盈利能力。
商业银行现金资产
商业银行现金资产管理的重要性
1 流动性保障
2 收益最大化
良好的现金资产管理可以确保商业银行 随时能够满足客户的取款需求。
有效管理现金资产可以提高商业银行的 利润水平和资金利用效率。
3 风险控制
4 经济稳定
良好的现金资产管理可以帮助商业银行 降低风险，减少流动性风险和信用风险。
商业银行现金资产的稳定管理可以对整 体经济稳定起到积极的影响。
商业银行现金资产
商业银行现金资产是指商业银行持有的现金和现金等价物的总和。它是商业 银行的重要资产之一，同时也是支持商业银行各项业务运作的基础。
商业银行现金资产定义
商业银行现金资产是指商业银行持有的可以随时用作支付手段的现金和其他可立即兑换为现金的 资产，如存款准备金、其他金融机构的短期票据等。
商业银行现金资产分类
商业银行现金资产管理的方法
1. 流动性管理 2. 资金配置 3. 风险控制 4. 监测和评估 5. 收益管理
商业银行现金资产管理挑战
1
变动的利率环境
利率波动会对现金资产管理带来一
不确定的市场条件
2
定的挑战。
市场环境的不确定性可能导致现金
资产管理策略的调整。
3
监管要求的提高
监管要求的提高需要商业银行不断 调整现金资产管理的方法和流程。
商业银行现金资产管理的未来 发展
未来，商业银行现金资产管理将更加注重科技创新和数字化转型，以提高现 金资产管理的效率和灵活性。
现金
包括商业银行持有的现金和货币，如人民币、外币等。
存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ准备金
商业银行必须按照法律规定的比例存放在央行的资金。
其他金融机构的短期票据
商业银行可以将多余的资金投资于其他金融机构发行的短期票据。
现金资产管理
在途资金（托收中的现金）：
指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认
后方可提现使用。
二、现金资产的来源
（一）资产类现金来源
银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。
运行的基本保证。
（一）流动性
一、流动性与流动性风险
流动性风险是指商业银行没有足够的头寸资金
来满足客户提取现金需要、满足客户合理的贷款需 求或商业银行其他即时的需求而引起的风险。
（二）流动性风险
二、流动性供给与需求
流动性 供给
流动性 需求
流动性需求主要 主要包括新增客 户存款、客户偿还的 包括存款客户的提款 需求、贷款客户的合 理贷款需求。
决定了商业银行在资产经营管理上不同于其他 各行各业的基本特征。
三、商业银行资产管理目标
1、规模适度：在保证有较强的流动性和安全性的前
提下，争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度 的标准 ； 影响规模适度的因素：贷款的需求量，超额准备金数量
2、结构的均衡：三个层次
资产余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本上 没有大起大落； 资产余额与负债余额的增减，在时间和幅度上大体 吻合（增减基本同步）； 资产到期日及金额均匀地分布在一定时期内的各个 时点上（贷款的期限结构较为合理）。
种政府机构债券
证券回购协议：银行在资金充足时可临时购买政府
或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在 将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现 金，返售这部分金融证券便可以取得现金。
（二）负债类的现金来源
商业银行现金管理
（滞后准备金计算法）
(从一个星期二到13天后的星期一)
交易性存款帐户
（同步准备金计算法）
(2)同步准备金计算法
• 主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准 备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的 准备金需要量的方法。 通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23 日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计 算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准 备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（ 星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月 25日到5月5日的存款平均余额为计算基础计算。
路漫漫其悠远
3.2 现金资产管理的原则
• 3.2.1适度存量控制原则 • 3.2.2适时流量调节原则 • 3.2.3安全性原则
路漫漫其悠远
3.2.1适度存量控制原则
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产 保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。 就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响 其盈利能力。
• 要求的法定存款准备金总额 • ＝对交易性存款的准备金比率×在指定期限内的日平
均净交易存款额 • ＋对非交易存款的准备金比率×日平均非交易存款额
路漫漫其悠远
•
•
非交易性存款帐户
•
• 存款帐户
•
交易性存款帐户
•
（可用来支付的存款）
•
•
•
•
储蓄存款
定期存款 普通无息活期存款
有息活期存款 NOW ATS MMDA Super NOW
路漫漫其悠远
(b)贷款的发放与收回
• 贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷 款使用的范围。 如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在 中央银行的存款不会发生变化； 如果贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本 行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本 行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降 。 同时，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款 对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷 款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款 企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。
现金资产管理的目的及原则
现金资产管理的目的及原则现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。
从银行安全性角度讲，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。
如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产，进而出现货币供给的收缩效应，削弱商业银行创造存款货币的能力，弱化商业银行社会信用职能，这是商业银行经营过程中要极力避免的情况。
现金资产是一种无利或微利的资产，因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。
现金资产占全部资产的比重越高，银行的盈利性资产就越少。
因此，现金资产保留过多，不利于银行盈利水平的提高。
尤其是在通货膨胀或利率水平上升的时期，银行保有现金资产的机会成本也会随之上升。
银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。
现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。
适度的流动性是银行经营成败的关键环节，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。
现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。
进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。
在具体操作中，应当坚持以下基本原则。
1.适度存量控制原则。
按照最优存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。
存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现;存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。
因此，将现金存量控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。
除总量控制外，合理安排现金资产存量结构也具有非常重要的意义。
银行现金资产由库存现金、托收中的现金、同业存款和在央行存款四类资产组成。
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理然后，商业银行现金资产管理的基本方法。
商业银行的现金资产管理方法主要包括以下几个方面：定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
这些方法的运用能够为商业银行实现现金资产的最大效益提供有力支持。
最后，商业银行现金资产管理要注意的问题。
在进行现金资产管理时，商业银行需要关注以下几个方面的问题：流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理。
这些问题是商业银行现金资产管理过程中需要重点关注和解决的，只有做到这些，商业银行才能实现稳定的经营和持续的盈利。
综上所述，商业银行现金资产管理是商业银行经营中至关重要的一环，其基本概念是指商业银行对现金资产的投资、配置和运营活动的全过程管理。
商业银行现金资产管理的基本原则是风险与回报的平衡、资产流动性的保持、合理配置资产、分散投资风险、充分关注市场变化和及时调整投资组合。
商业银行现金资产管理的基本方法包括定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
同时，商业银行在进行现金资产管理时还需要关注流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理等问题。
只有做好这些方面的工作，商业银行才能实现现金资产的最大化回报，保持稳定的经营和持续的盈利。
当代社会中，人们对个人隐私和信息安全的关注度越来越高。
随着科技的进步和互联网的普及，人们与信息技术的联系越来越密切，但同时也给个人隐私带来了极大的挑战。
因此，保护个人隐私和信息安全成为当代社会的重要议题之一。
首先，个人隐私的保护对于个人权益的维护至关重要。
个人隐私是每个人生活的基本权利之一，包括个人身份、居住场所、通信内容等。
人们享有隐私权是现代民主社会的基石之一。
商业银行经营管理练习题
1、 1694 年，〔 D 〕的成立标志着现代商业银行制度的建立。
A、威尼斯银行B、阿姆斯特丹银行C、汉堡银行D、英格兰银行2、1897 年在**成立的( C )标志着中国现代银行的产生。
A、交通银行B、兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行 3、商业银行把资金从赢余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的〔 A 〕职能。
A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融效劳4、( A )是商业银行最根本也最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、支付中介C、清算中介D、调节经济的职能 5、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为〔 B 〕功能。
A 信用中介B 支付中介C 信用创造D 金融效劳6、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供应量。
这种功能被称为〔 C 〕功能。
A 信用中介B 支付中介C 信用创造D 金融效劳7、以下说法不正确的选项是〔 B 〕。
A、银行的普通股股东拥有表决权B、银行的优先股股东拥有表决权C、股东大会有权选举董事和监事D、股东大会可以决定银行的经营方针和投资方案8、商业银行经营活动的最终目标是〔 C 〕。
A、安全性目标B、流动性目标C、盈利性目标D、合法性目标9、属于商业银行一级准备的是〔 C 〕。
A、短期证券B、短期票据C、库存现金D、存款10、商业银行是〔 B 〕。
A、事业单位B、特殊企业C、机关D、商业机构1、商业银行的职能有( ABCD )。
A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、金融效劳职能2、现代商业银行产生途径有〔 AB 〕。
A、早期银行转变过来B、股分制形式组建C、货币兑换D、货币经营业3、商业银行的经营原则是〔 BCD 〕。
A、政策性B、安全性C、流动性D、盈利性4、商业银行面临的风险主要有〔ABD ABCD〕。
A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险/*注：按人大教材庄毓敏的观点是：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险 P22，按机械工业毅的教材是：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险1、商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。
商业银行经营学(现金资产业务)
信用评级下调
若借款人信用评级被下调， 银行可能需要计提更多的 信用风险准备金，影响盈 利水平。
担保物价值下降
若贷款担保物价值下降， 银行在处置担保物时可能 面临损失，增加信用风险。
风险防范措施
建立完善的风险管理体系
包括风险识别、评估、监测和报告等环节，确保对各类 风险进行全面、及时的管理。
加强利率风险管理
商业银行也可以将现金资产分散到各个分 支机构进行管理，以提高管理灵活性和应 对突发事件的能力。
主动性管理策略
被动性管理策略
商业银行可以采取主动性管理策略，通过 积极的市场操作和投资策略，提高现金资 产的收益性。
商业银行也可以采取被动性管理策略，通 过简单的存款、贷款等业务操作，保持现 金资产的稳定性和安全性。
重新定价风险
银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定 价期限（就浮动利率而言）之间存在的差额可能导致收益的不确定 性。
收益率曲线风险
收益率曲线的非平行移动对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。
信用风险
01
02
03
借款人违约
借款人可能因各种原因无 法按时偿还贷款，导致银 行资产质量下降，产生信 用风险。
库存现金调度
商业银行根据各营业网点的现金需求，合理调配库存现金， 确保各网点现金供应充足，同时降低库存成本。
跨地区、跨系统调度
商业银行可利用现代支付结算系统，实现跨地区、跨系统 的资金调度，提高资金使用效率。
现金资产运营与调度的优化
建立科学的预测模型
商业银行应建立科学的现金流预测模型，准确预测未来现金流量的变 动趋势，为现金资产的运营和调度提供决策依据。
流动性风险
流动性不足
商业银行业务管理之现金资产管理
商业银行业务管理之现金资产管理首先，商业银行的现金资产管理需要根据市场情况和内部要求制定相应的策略。
市场环境的变化和银行自身的经营情况都会对现金资产管理的策略产生影响。
一般来说，银行会根据市场利率、货币政策、经济发展水平等因素来调整现金资产配置和投资组合。
同时，银行还需要考虑自身的流动性需求和风险承受能力，避免因过度投资和不合理配置而导致的流动性危机和风险暴露。
其次，商业银行的现金资产管理方法包括传统的存贷款业务和现代的衍生品业务。
传统的存贷款业务是商业银行主要的现金资产来源和运用方式。
商业银行通过吸收存款和发放贷款来实现现金流动性的管理和利润的产生。
银行需要合理评估风险和收益，确保存贷款业务的风险控制和利润水平。
此外，商业银行还可以通过衍生品业务来实现现金资产管理的目标。
衍生品可以帮助银行进行利率风险和汇率风险的对冲，提高现金资产的收益和流动性。
然后，商业银行的现金资产管理面临着一些挑战。
首先，市场风险和信用风险是现金资产管理的主要风险因素。
市场风险来自于市场利率、汇率、商品价格和股票价格等的波动，而信用风险则来自于借款人的违约风险。
商业银行需要通过有效的风险管理和风险分散策略来降低风险并保护资产。
其次，流动性风险是商业银行面临的另一个挑战。
流动性风险来自于银行无法及时偿还存款或满足客户的取款需求。
商业银行需要制定合理的流动性管理措施，包括增加储备资金、建立紧急贷款来源和合理安排资产到期日等。
最后，商业银行的现金资产管理需要采取一系列的应对措施来应对各种风险和挑战。
首先，银行需要建立健全的风险管理制度和流动性管理机制，确保资产负债表的平衡和风险控制。
其次，银行需要加强内部控制和监督，确保现金资产管理的合规性和透明度。
同时，银行还需要积极引进新的技术和工具，如人工智能和大数据分析，来提高现金资产管理的效率和准确性。
综上所述，商业银行的现金资产管理是一项复杂而重要的业务管理工作。
银行需要制定合理的策略和方法，积极应对各种风险和挑战，并加强内部控制和监督，以实现现金流动性和盈利能力的最大化。
商业银行现金资产与流动性的管理
1
流动性压力测试
评估银行在不同压力情况下的流动性风险。
2
流动性资产规划
确定并管理适合银行流动性需求的资产。
3
流动性监测和报告
持续监测和报告银行的流动性情况。
总结
商业银行现金资产和流动性的管理对于银行的稳健运营至关重要。通过合理 的资产配置和流动性管理策略，银行可以在不确定的市场环境中保持灵活性 和稳定性。
1
现金流预测分析和预测现金流来自，以避免资金短缺投资管理
2
或过剩。
优化现金资产的收益，同时控制风险。
3
风险管理
评估和管理与现金资产相关的各种风险。
流动性的定义
流动性是指资产能够在短期内变现并用于满足债务和其他支付义务的能力。
1 即期流动性
资产可以立即变现。
2 预期流动性
资产可以在可预见的未来 变现。
3 潜在流动性
资产可以通过出售或抵押 变现。
流动性的类型
流动性可以分为三个类型：市场流动性、资金流动性和交易流动性。
市场流动性
资产可以在市场上快速买卖。
资金流动性
银行可以从其他金融机构获得 资金。
交易流动性
银行可以迅速与客户进行交易。
流动性的管理
商业银行需要有效地管理流动性，以满足客户需求并保持健康的运营。
商业银行可以随时兑现的存 款。
准备金
存放在央行的资金，可以用 于支付客户提款。
现金资产的类型
现金资产可以分为两类：内部现金资产和外部现金资产。
内部现金资产
商业银行自己持有的现金资产。
外部现金资产
商业银行托管的客户现金资产。
现金资产的管理
商业银行需要有效地管理现金资产，以确保资金的安全性和流动性。
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的挑战与对策
市场波动性
分析商业银行现金资产管理所面临的市场波动性，并提出相应的对策。
法规变化
解释法规变化对商业银行现金资产管理的影响，并提出因应之道。
竞争压力
说明商业银行现金资产管理的竞争压力以及如何应对竞争。
商业银行现金资产管理案例分析
Case Study 1
介绍一个商业银行成功管理现金资产的实际案 例。
介绍商业银行现金资产管理的原则，如 资产管理的工具和方法
1
资产负债管理
解释商业银行通过资产负债管理来控制现金资产和负债之间的匹配。
2
投资组合管理
介绍商业银行利用投资组合管理来管理现金资产的投资组合。
3
利率风险管理
说明商业银行如何通过利率风险管理来降低现金资产所面临的利率风险。
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理是指商业银行对其现金资产进行有效管理的过程，以 实现资金的最大化利用和风险的最小化。
商业银行现金资产管理的概述
1 定义和重要性
介绍商业银行现金资 产管理的定义、作用 以及对商业银行的重 要性。
2 作用和目标
解释商业银行现金资 产管理的作用和既定 目标。
3 市场环境
Case Study 2
分析另一个商业银行在现金资产管理中遇到的 挑战及应对策略。
总结和研讨
总结商业银行现金资产管理的关键要点，并提出进一步探讨和研究的方向。
分析商业银行现金资 产管理所面临的市场 环境及影响因素。
商业银行的现金资产定义和分类
定义
详细解释商业银行现金资产的定义，包括货 币、存款、债券等。
分类
将商业银行现金资产分为流动资产、投资资 产和其他资产，并进一步解释每种资产的特 点。
商业银行的资产业务
第三章商业银行的资产业务教学重点：1、商业银行的资产业务商业银行的资产业务即是运用资金的业务。
我国商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。
对商业银行而言，资产的功能主要有：(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源；(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用上下直接与其资产的规模大小有关；(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。
一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进展分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。
(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。
由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够与时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。
2、贷款的定价商业银行在确定贷款的利率水平时，应该主要考虑：(1)在承当相应的风险的前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行的经营本钱。
(2)使借款人也能够承受，即有足够的能力去偿还贷款。
(3)其他信用工具的利率水平。
因为商业银行在发放贷款的同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具的竞争。
商业银行常用的贷款定价方法有：(1)本钱相加贷款定价。
这种方法是从商业银行经营本钱的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价模型。
根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个局部：①银行发放贷款的边际本钱；②银行为发放贷款所必须的经营性本钱，包括贷款人员的工资和发放、管理贷款时的设备等本钱支出费用；③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承当风险，而必须得到的风险补偿；④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。
贷款利率=筹集发放可贷资金的边际本钱+经营本钱+风险补偿+预计利润水平(2)价格领导贷款定价。
这种定价方法将贷款利率分解为三个局部：①市场所普遍承受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。
第三章商业银行资产业务
动，使商业银行资产安全性受到威胁； （2）、流动性较强的债券资产收益性常常较低，所以资产转换管理要与其它管理手
段结合起来才能显出成效。
商业银行资产业务管理理论
流动性管理理论
预期收入理论：来自于借款人的预期收入或以现金流量而制定的还款计划能够保 证偿还贷款，这样即使当银行发放一些长期贷款，也会因为有借款人的预期收入 作保证而不致于影响银行的流动性，而以资产运用的安全性决定其流动性。能够 开拓商业银行的中长期贷款业务和消费贷款业务，增强商业银行的盈利能力。
商业性贷款管理：在商业银行发展初期，通常根据真实交易为基础，用真实商 业票据作抵押，发放短期贷款。通过贷款管理，商业银行能够保持自身流动性 ，即使企业不按时还款，商业银行也能够通过处理抵押票据得到清偿。
主要缺陷： （1）、过分强调“流动性”与“偿还性”，降低贷款业务的“盈利性”； （2）、随着经济的发展，企业将不止满足于短期融资，更会增加对于扩大再生
产与固定资产投资的长期资金需求； （3）、商业性贷款管理不利于中央银行对于经济周期的逆调节。
商业银行资产业务管理理论
流动性管理理论
资产转换管理：商业银行把一部分现金投向二级市场流动性较好的债券，通过流 动性强的金融资产储蓄流动性。当出现流动性需求时，银行有选择地在金融市场 上出售债券以筹集现金。这种方法能够在“流动性”与“盈利性”中寻求平衡。
商业银行资产配置结构
信贷业务
银行信贷是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付 息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。 这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成 。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。
商业银行业务管理第三章-资本管理
其它一级资本 其它一级资本工具及其溢价 少数股东资本可计入部分 二级资本 二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备
2019.8.25
❖ 超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷 款损失准备超过最低要求(预期损失)的部分。 贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应 的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备 两者中的较大者。
2019.8.25
第二节 商业银行的资本充足与《巴塞尔协议》
❖ 一、银行资本充足性的涵义 ❖ 二、商业银行资本充足标准的历史演变 ❖ 三、《巴塞尔协议》
一、资本充足的含义
（一）资本适度
❖商业银行应当拥有足够的资本，但不是越多越好。 ❖银行的资本越多，用于支付普通股股息、优先股股息 或债券利息的费用便越大，资本成本越高，加重经营负 担。 ❖过高的资本说明银行经营管理水平差，缺乏存款等筹 资渠道，或没有把握良好的投资机会，银行承担沉重的 机会成本。
监管资本是“法定资本”，是监管当局要求商业银行持有的最 低资本；
从风险角度，经济资本代表的是风险，越小越好；监管资本是 抵御风险的屏障，越多越好。
经济资本从商业银行视角看资本，监管资本从监管当局的视角 看资本
2、经济资本具有更好的风险敏感性。监管资本是监管当局基于整个 银行业的风险状况划定的粗线条的最低资本充足要求，在统一资 本充足要求下，既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以 覆盖风险的情况，也可能出现对资产状况良好的银行过高的资本 充足约束。经济资本更好地反映了特定商业银行的实际风险状况 及资本真实需求，对商业银行的风险具有更好的敏感性。
2019.8.25
第一节 商业银行的资本、资本管理与资本构成
一、商业银行的资本 二、银行资本管理的涵义和意义 三、商业银行的资本构成
商业银行经营管理第三章(有作业)
3、银行资本结构的限制：
附属资本不得超过核心资本的100%； 计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本
的50%。 4、银行资本项目的扣减规定： 计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：
A、商誉；B、商业银行对未并表金融机构的资 本投资；C、商业银行对非自用不动产和企业的 资本投资。
（二）《新巴塞尔协议》的重大创新
1、三大支柱 最低资本规定：风险加权资产的计量，市场及操
作风险的资本要求 当局的监管 信息披露（市场法则的约束） 2、信用风险计量的标准法与内部法 3、标准法中可以用评估机构的评级结果确定风
险权重 4、将操作风险纳入资本监管的范畴
（三）资本充足率的计算《彭建刚》P.20-
例如，商业银行为了可赎回优先股或可赎回资本债券，或 者为了偿还债券本息，往往建立偿债基金。在证券发行条 款中常常要求商业银行每年或每半年提出一部分资金建立 偿债基金，以保护投资者的利益。有时，商业银行也根据 本身的经营目标划转资本准备金。资本准备金是逐年累积， 一次或多次使用的，也是商业银行资本的组成部分。
第二节 银行资本充足率的监管
一、《巴塞尔协议》的背景》的基本内容
《戴国强》P.46-
1、资本的分类及结构限制 核心资本与附属资本（一级、二级资本） 附属资本≤核心资本 长期次级债务≤核心资本×50%
2、规定资产的风险权重《戴国强》P.47-48 表内资产的权重 表外项目的信用转换系数 3、规定商业银行资本充足率的最低标
3、混合型权益资本（混合型证券）
这种新的资本工具将债务的特征与股票的某些特征结 合起来。
符合监管当局一级资本的标准：利息支付非累积、可 强制转换为永久性权益工具
《商业银行财务管理》思考题
《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（ B )。
A.贷款B。
同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。
A。
从央行拆入资金 B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（C ）。
A。
现金 B.支票C。
托收中的现金D。
本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是( A ）。
A。
库存现金B。
在中央银行存款C。
存放同业存款 D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂,主要有（ABCD ）.A.现金收支规律B。
营业网点多少C.后勤保障条件D。
与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道,也是商业银行的二级储备为（AB ）。
A。
短期债券 B.商业票据C。
长期投资 D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是( BC ）A。
现金的用途B。
库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D。
库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（BC ）。
A。
备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D。
存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ABCD ）。
A。
进行投资 B.清偿债务C.贷款D。
提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（C ）。
A。
国际债券 B.国内债权C。
资本性债券 D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）.A。
存款B。
非存款负债C.货币市场存单D。
协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是( C ）。
A.信用债券B.普通金融债券C。
资本性债券 D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券,包括( BCD ）.A。
资本性债券 B.外国金融债券C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、鉴于存款是利率的函数，而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数，包括（BCD ）.A.利用投资工具B。
资金管理-商业银行现金资产与流动性管理 精品
每月支付不超过6次
(4)自动转账服务账户(Automatic Transfer Service Account,ATS)
主要内容是： 客户同时在同一商业银行开立两个账户，
一个是有息的储蓄账户，另外一个是无息的 活期账户(通常只保留1美元的开户额)。当客 户需要签发支票时，客户可以用电话通知开 户行，开户行自动按支票金额将款项从储蓄 账户转移到活期支票账户上。
第三章负债业务及管理
第一节商业银行的存款业务 第二节商业银行非存款借入资金业务
第三节商业银行存款负债管理 第四节商业银行存款定价
第五节商业银行非存款负债管理
商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的，这 个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是 银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系 中资金供需方的媒介，负债业务为其资产活动奠定了资场存款账户 (Money Market Deposit Account,MMDA) 一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款 账户。它的特点是：
储户对象不限：个人、非盈利机构和工商企业都可以开户，但要求开户 最低金额为2 500美元。
存款利率没有上限：利息按照货币市场工具的平均收益率确定，每天复利。
（三）存款商品的基本特征-债权债务关系
1．利息。利息是存款商品的价格，凡是存款都 需要计息，而利息高低则是顾客在选择存款商品时 通常首先要考虑的问题。 2．利率形式和计息方法。 3．附加服务。如票据清算、转账结算、代保管 存单、工资转存和代发等。 4．存款期限。凡存款都有期限规定，因为没有 时间的连续性，借贷关系就不复存在。 5．能否转让。 6．提款方式。这是存款关系的结束形式。
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第一节现金资产管理的目的和原则
现金资产的构成：现金和准现金——库存现金，托收中的现金，央行存款，存放同业存款现金资产管理的目的及原则：
目的：要在确保满足银行流动性的需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，是现金资产达到最适度的规模
原则：适度存量控制原则，适时流量调节原则，安全性原则
适度存量控制原则：是非营利性资产保持在最低的水平上，保证利润最大化的目标
实现
适时流量调节原则：根据业务过程中现金流量（流进和流出）的变化情况，适时调
节资金资产流量以确保现金资金的规模适度
安全性原则：银行在进行库存现金管理过程中，必须健全安全保卫制度，全面提
高工作人员职业道德和业务素质，确保资金安全。
第二节存款准备金的管理
存款准备金：商业银行应在中央银行开设账户，作为银行准备金的基本账户。
中央银行存款由两部分组成：法定准备金，超额准备金
法定准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，具有强制性，一般不得挪用超额准备金：指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款，可用来进行日常的各种支付和贷放活动，可随时提取现金
我国准备金制度变迁：1984年，储蓄存款40%，农村存款25%，企业存款缴存20%，
财政性存款缴存100%；1988年，统一缴存13%，另缴5%~7%
备付金；1998年，法定准备金和备付金合并为准备金存款账户，
从13%下调至8%；1999年，至6%；2003年，7%；2004年，股
份制商业银行7.5%，国有商业银行和农村信用社7%。
满足法定存款准备金的要求：
法定准备金计算：
滞后准备金计算法：对非交易性账户存款准备金，以两周前的7天作为基期计算
同步准备金计算法：对交易性账户存款准备金。
确定两周为一个计算期，准备金保
持期从本计算周期第三天，到计算周期结束后的第二天。
法定准备金头寸的管理：原则是在规定的时间内尽量通过自身的努力满足准备金的限额
要求；法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的
各种存款与存现金的变化状况，据此制定具体管理目标
超额准备金管理：
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过法定准备金的那部分存款，是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。
影响超额准备金需要量的因素：存款波动，贷款的发放与收回，其他因素存款波动：超额准备金的保有数量与预期存款流出量为正相关关系，与不确定系数成正相关关系
贷款的发放与收回：本行开户企业贷款对央行存款无影响；外行开户或本行开户贷
款后对外支付的企业贷款，减少本行在央行的存款，使超额准备金
下降
其他因素：向央行借款；同业往来情况；法定存款准备金的变化超额准备金的调节：一方面较少保有超额准备金以节省机会成本，另一方面保持足够超
额准备金应对流动性需求，避免高成本融资导致损失。
商业银行在
这两种成本之间进行权衡，在超额准备金需要量预测的基础上适当
进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。
第三节现金资产与流动性需求
流动性需求：存款客户的体现要求和贷款客户的贷款要求
银行的流动性需求及其种类：短期流动性需求，长期流动性需求，周期流动性需求，临时流
动性需求
短期流动性需求：一种短期现金需求。
季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的
主要原因
长期流动性需求：一种长期现金需求。
主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展
所决定。
新开发地区或新兴产业贷款需求一般大于存款周期流动性需求：一种长期现金需求。
主要由于经济周期性波动所引发
临时流动性需求：一种临时现金需求，由难以预测的不寻常事件所引发。
现金资产与流动性供给：包括资产负债表中存储流动性，金融市场“购买”流动性资金头寸：可供商业银行直接、自主运用的资金
可用头寸：扣除了法定准备金以后所有的现金资产，包括库存现金，在中央银行的超额准备金及存放同业存款，也称可用资金。
基础头寸：商业银行库存现金和在央行的超额准备金之和，是银行最具流动性的资产，可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，是形成银行营利性资产的基础。
第四节银行流动性需求的预测
流动性需求预测的意义：在任意时点上银行的流动性需求与供给的对比状况决定在这一时刻
银行的净流动性头寸。
流动性供给超过需求，存在流动性盈余，有
正流动性缺口；供给小于需求时，存在流动性赤字，有负流动性缺
口。
准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务
流动性需求与供给的影响因素：
供给增加因素：客户存款，提供非存款服务收入，客户偿还贷款，银行资产出售，货币市场借款，发行新股
需求增加因素：客户提取存款，合格贷款客户的贷款要求，偿还非存款借款，提供销售服务中产生的营业费用和税收，向股东派发现金股利
流动性需求预测的方法：因素法，资金结构法，流动性指标法
因素法：资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量—预计存款增量
资金结构法：按自己被提取可能性分为三类：游动性货币负债，脆弱性货币负债，稳定性货币负债
游动性货币负债：利率极敏感的存款和借入款，应随时应付提现（0.95）
脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，近期内可能被提取，必须保留足够
流动性资金（0.30）
稳定性货币负债：被提取可能性很小的资金部分，可以较长期，比较稳定地使用，
被称为核心存款或核心负债（0.15）
贷款
流动性指标法：银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求
现金指标：（现金+同业存款）/总资产
流动证券比率：政府证券/总资产
无风险资产比率：（现金+同业存款+政府证券）/总资产
同业拆借净值率：（同业拆出—同业拆入）/总资产
流动资产比率：（现金+政府证券+同业拆借净值）/总资产
能力比率：贷款和租赁净值/总资产这是一个负面流动性指标
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债
短期投资比率：（短期同业存款+同业拆出+短期证券）/总资产
短期投资与敏感负债率：短期投资/敏感性负债
核心存款比率：核心存款/总资产
存款结构比率：活期存款/总资产
交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
第五节流动性需求与来源的协调管理
流动性需求管理的原则：进取型原则，保守型原则，成本最低原则
进取型原则：出现流动性缺口时采取主动负债的方式满足需求，扩大经营规模。
适用于资金雄厚的大银行（能以较低成本获得资金）
保守性原则：出现流动性缺口时，靠自身资产转换、出售方式满足需求。
规模较小、资金实力不够的银行在资金市场上融资难度大，多采取保守性原则。
成本最低原则：流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
流动性需求与来源的协调管理方法：
转换资产（保守型原则）：通过持有的流动性资产，主要是现金和可流通证券保持流动
性，出现缺口时，将非现金资产转换为现金获取流动性资金。
借入资金（进取型原则）：风险最大同时盈利最高的一种流动性管理方式。
借入资金渠
道包括：向央行再贴现、再贷款、同业拆入、证券回购、发
行大额可转让定期存单、从国际金融市场借款及其他负债方
式。
利用创新金融工具
流动性需求管理效果的衡量：公众对银行的信心；银行股票价格是否稳定；发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价；出售银行资产有无损失；能否满足客户的合理贷款需求；是否频繁地从中央银行借款。