东诚药业2020年财务状况报告

东诚药业2020年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
东诚药业2020年资产总额为739,320.62万元，其中流动资产为294,510.76万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的33.07%、32.99%和24.3%。

非流动资产为444,809.86万元，主要以商誉、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的58.45%、19.7%和9.21%。

资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.37%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的33.37%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
286,851.94 100.00
307,822.23
100.00
294,510.76
100.00
存货60,387.66 21.05 88,785.59 28.84 97,402.69 33.07 应收账款93,934.73 32.75 98,646.85 32.05 97,172.57 32.99 货币资金91,149.09 31.78 82,476.43 26.79 71,579.04 24.30 交易性金融资产0 - 22,211.06 7.22 11,803.62 4.01 其他流动资产35,214.84 12.28 6,633.32 2.15 8,083.81 2.74 预付款项1,673.15 0.58 4,651.09 1.51 3,807.79 1.29 应收票据2,640 0.92 1,525.83 0.50 1,806.64 0.61 其他应收款1,850.68 0.65 2,387.06 0.78 1,112.77 0.38 一年内到期的非流动
资产
0 - 505 0.16 240 0.08
3、资产的增减变化
2020年总资产为739,320.62万元，与2019年的729,496.12万元相比有所增长，增长1.35%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加10,669.15万元，存货
增加8,617.09万元，在建工程增加6,328.73万元，商誉增加3,262.63万元，长期待摊费用增加2,340.5万元，无形资产增加2,162.37万元，其他流动资产增加1,450.49万元，应收票据增加280.81万元，开发支出增加258.43万元，长期应收款增加206.3万元，长期股权投资增加132.63万元，共计增加35,709.14万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少44.59万元，一年内到期的非流动资产减少265万元，预付款项减少843.3万元，其他应收款减少1,274.29万元，应收账款减少1,474.28万元，其他非流动资产减少2,180.18万元，交易性金融资产减少10,407.44万元，货币资金减少10,897.39万元，共计减少27,386.47万元。

各项科目变化引起资产总额增加9,824.5万元。

资产主要项目变动情况表(万元)
长期股权投资2,446.08 156.82 6.85 2,578.71 132.63 5.42
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
东诚药业2020年负债总额为242,754.92万元，实收资本为80,221.43万元，所有者权益为496,565.7万元，资产负债率为32.83%。

在负债总额中，流动负债为189,700.34万元，占负债和权益总额的25.66%；非流动负债为53,054.58万元，占负债和权益总额的7.18%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额
696,734.97 100.00
729,496.12
100.00
739,320.62
100.00
所有者权益
461,061.56 66.17
477,891.66
65.51 496,565.7 67.17
流动负债
199,339.09 28.61
243,160.86
33.33
189,700.34
25.66
非流动负债36,334.32 5.21 8,443.6 1.16 53,054.58 7.18
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的52.26%，表明企业的偿债压力较大。

企业其它应付款的资金数额较大，占流动负债的20.39%。

3、负债的增减变化情况
2020年负债总额为242,754.92万元，与2019年的251,604.46万元相比有所下降，下降3.52%。

2020年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：长期借款增加44,237.32万元，应付账款增加9,875.23万元，递延收益增加6,107.38万元，应付票据增加
3,789.82万元，其他流动负债增加1,174.38万元，应付股利增加1,028.22万元，应付职工薪酬增加193.84万元，共计增加66,406.19万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付利息减少6.56万元，递延所得税负债减少40.2万元，应交税费减少1,513.62万元，短期借款减少9,986.86万元，预收款项减少12,502.49万元，一年内到期的非流动负债减少21,303.34万元，其他应付款减少29,843.28万元，共计减少75,196.35万元。

各项科目变化引起负债总额减少8,849.53万元。

5、权益的增减变化情况
2020年所有者权益为496,565.7万元，与2019年的477,891.66万元相比有所增长，增长3.91%。

所有者权益变动表(万元)
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加17,371.59万元，盈余公积增加4,349.64万元，少数股东权益增加1,113.02万元，共计增加22,834.24万元；以下项目的变动使所有者权益减少：资本公积减少171.93万元，其他综合收益减少3,988.27万元，共计减少4,160.21万元。

各项科目变化引起所有者权益增加18,674.03万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2020年流动比率为1.55，与2019年的1.27相比有所增长，增长了0.28。

2020年流动比率比2019年提高的主要原因是：2020年流动资产为294,510.76万元，与2019年的307,822.23万元相比有所下降，下降4.32%。

2020年流动负债为189,700.34万元，与2019年的243,160.86万元相比有较大幅度下降，下降21.99%。

流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率
2020年速动比率为1.04，与2019年的0.9相比有所增长，增长了0.14。

2020年速动比率比2019年提高的主要原因是：2020年速动资产为197,108.08万元，与2019年的219,036.64万元相比有较大幅度下降，下降10.01%。

2020年流动负债为189,700.34万元，与2019年的243,160.86万元相比有较大幅度下降，下降21.99%。

速动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使速动比率提高。

速动资产偏少，速动比率偏低。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

4、短期付息能力
从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

偿债能力指标表
项目名称2018年2019年2020年
流动比率 1.44 1.27 1.55 速动比率 1.14 0.9 1.04 利息保障倍数7.92 7.9 12.84 资产负债率(%) 33.83 34.49 32.83
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为12.84倍。

从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。