2021财务管理手册(完整版)(7)

财务管理手册
一、管理制度体制：
公司财务由总经理主管、负责。

日常管理费用报销实行分级管理的财务报销制度。

1万元（包括1万元）以内的借款和报销，由总经理直接审批报销。

1万元以上的借款和报销，总经理审批后，再报董事长审批。

审批程序完成后，财务部办理付款手续。

报销范围包括：公司日常运转、管理中办公用品的购臵、公司因办理公务出差的交通和住宿费、业务招待费等，备用金根据工作需要的临时借支。

二、费用报销制度内容：
第一条日常办公用品的采购，车辆费用、差旅费、业务招待费、电话费等，由公司办公室统一审核，登记备案，再按公司审批程序进行审批后由财务部付款。

原则上每星期报销费用一次。

第二条公司日常办公用品的采购，由公司办公室统一组织，物资采购与保管实行“采管分离”，采购流程实行“阳光采购”——公开采购内容、渠道、价格、厂家或销售商。

其他部门不得私自采购，否则，财务不予报销，原则上每月报计划一次。

财务用品由财务部请示领导后自行购买。

第三条公司员工因公出差，在途期间的交通费、住宿费可凭据报销，伙食补助费视不同地点参照陕西省西安市的差旅费管理制度标准执行。

但出差期间报销
了招待费、下属企业或当地企业进行了统一接待等，不再报销伙食补助费。

其他费用由总经理特批。

第四条业务招待费的报销，实行预先请示制。

凡因业务关系需要发生招待费，需要预先向公司领导请示，经同意后方可开支。

原则上谁接待谁陪餐，本着节约的原则开支。

第五条备用金根据工作需要临时借支，由申请人填写借据，经总经理审批同意后，在财务部办理借款手续，原则上业务发生完毕一周内到财务部冲账。

需要发生大额和长期借款，报总经理特批。

三、报销程序：
1、经办人或报销人要认真整理票据，保证票据的合理性、真实性与合法性，根据票据粘贴的具体情况附报销说明书由本部门负责人或相关部门的负责人签字。

在财务部指导下按照分类、分项对票据进行粘贴。

2、报销说明书包括内容：
（1）、办事内容、地点，往返车、机、船次等。

（2）、招待费要注明时间、请客事项、所请人员，陪同人员。

柴、汽油发票要注明车型、车号。

（3）、需要顶票的内容介绍：原票要附在说明书中。

（4）、出租车票要注明往返地点。

（5）、分类写出报销金额及汇总金额。

（6）、其他需要说明的事项。

3、分类、分项包括内容：
（1）、分类包括内容：差旅费，招待费，燃料费，电话费，办公用品、材料，行政备品、固定资产，修理费，教育费，福利费，其他。

（2）、分项包括内容：按照所办事情的不同分别粘贴。