联通ERP系统组织及帐簿结构

XX
XXXXXX
97：专业间的 专业 往来单位
97 01 01 97 01 01 01 97 01 01 02 97 02 01 97 03 01 97 04 01
与移动通信专业往来
与移动通信G网专业往来
与移动通信G网后付费往 来 与长途电信专业往来
与本地电话专业往来 与数据通信专业往来
电信行业 16
专业段编码
专业标识XX 专业标识XX 明细专业XX
专业汇总 明细专业汇总
专业标识XX 明细专业XX 顺序XX
举例
01
01
01
01
01
01
01
01
01
移动通信汇总
移动通信G网汇总
00
移动通信G网—不分明细
01
移动通信G网—预付费
02
移动通信G网—后付费
电信行业 12
核算账簿部门段编码
编码规则：三段六位编码，结构为XX（地市编码）+XX(部门顺序码)+XX（基层部门顺 序编码）
电信行业 17
核算账簿项目编码规则
专业 2位
移动GSM（01） 移动CDMA（02） 长途（03） 数据（04） 互联网（05） 寻呼（06） 市话（07） 公共项目（00）
项目类型 1位
基建项目（1） 技改项目（2） 土建项目（3）
建设单位 6位
按总账公司 段公司段编 码规则
项目编码段值设置
年度
……
虚拟公司编码
XXXX81代 表省分中国准则 合并单位
XXXX91代表 省分中国准则合 并调整单位
01
01
37
01
37
01
37
01
37
联通上市公司
山东省公司汇总-上市
00
山东省分公司 -上市
81
山东省分公司合并 （中国准则）-上市
91
山东省分公司合并调整 （中国准则）-上市
电信行业 10
核算账簿公司段编码
账簿本位币
记账本位币为RMB
电信行业 7
系统总体架构
❖ 系统组织架构 ❖ 系统账簿结构 ❖ COA结构及编码规则 ❖ 科目使用说明 ❖ COA维护流程
电信行业 8
会计科目结构－核算账簿
联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：
序号 名称 长度
1 公司
6
2 专业
6
3 部门
6
系统总体架构
❖ 系统组织架构 ❖ 系统账簿结构 ❖ COA结构及编码规则 ❖ 科目使用说明 ❖ COA维护流程
电信行业 1
多组织结构 省分公司系统结构：
业务组织（BU）
公司组织
账簿（SOB） 上市部分账簿（SOB）
新时空账簿（SOB）
合并账簿（SOB）
模块
GL AP FA PO PA INV
GL AP FA PA INV
的参考信 未
息，例如 银行账户 、金融机
来 业
构、服务 务
类型等信 扩
息
展
电信行业 9
核算账簿公司段编码
编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。 举例：上市公司编码
公司段编码
举例
XX
公司编码
01上市公 司
XX
XX
省分编码 地市顺序编码
33 为浙江省 37 为山东省
编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。 举例：新时空公司编码
公司段编码
举例
XX
公司编码 03新时空
XX
XX
省分编码 33 为浙江省 37 为山东省
……
地市顺序编码
虚拟公司编码
XXXX81代 表省分中国准则 合并单位
XXXX91代表 省分中国准则合 并调整单位
参考段－银行账户编码规则： 为省分公司标准编码，由省分公司统一维护； 9位编码，规则为01（银行账户）＋XX（地市 编码）＋X(金融机构标识）＋XX（银行编码）＋ XX（顺序码）。
参考段编码——银行账户
01
XX
X
XX
XX
银行账户地市编码 金融机构 银行编码 顺序码
举例 01 XX X XX 01
省分公司
公司组织
上市部分账簿（SOB）
市分公司1
市分公司2
库存组织
卡类 工程物资 备品备件 通信商品 卡类 工程物资 备品备件 通信商品
电信行业 3
多组织结构（续） 新时空系统结构：
业务组织（BU）
账簿（SOB）
法人实体（LE） /业务单元（OU）
公司组织
新时空公司账簿（SOB）
省分公司
市分公司1
往来单位段编码（第1、2类）
举例
XX
XX
XX
集团内部单 位： 01为上市 公司；02为非 上市公司；03 为新时空； 04 为联通寻呼；
从05开始对 集团内部其他 子公司进行顺 序编码
上市与非上 市公司： 省分 编码；
集团内部其 他子公司：00
上市与非上 市公司： 地市 编码；
集团内部其 他子公司：00
账簿主要作用：
XX省上市部分/新时空财务账簿
1.以省分及地市为单位记录日常 核算业务
各省分及地 市会计报表
省合并报表
2.以省分及地市为单位生成报表 3.以省为单位生成合并报表
各级会计信 息查询
4.用于各级日常查询
多段式会计科目结构
公司 ＋ 专业 ＋ 部门 ＋ 科目 ＋ 往来 ＋ 项目 ＋ 参考 ＋ 备用
往来单位段编码（第3类）
举例
XX
XX
X
XXX
98：总部 或省管理的 单位
99：地市 管理的单位
公司段总部 编码；
公司段省编 码；
公司段地市 顺序编码
单位类别
顺序编码
1: 电信运营商 ；2: 其他单位( 邮政、网络服务 商等)
98 10 99 01
1 01 中国电信
2 001 济南市分**其他单位
市分公司2
库存组织
工程物资 其他
工程物资 其他
工程物资 其他
电信行业 4
系统总体架构
❖ 系统组织架构 ❖ 系统账簿结构 ❖ COA结构及编码规则 ❖ 科目使用说明 ❖ COA维护流程
电信行业 5
财务账簿结构－核算账簿
根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置两个基本核算账簿，分别用
于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下：
核算账簿往来单位段编码（续）
4、联通集团外部单位编码： 1）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码 规则为： 98＋XX（公司段总部编码）＋X（单位类别）+XX（顺序编码）； 2）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为： 98＋XX（公司段省编码）＋X（单位类别）＋XXX（顺序编码）； 3）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等） 。编码规则为： 99＋XX（公司段地市顺序编码）＋X（单位类别）＋XXX（顺序编码）
电信行业 23
会计科目维护规则
会计科目各段维护权限：
科目段
总部维护
省分维护
公司段 专业段 部门段 科目段
√
√
√
√
“其他”的明
细
往来单位段－上市与非上市公司、母公司、子公司、电信
√
运营商、专业间往来
往来单位段－其他单位
√
项目段
√
参考段－金融机构、服务类型（总 部）
GL
1.上市公司日常业务处理 2.上市公司合并处理
1.新时空日常业务处理 2.新时空合并处理
1.非上市公司合并处理
2.联通寻呼合并处理
3.省分公司合并处理 （包括上市公司、非上 市公司、新时空、联通 寻呼四个公司）
电信行业 2
多组织结构（续） 上市公司系统结构：
业务组织（BU）
账簿（SOB）
法人实体（LE） /业务单元（OU）
00
01
37
02
37
03
37
04
37
07
00
不分明细
00 山东省分公司-上市 00 山东省分公司-非上市
00
山东省分公司-新时空
00
山东省分公司-联通寻
呼
00
联通进出口有限公司
电信行业 15
核算账簿往来单位段编码（续）
编码规则： 3、专业间往来编码：97＋专业段编码
往来单位段编码（第3类） 举 例
业务分类
2位
4位
1位
3位
如： 01即2001年
按： 1为总部批复编码 2为省分批复编码
按总部立项可研批复 系统中业务类别
期号 2位
即： 工程期别
▪ 该编码支持在系统中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计； ▪ 对于其它信息，我们会反映在工程项目的分类中。
电信行业 18
核算账簿参考段编码－ 银行账户、金融机构编码
账簿主要作用：
1.生成非上市公司的合并报表
2.生成联通寻呼的合并报表 3.生成省分公司的地市级和省级的合
并报表（包括四个分公司）
XX省合并财务账簿
非上市合并 会计报表
联通寻呼合 并会计报表
省分公司 合并报表
信息查询
多段式会计科目结构
公司 ＋ 专业 ＋ 科目 ＋ 往来
账簿会计期间
共设置12个会计期，每个自然月 为1个会计期，无调整期
4 科目
12
5 往来单位
8
6 项目
17
7 参考
8
8 备用
2
用于反映联通的核算单 位和合并单位。具体分为 三类单位 1）地市分公司：会计核 算主体，需要出具相应 的财务报表；省分公司 视同为地市分公司。 2）省分公司：合并和汇 总单位，目前需要编制 中国准则的合并报表。 3）调整单位：省分合并 调整单位，记录合并调 整信息。
部门段编码
举例
XX
XX
XX
地市编码 部门顺序编码 基层部门顺序码
同公司段 编码最后两位 的地市顺序编 码
基层部门 顺序编码，包 括区县各营业 厅
00
00
02
01
02
01
31
01
31
不分明细
00
山东省分－计划财务部
00 济南市分－计划财务部
济南市分－区1汇总
00
济南市分－区1某营业厅
电信行业 13
举例
02
1
01
中国银行
电信行业 19
核算账簿参考段编码－服务类型编码
参考段－服务类型编码规则： 8位编码，规则为03（服务类型编码）＋XX（专业大类编码，与专业段统一）＋XX（专业明细编 码）＋XX（顺序码）。
参考段编码——服务类型
03
XX
XX
XX
服务类型编码 专业大类编码 专业明细编码 顺序码
服务类型 标识码；
账簿会计期间
共设置16个会计期，每个自然月 为1个会计期，第4期（3月调整） 、第8期（6月调整）、第12期（9 月调整）和第16期（12月调整） 为调整期
账簿本位币
记账本位币为RMB
电信行业 6
财务账簿结构－合并账簿
根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上
市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的财务报表合并。账簿
03
37
03
37
联通新时空
山东省公司汇总-新时空
00
山东省分公司 -新时空
81
山东省分公司合并 （中国准则）-新时空
91
山东省分公司合并调整 （中国准则）-新时空
电信行业 11
核算账簿专业段编码
编码规则： 移动专业三段六位数字编码，结构为XX（专业标识码）＋XX（明细专业顺序码）＋ XX（核算顺序编码）
固定资产／累计折旧 在建工程 短期借款／长期借款
主营业务收入／预收账款 主营业务成本 费用科目
专业段
专业
专业 专业 专业 专业 专业 专业 专业
部门段
营业厅 部门
部门 部门 部门
核算内容 往来单位段
项目段
往来单位
项目
参考段 银行及账户
金融机构 服务类型
电信行业 22
系统总体架构
❖ 系统组织架构 ❖ 系统账簿结构 ❖ COA结构及编码规则 ❖ 科目使用说明 ❖ COA维护流程
核算账簿会计科目段编码
编码规则：十二位五级编码，结构为XXXX（一级科目）+XX+XX+XX+XX 举例：
编码
一级
二级
三级
四级
五级
510101010201 5101
01
01
02
01
主营业务收入 移动专业服务业务收入 基本通话费收入 漫游通话费 国内出访漫游费
电信行业 14
核算账簿往来单位段编码
编码规则： 1、联通上市与非上市公司（包括上市和非上市总部）编码：使用6位标准公司编码； 2、母公司和联通集团内部其他子公司：XX（顺序编码）＋0000；
00代表共用 专业
01代表移动
专业明细 标识码；
服务类型 顺序编码；
举例
03
00
01
00
03
01
01
01
综合业务卡 如意通
电信行业 20
系统总体架构
❖ 系统组织架构 ❖ 系统账簿结构 ❖ COA结构及编码规则 ❖ 科目使用说明 ❖ COA维护流程
电信行业 21
会计科目使用说明
科目名称 银行存款 应收账款／应付账款 其他应收／其他应付 预收账款／预付账款 拨付所属／上级拨入 所属上交／应交上级 营业款结算
用于 反映 联通 的专 业核 算内 容
用于反 映联通 的部门 、营业 厅以及 地市所 属县的 信息
用于 反映 联通 会计 科目 信息
用于反 映联通 往来单 位信息 ，包括 内部往 来单位 、关联 交易单 位和其 他往来
单位
用于 反映 联通 的工 程项 目信 息
用于反映 用
联通的会 于
计核算中 联
需要细化 通
XX市XX行XX支行XX账户
参考段－金融机构编码规则：
为全国统一标准编码，由联通总部统一 维护；
5位编码，规则为02（金融机构）＋X（ 金融机构标识）＋XX（顺序码） 。
参考段编码——金融机构
XX
XX
金融机构编码 金融机构标识
金融机构 标识码；
1 代表银行
2 代表非银 行金融机构
XX 顺序码