巧用EXEel方案管理器进行贷款方案决策

指 令 ，会弹 出 “ 方案管 理器 ”对 话框 。
２单击 “ ． 添加 ”按钮 。在 “ 方案名”框 中键入方案名 ，
我们输入 “ Ａ银行” 。在 “ 变单 元格 ”框中键入单元格的 可 引用 ，在这 里我们 输入 “ ２Ｂ ” Ｂ ：４ 。可 以选 择保护项 “ 防止 更改” 。单击 “ 确定”按钮。就弹出 “ 方案变量值 ”对话框 。
这样我们就可以分析 四家银行提供贷款的优劣了。 从 方 案摘 要 中我们 可 以看 出 ｃ银 行提 供 的 贷款方 案 ，每 月所需偿还额最小 ，而且贷款额也较 Ａ 、Ｂ银行提供的金 额大。所以小王应该选择 ｃ银行 的贷款方案。
金 运行 方案提供技 术 支持 ，合 作互 利 ，实现 双赢 。
王桂 朗 总会 计 师认 为 ，“ 零存 款 ” 不 可能一 蹴 而就 ，是 一
个 系统工 程。 升级后 的集 团资金 运行 中心要 更好 地发挥 监督 和
服 务 功能 ，需要 处理好母 子 公 司利 益的 分配 与再 分配 ，处理 好 集权 与分权 的 关 系，成 员企 业集 中开户后 一二 级账 户人 如何 衔
用 为例 ，介 绍 了方 案管 理器 的用法 ，当然 我们 还 可 以开 发 Ｅ ｃｌ ｘ ｅ 的其他 功能 ，用 于其他 的数据 分析 中 ，充分发挥
在 “ 方案 管 理 器” 对话 框 中单 击 “ 要 ”按 钮 ，并 摘 在 弹 出的方 案摘 要对 话框 ，点 击 “ 确定 ” ｘｅ 就 会把 ，Ｅ ｃｌ 方案摘 要表放在 单独 的工 作表 中 ，如 图 ２ 所示 。
性 的指 导 作 用，殷 切 期 望新 工联 集 团能把这 一创 新理 论 研 究成
法 。将 虚拟 账 户和零存 款 这一 虚拟理 论相 结合 ， 外部 （ 行 ） 将 银
提 供 的 各种金 融 工具和 金 融衍 生 工具 视 作企 业资金 的供 应 链 ，
将 外部 资金 供 应 链 融 合 到 企 业 内部 的 资 金 管 理 中去 ，有效 整 合 和利 用 内外部 资 源 ，发 挥组 合优 势 。林 小镛 以其 长期 财务 实 践 经验 ，把 零 存 款 这一 全新 理 念 运 用 到 实 践 中 ，并 举 例 介 绍 了优 化 实务 模 型 的 三 个方 法 案 例 。 在 信息 化条件 下 ，引入 “ 虚拟 账户 ”理论 ，把 子公 司 的银 行 结 算账 户 联 系起 来 ，形 成 集 团 “ 金 池” 同时 ， 充分 利 用 现 。 银 行等金 融机 构提 供 的金 融服 务措 施 ， “ 如 法人 透 支”账 户等 ，
。
汽车 消费信 贷 方案决 策 中的应 用为例 ，介绍 了方案 管理 器 的具体 用法
的其他功 能，充分发挥 Ｅ ｃｌ ｘ ｅ 在财务 工作 中的作用 。
。
以此 为鉴 ，我 们还 可 以开发 利 用 Ｅ ｃｌ ｘｅ
【 关键词 】Ｅ ｃｌ 方案管理器 贷款决策 ｘｅ
贷款对于我们来说已经不是什么新东西了， 贷款买房 、 贷款买车已经成为现代人一种普遍的消费方式。对此各家 银行为了招揽顾客，也纷纷推出了各种贷款方案，如何选 择最适合 自己的贷款方案也就成为贷款前必须学会 的重
接 等 问题 。
款 ”这 一 虚拟 理 论 。并 将 其 作 为衡 量企 业 资金 运行 状 态的 最 高标准 。建 立 “ 存款 ” 的数 学模 型 ，并将 其 与 实务 广泛 运 用 零
的各种模 型 进行 对 比，从 理论 上提 出优 化 实际操 作 的思路 和 方
专家们 对该课 题 给 予 了高度 评价 ．认 为课 题 创新 不仅 具有 很 强 的理 论意 义 ，而且具 有 更 深 的现 实意 义，对 实务具 有 开创
型是假设不同的贷款额 、贷款利率和偿还年限，对每月 偿还额 的影响。在该模型中有三个可变量 ：贷款额、贷
款 利率 和偿 还年 限； 一个 因变 量． 月偿还 额 。如 图 Ｉ 所示 。
理功能进行各个方案的比较分析 ，从中选择最优方案。
在 Ｅ ｃｌ ｘｅ 中，方案管理 器是 一个通 常被用 户所 忽略 的 数据运算工具 ，而事实上 ，方案管理器可以方便地同时
工联集 团副 总裁 、总会 计 师范 杰主持 了会 议 。 新 工联 集 团财 务 部 经 理 林 小 镛 作 了主 题 演 讲 。 “ 金 为 现
王 ” 应 对金 融危 机 已成 为 大 家共 识 。研 究课 题 提 出 了 “ 存 零
外部 资源 灵活进 出的 自 调 节机 制 ，有效 整合 企 业 内部 资金 资 动 源，充分发 挥 内外部 资金资 源的组 合优 势 ，提 高资金 运行 效率。 为 实现 这一 目标 ，势必要 建 立 更高层 面的 信 息化资金 运 行 管理 机制， Ｅ 如 ＲＰ管理 系统 ， 以信 息化 带动 集约化 、 高效化 、 细化 。 精 翁唯 文副行 长在 发言 中，就 银企 合作 ，帮助提 升 企业 资金 运 行 效率提 供 了一 些 可供 选择 的建议 并非 常 乐意 为企 业解 决资
案定义多达 ３ 个可变单元格，也就是说对一个模型我们 ２
可以使用 多达 ３ 个 变量来 进行模 拟分 析 。 ２ 下 面 就 借 助 时 下 热 门 的汽 车 消 费信 贷 的 一 个 例 子 ， 分 析如何 利用 Ｅｃｌ ｘｅ方案 管理器 进行贷 款方 案决策 。 小 王是 ２０ 年毕业 的～名 大学生 ，毕 业后 他选 择 了 ０８ 自主创业 。由于业 务上 需要 ，小 王打算 购买一辆 高档商 务
等额分期 付款 方式下计算每期付款额的一种财务函数。 Ｐ Ｔ函数可以计算为偿还一笔贷款 ，要求在一定周期内 Ｍ 支付 完 时 ，每 次需 要 支付 的偿 还 额 ，也就 是 我们 平 时 所
说的 “ 分期 付 款 ” 。购房 购车贷 款或 其他 贷款 时 ， 呵以用 Ｐ Ｔ函数 计算 贷款 的每期 （ ） 还额 。 Ｍ 月 偿 Ｐ Ｔ 函 数 的 格 式 为 ：Ｐ Ｔ （ａｅ ｅ，ｐ ． ｖ Ｍ Ｍ ｒｔ，ｐ ｒ ｖ ｆ ，
把银 行 的融 资 、理财 功能 融入 到 集 团资金 循环 中去 ，建 立企 业
会 上 海 市会 计 学会 副秘 书长 沈传 德 、《 会 计 》执 行 主 编夏 新 明曦 、 新 会计 》副 主编 李尉 玉 、上 海 经 隆会 计 师 事务 所 主任 《 会 计师 李敏 、上 海浦 东发展 银行 静 安 支行 副行 长 翁唯 文 、上海 集 体经 济研 究所 所长姚 康 镛 ，以及 中国会 计 学会 轻 工分会 副会 长、秘 书长 张志 鸿到会 ，上海 交通 大 学王耕 教授 作 了点评 ，新 工联 集 团各 子公 司和成 员单 位财 务 负责人 共 ５ 余 人 出席 ，新 ０
各家银行的 贷款条件
银行名称
Ａ 银 行
ｌ ｅ ，返回值为 “ ｙ ） ｐ 投资或贷款的每期偿还额” 。为了便于
偿还年限
１ Ｏ
贷款总 额
２ｏ ｏ ０ｏ Ｏ
贷款利率
４８ ．％
理解 与操作 ，我 们可 以把 Ｐ ＭＴ函数 简化成 如下形式 ：
Ｂ银行
Ｃ银 行 Ｄ银 行
ｌ０ ｏ ８Ｏ ０
要 课题 。我 们 可以 利用 Ｅ ｃ ｌ ｘ ｅ 提供 的 Ｐ ＭＴ函数 和 方案 管 限也最 短 ，那 么如何选 择 呢？下 面我们 就借 助 Ｅ ｃ１０７ ｘ ｅ ０ ２ 的方 案管理 功能进 行分析 ，帮助 小王确 定最优贷 款方案 。
一
、
建 立模型
我 们 首 先建 立 一个 简 单 的方 案 分 析蓝 本 模 型 ，该 模
图 １ 建 立方案分析 蓝本
然 后在 Ｂ 单 元格 输入公 式 ：： Ｍ （３１，４ １，２， ６ Ｐ ＴＢ ／ Ｂ ＊２ ） ２ Ｂ 回车确 认 。 由于 相 关数 据 还没 输 入 ，暂 时会 显 示～ 个 错
误信息。
说 明 ：Ｅ ｃ ｌ 供 的 Ｐ Ｔ 函数 是 基 于 固 定 利 率 及 ｘｅ提 Ｍ
ＭｄｍＡｃ ｎｎ 堡 上 患 化 ｏ ｃ ｕｔｇ ｅ ｏ ｉ 堕
巧用 Ｅ Ｅｌ Ｘｅ方案管理器进行贷款方案决策
李广辉
（ 中央财 经大 学 ，北京 １０ ８ ） ００ １
【 摘要 １ Ｅ ｃ１ 在 ｘｅ 中，方案管理器是一个很有用却容易被用户忽视的运算工具 本 文以 Ｅ ｃｌ ｘｅ 方案 管理 器在
用车，但由于创业不久 ，有限的资金大都投入到生意上， 估计购车资金还缺少 １ 万元左右。所 以小王打算向银行 ８ 申请汽车消费贷款的方式来购买商务用车。经过了解 ，有
四家银 行愿 意为小 王提 供贷 款 ，但 这 四家银 行 的贷款 额 、
贷款利率和偿还年限都不一样 ，贷款条件如下表所示。
研 究透 、运 用好 、实现 其开创 性的理论 价值和 运 用价 值。
课 题 组 日后将 对研 究成 果 作进 一 步 修 改 完善 ， 并提 交新 工联 集 团战略 中心和 上 海市会 计 学会 。
（ 海 市会计 学会新 工联 工作委 员会供 稿 ） 上
翱 ￥ ４
１在 “ ． 数据 ” 菜单 中选择 “ 设分析 ” “ 假 一 方案管 理器 ”
创建大量的数据运算公式 ，把繁复的模拟分析运算工作
交 给计 算机 ，而用 户 则可 以轻 松 地查 看 自己所 需 要 的运
算结果。方案是一组称为可变单元格 的输入值 ，并按用
户指 定 的名 字保 存 起来 。 每个 可 变单 元 格 的集 合 代表 一 组 假设 分析 的前提 ，我 们可 以将 其用 于～ 个工作 簿模 型 ， 以便 观 察它 对模 型 其他 部 分 的影 响 。我们 可 以为每 个 方
图 ２ 方 案摘 要
人员建 立一组假 设条件 ， 自动产 生多种结果同时存在一
个 工作表 中 ， 十分 方便 。 Ｅ ｃｌ 为一种 功能强 大的数据 运算 和分 析工具 ， 企 ｘｅ作 业 可 以进～ 步挖掘 Ｅ ｃｌ ｘｅ 的功能 ，不 用完全依 赖于那 些庞 大 的软 件 ，本文 是 以方 案 管理 器在 贷 款方 案选 择 中 的应
２Ｏ０ ２Ｏ ０ ２Ｏｏ ５０ｏ
４７ ．％ ５０ ．％ ５１ ．％
８
ｌ ２ １ ３
Ｐ Ｔ（ Ｍ 贷款利率 、还款期数 、贷款本金 ） ，返回值为
投资 或贷款 的每 期期末 偿还额 。 二 、建立 方案
粗 略一看 ，四家银行 的贷 款额都可 以购买 到该 商 务用 车 ，其 中 Ｂ银 行 提供 贷 款 的年 利率 最 小 ，但 同时 偿 还 年
果早 日 用到 实践 中去。 同时 ， 家们 也提 出了一 些 中 的建议 ， 运 专 肯 如要 明晰会 计 主体处理好 母子 公 司关 系 要研 究 《 ； 贷款 通则 》 企 、 《 业财务 通 则》并规 避税 务 风险 ；比较财务 公 司、资金 管理 中心 、 现 金 池的 优缺 点 ，扬 长避 短 ，把 集 团公 司资 金 运行 的创 新模 型
当我们建 立 了方 案分 析蓝本 模型 ， 可 以使 用 “ 案 ” 就 方 命令 对其进 行模 拟分析 了 。其 执行 步骤如 下 ：
２ １． 新 会计 ０ ０１
■
笪 塑
Ｍｄｎ ｃ Ⅲｉ 。ｅ ｃ ｒｇ ｒＡ 眦 ｎ
积极探索集 团公司资金运行新模式
２０ ０９年 １ １月 ２ ４日，上 海新 工 联 （ 团 ）有 限 公 司 （ 集 下 简称 “ 工联 集 团” 新 ）战 略研 究 中心 、上 海 市会 计 学会 新 ＿联 Ｔ － 工 作委 员会 召开 了 《 团公 司资金运 行 的创 新模 型 》主题 研讨 集
３编辑每个可变单元格的值 ，在这里我们依次输入 ．
Ａ银 行 贷 款 方 案 中 的 贷款 总 额 、贷 款 利 率 、偿 还年 限 ， 即依次为 ：２００ 、４ ％、１。 ０ ００ ． ８ ０ 重 复以上步骤 输入 Ｂ银 行 、ｃ银 行 、Ｄ银行 的方案 。
三、显示方案 并建 立摘 要报告