(财务管理制度)财务会计制度

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财务管理制度及会计核算制度

财务管理制度及会计核算制度

财务管理制度及会计核算制度1. 引言财务管理制度及会计核算制度是企业财务管理和会计核算的重要组成部分。

本文旨在深入探讨财务管理制度和会计核算制度的定义、主要内容和实施步骤,以帮助读者更好地理解和应用这些制度。

2. 财务管理制度2.1 定义财务管理制度是指企业为实现良好的财务管理效果所制定的一系列规章制度和管理办法。

其目的是规范财务管理行为,确保企业财务活动的规范性和合规性,为企业决策和发展提供准确可靠的财务信息。

2.2 主要内容财务管理制度的主要内容包括但不限于以下几个方面:2.2.1 财务组织结构财务组织结构是财务管理的基础,包括财务部门的职责划分、人员配置和协作机制等。

通过明确财务部门的职责和权限,确保财务活动的协调和高效运作。

2.2.2 预算管理预算管理是财务管理的核心内容之一,涉及企业的财务计划制定、预算执行和预算控制等环节。

财务管理制度应规定预算编制的流程、标准和考核方法,确保企业能根据预算进行合理的资源配置和支出决策。

2.2.3 财务监督与审计财务监督与审计是财务管理制度的重要环节,旨在监督和评估企业财务活动的合规性和效果。

财务管理制度应明确审计的频率、对象和方式,并规定相应的报告和反馈机制,以确保财务活动的透明度和合规性。

2.2.4 财务信息披露财务信息披露是财务管理制度的重要内容之一,涉及企业财务状况、经营成果和现金流量等信息。

财务管理制度应明确财务信息披露的范围、方式和频率,以满足内外部利益相关者对企业财务信息的需求。

3. 会计核算制度3.1 定义会计核算制度是指企业在财务管理和经济活动中,按照一定的原则和规则记录、处理和报告财务信息的制度。

会计核算制度的建立有效保证了财务信息的准确性和可比性,为企业经营决策提供了重要依据。

3.2 主要内容会计核算制度的主要内容包括但不限于以下几个方面:3.2.1 会计政策与准则会计政策与准则是会计核算的基础,涉及企业在会计记录和报告中所采用的会计方法和计量规则等。

财务制度与会计制度的区别

财务制度与会计制度的区别

财务制度与会计制度的区别一、财务制度与会计制度的定义财务制度是指企业为规范企业的财务管理活动、行为和流程而建立的制度体系,包括财务管理制度、财务预算制度、财务会计制度、财务报告制度等。

财务制度的建立有利于企业良性经营、规范财务管理行为、提高企业的经营效率和盈利能力。

会计制度是指企业为规范企业的会计核算活动、报告活动、会计政策等而建立的制度体系,包括会计政策制度、会计核算制度、会计报告制度、会计信息披露制度等。

会计制度的建立有利于企业建立健全的会计核算体系、提高会计信息的准确性和可比性、增强会计信息的透明度和可信度。

二、财务制度与会计制度的内容1. 财务制度的内容包括:(1)财务管理制度:规定企业财务管理的组织架构、职责和权限等。

(2)财务预算制度:规定企业财务预算的编制、执行、监督和评估等。

(3)财务会计制度:规定企业财务会计核算的制度、方法和程序等。

(4)财务报告制度:规定企业财务报告的编制、审核和披露等。

(5)财务风险管理制度:规定企业财务风险管理的构架、流程和控制等。

2. 会计制度的内容包括:(1)会计政策制度:规定企业会计政策的选择、变更和执行等。

(2)会计核算制度:规定企业会计核算的方法、程序和核算要素等。

(3)会计报告制度:规定企业会计报告的编制、审核和披露等。

(4)会计信息披露制度:规定企业会计信息披露的内容、方式和要求等。

(5)会计信息管理制度:规定企业会计信息的管理、保护和利用等。

三、财务制度与会计制度的目的1. 财务制度的目的在于:(1)规范企业的财务管理行为,提高企业的财务管理效率;(2)强化企业的内部控制和风险管理,防范财务风险;(3)增强企业的良性经营能力,提高企业的盈利水平;(4)保障投资者和相关利益方的权益,提升企业的信誉和形象。

2. 会计制度的目的在于:(1)规范企业的会计核算行为,确保会计信息的准确性和可靠性;(2)提高企业的财务透明度和会计信息的可比性,增强会计信息的市场竞争力;(3)提升企业的财务管理水平,指导企业的战略决策和经营管理;(4)保障投资者的合法权益,维护市场的公平、公正和公开。

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度财务管理制度工会财务会计制度一、总则1.1 目的和依据为了规范工会财务管理,保障工会财务安全,提高财务管理效率,根据相关法律法规,制定本制度。

1.2 财务管理范围工会财务管理制度适用于所有工会财务活动,包括财务预算、财务报告、财务审计等。

1.3 财务管理原则遵守法律法规:财务管理工作必须依法进行,严守法律法规的规定。

审慎处理:工会财务管理需要审慎处理,保证财务的安全和合规性。

透明公开:工会财务信息应做到公开透明,方便会员和工会成员对财务活动进行监督。

二、财务预算2.1 年度预算每年年初,工会应编制年度财务预算,经工会财务会计部门审核后提交给工会领导审批。

2.2 预算执行工会按照年度预算进行财务支出,如有特殊情况需要调整预算,需经过工会领导的审批。

2.3 预算调整如有必要,工会可以根据实际情况对年度预算进行调整,但需经过工会领导的审批,并做好相应的记录和报告。

三、财务报告3.1 财务报表工会应每月编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表,并交由工会财务会计部门进行审查。

3.2 财务报告发布每月财务报表应在规定时间内发布,供会员和工会成员查阅,以保证财务信息的透明度。

3.3 财务年度报告每年年底,工会应编制财务年度报告,包括财务情况分析、财务指标分析等,并提交给工会领导和财务审计部门进行审查。

四、财务审计4.1 内部审计工会应设立内部审计机构或聘请第三方机构,对工会财务进行定期或不定期的内部审计,并提交审计报告。

4.2 外部审计每年年底,工会应聘请第三方专业审计机构对工会财务进行外部审计,并提交审计报告。

4.3 审计报告使用审计报告应提交给工会领导和工会成员,供其参考和监督。

五、处罚与纠正5.1 违规处罚对于违反财务管理制度的行为,工会应依法依规进行处理,包括但不限于警告、罚款、追究法律责任等。

5.2 纠正措施对于发现的财务管理制度漏洞或不足,工会应及时采取纠正措施,并完善相关制度和规定。

财务制度体系

财务制度体系

财务制度体系财务制度体系1. 概述财务制度体系是组织内部建立的用于规范和管理财务活动的一系列规章制度和流程。

它包括财务管理制度、财务会计制度、财务报告制度等,为组织提供了财务管理的基本框架和规范。

2. 财务管理制度财务管理制度是财务制度体系中的核心部分,它主要涉及组织财务管理的各个方面,包括预算管理、资金管理、成本管理、税务管理等。

通过制定和落实财务管理制度,组织能够有效地管理和控制财务活动,确保资源的合理配置和利益的最大化。

2.1 预算管理预算管理是财务管理制度中的一项重要内容,它通过制定预算计划,对组织的财务活动进行规划和控制。

预算管理涉及到预算编制、预算执行、预算控制等环节,通过对预算的科学管理,组织能够有效地掌握财务状况,优化资源配置,实现财务目标的达成。

2.2 资金管理资金管理是财务管理制度中非常重要的一环,它是确保组织资金流动和支付能力的关键。

资金管理涉及到资金筹措、资金运营、资金监控等方面,通过建立科学的资金管理制度,组织能够更好地管理和运用资金,提高资金利用效率和风险控制能力。

2.3 成本管理成本管理是财务管理制度中的另一个重要环节,它主要涉及到组织内部成本的核算、控制和分析。

通过建立成本管理制度,组织能够准确地掌握各项成本指标,及时发现和解决成本超支、效益低下等问题,实现成本的最优化管理。

2.4 税务管理税务管理是财务管理制度中不可忽视的一部分,它主要涉及到组织的税务筹划和税务申报等工作。

通过建立健全的税务管理制度,组织能够合法合规地履行纳税义务,降低税务风险,提高税务管理的效率和精度。

3. 财务会计制度财务会计制度是财务制度体系中的重要组成部分,它主要涉及到组织财务会计核算和报告的相关规定和流程。

财务会计制度通常包括会计政策、会计准则、会计报告和会计分析等方面,通过建立科学、规范的财务会计制度,组织能够及时、准确地记录和报告财务信息,为决策者提供准确的财务数据和分析报告。

4. 财务报告制度财务报告制度是财务制度体系中的重要环节,它主要涉及到组织财务报告的编制、审核和披露等工作。

财务管理制度会计准则

财务管理制度会计准则

第一章总则第一条为规范公司财务管理工作,保证会计信息质量,提高公司经济效益,维护股东权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司,各子公司可根据本制度,结合自身实际情况制定实施细则,并报公司财务部备案。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 实事求是原则:会计信息应当真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

2. 客观公正原则:会计信息应当客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 及时性原则:会计信息应当及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

4. 一致性原则:会计政策、会计方法和会计估计应当前后一致。

5. 重要性原则:会计信息应当突出反映公司财务状况和经营成果中的重要信息。

第二章财务管理体系第四条公司财务管理体系分为以下几个层次:1. 财务决策层:由公司董事会负责,负责制定公司财务战略、政策和重大财务决策。

2. 财务管理层:由公司总经理及财务总监负责,负责组织实施财务决策,确保财务目标的实现。

3. 财务执行层:由公司财务部负责,负责具体财务工作的执行和监督。

第五条公司财务部应设立以下岗位:1. 财务总监:负责组织、协调、管理公司财务工作,向总经理和董事会报告。

2. 财务经理:协助财务总监工作,负责具体财务工作的组织实施。

3. 会计人员:负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第三章会计核算第六条公司会计核算遵循以下原则:1. 权责发生制原则:以权利和义务的发生时间为标准进行会计核算。

2. 配比原则:收入与成本、费用应当相互配比。

3. 实质重于形式原则:会计处理应当以经济实质为依据,不考虑法律形式。

4. 重要性原则:对会计信息进行重要性评估,突出反映公司财务状况和经营成果中的重要信息。

第七条公司会计核算内容包括:1. 资产、负债、所有者权益的确认、计量和报告。

财务会计制度(3篇)

财务会计制度(3篇)

财务会计制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

财务会计制度(4篇)

财务会计制度(4篇)

财务会计制度第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

财务管理制度会计核算制度

财务管理制度会计核算制度

财务管理制度会计核算制度概述财务管理制度和会计核算制度是企业财务管理的两大核心制度,为企业的经济运行提供指导和保障。

财务管理制度是企业为了规范和管理自身财务活动而制定的各种规章制度,它主要针对企业财务管理过程中的一些重要环节进行规范和约束。

会计核算制度则是围绕会计核算进行的各种规定和要求,它旨在确保企业会计核算工作符合法律法规,准确反映企业经济活动,为企业管理者以及内外部利益相关者提供真实可靠的财务信息。

财务管理制度财务管理概念和目标财务管理是指企业为实现自身经济目标而进行的各项财务活动,包括财务筹资、财务投资和财务监督等。

财务管理的主要目标包括:确保企业获得必要的财务资源;最大化利润、增加企业价值;合理利用和保护企业财产;确保企业财务活动与国家法律法规相符合;为企业管理提供财务依据。

财务管理制度内容财务管理制度主要包括财务预算制度、财务会计核算制度、成本管理制度、资金管理制度、税收管理制度等。

其中,财务预算制度主要规定企业财务年度预算编制、执行、考核和调整等事项;财务会计核算制度则规定企业会计核算的内容、方法和程序,以及会计报表编制和审计等事项。

财务管理制度的重要性财务管理制度的建立和落实对企业的经营决策和运营管理起到了至关重要的作用。

通过严格执行财务管理制度,企业能实现经济效益最大化,依法合规运营,并为各方面的决策提供准确、及时、可靠的财务数据支持。

会计核算制度会计核算概念和目标会计核算是指企业根据一定的标准和方法,记录和处理企业经济活动,以达到反映企业财务情况的目的。

会计核算的主要目标包括:财务状况的真实表述;经济活动的准确记录;财务信息的及时提供;企业决策与计划的支持。

会计核算制度内容会计核算制度内容主要涉及到会计政策、会计制度、会计要素、会计账簿、会计报表等。

其中,会计政策是指企业在会计核算中的一些基本原则和方法;会计制度是指企业编制会计政策的过程和规定;会计要素是指会计主体在进行经济活动中所涉及的资产、负债、所有权等重要要素;会计账簿是指企业对会计要素所建立的各种会计账户;会计报表则是表达企业财务状况的主要工具。

财务制度有哪些

财务制度有哪些

财务制度有哪些财务制度是一个组织内部建立的用于管理和监督财务活动的规范和程序。

它主要包括财务管理制度、财务会计制度、财务预算制度、财务审计制度等等。

下面将分别介绍这些财务制度的主要内容。

一、财务管理制度财务管理制度是组织内部进行财务管理的基本规范和程序。

它包括财务管理的目标、组织结构、职责分工、决策权限、绩效评估等方面的规定。

财务管理制度的目的是确保组织的财务活动符合法律法规和内部控制要求,保证资金的安全和有效利用。

二、财务会计制度财务会计制度是组织内部进行财务会计核算的规范和程序。

它包括会计政策、会计准则、会计科目、会计核算方法、财务报告等方面的规定。

财务会计制度的目的是确保财务报告的真实、准确和完整,为内部和外部用户提供有关组织财务状况和经营成果的信息。

三、财务预算制度财务预算制度是组织内部进行财务预算编制和执行的规范和程序。

它包括预算编制的原则和方法、责任分配、预算执行的控制和监督等方面的规定。

财务预算制度的目的是确保财务预算的合理性和有效性,实现组织财务目标的达成。

四、财务审计制度财务审计制度是组织内部进行财务审计活动的规范和程序。

它包括审计对象的确定、审计程序和方法、审计人员的职责和权限、审计报告的编制等方面的规定。

财务审计制度的目的是确保财务信息的真实、准确和可靠,评估内部控制的有效性和运行情况。

以上是财务制度的主要内容,每个制度都在不同层面上规范和约束了组织内部的财务活动。

财务制度的建立和执行对于组织的正常运转和经济效益的实现具有重要意义,同时也是保障内部控制的一项重要措施。

组织应该不断完善和改进财务制度,提高财务管理和控制水平,确保财务活动的规范和合规性。

会计制度及财务管理制度清单

会计制度及财务管理制度清单

会计制度及财务管理制度清单
一、会计制度
1. 财务会计制度
- 财务会计政策
- 财务会计程序
- 财务会计报告
2. 成本会计制度
- 成本核算政策
- 成本计算程序
- 成本报表编制
3. 税务会计制度
- 税收政策遵从
- 税务申报程序
- 税务披露要求
4. 集团会计制度
- 分部会计整合政策
- 合并报表编制程序
- 跨国财务报告要求
5. 管理会计制度
- 成本控制政策
- 报表分析程序
- 经营绩效评价要求
6. 资产管理制度
- 固定资产管理政策
- 资产折旧与摊销程序
- 资产清查与盘点要求
二、财务管理制度
1. 资金管理制度
- 资金预算和计划
- 资金调拨程序
- 现金管理政策
2. 财务风险管理制度
- 风险评估政策
- 风险控制程序
- 风险披露要求
3. 投资管理制度
- 投资决策与评估政策
- 投资执行程序
- 投资绩效评价要求
4. 财务计划与预测制度 - 财务目标设定
- 预算编制程序
- 预测与调整要求
5. 财务信息系统管理制度 - 会计软件选择政策
- 系统集成与实施程序
- 信息安全管理要求
6. 绩效管理制度
- 绩效指标设定
- 绩效评价程序
- 绩效激励政策
以上列举的会计制度及财务管理制度清单仅为参考,实际制定应根据企业规模、行业特点、法规要求等因素进行综合考量。

企业在建立会计制度及财务管理制度时应注重内外部合规性,制度的完善与落实是保障财务稳健运营的重要环节。

财务制度都包含哪些制度

财务制度都包含哪些制度

财务制度都包含哪些制度一、财务管理体制制度财务管理体制制度是财务管理的基础,包括财务部门设立及职责划分、资金管理机构设置、财务管理人员配备等方面的规范。

在财务管理体制中应该有清晰的层级关系和权限划分,确保财务管理工作有条不紊地进行。

二、会计制度会计制度是财务制度中最基本的制度之一,它规定了组织内部会计核算的具体方法和程序。

会计制度包括会计政策、会计处理规程、会计核算制度等内容,明确了会计科目设置、会计凭证的填制和审核、会计报表的编制等工作流程,以确保会计工作的准确、及时、完整。

三、财务预算制度财务预算制度包括年度预算、部门预算、项目预算等方面的制度规定。

通过财务预算制度,可以规范预算编制的程序和方法,明确责任部门和责任人,确保财务资源的合理配置和有效利用。

四、资金管理制度资金管理制度是财务制度中的重要内容,它规范了资金的募集、存放、使用和监督管理等方面的具体操作规定。

资金管理制度对于保障资金安全、预防财务风险、提高资金利用效率具有重要意义。

五、成本管理制度成本管理制度是财务制度中的另一个重要内容,它规范了成本核算的具体方法和程序,对成本控制、经营效益评价和价格确定等方面起到了重要作用。

通过建立完善的成本管理制度,可以提高企业的管理水平和竞争力。

六、内部控制制度内部控制制度是财务制度中的重要组成部分,它规范了内部控制的体系架构、基本原则和具体措施等内容,以保障财务管理的合规性和有效性。

内部控制制度通过建立健全的内部审计、风险管理、信息披露等机制,有效地防范和控制内部风险。

七、审计制度审计制度是财务制度中的最后一个环节,它规范了组织内部审计的目标、内容、程序和方法,对财务管理工作的效果进行检查和评价。

通过建立健全的审计制度,可以及时发现和纠正财务管理中的问题和短板,提高组织的财务管理水平。

综上所述,一个完善的财务制度应当包含以上几个方面的制度内容,通过制度建设和规范实施,可以有效地规范财务管理活动,提高财务管理水平,保障财务安全和稳健发展。

会计财务管理制度(精选5篇)

会计财务管理制度(精选5篇)

会计财务管理制度(精选5篇)会计财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

企业财务管理制度完整版

企业财务管理制度完整版

企业财务管理制度完整版企业财务管理制度是一套完整的制度体系,可以指导企业进行有效的财务管理工作,确保企业财务活动的规范、透明和高效。

下面是一个完整版企业财务管理制度的范例,包括财务制度、预算制度、会计核算制度、财务报告制度等。

一、财务制度1. 成本控制制度(1)制定预算:制定年度、月度预算,对各项成本进行分析、预估和控制,及时发现成本核算问题。

(2)决策分析:在决策中充分考虑成本因素,并对偏离计划的项目进行分析和改进,控制成本。

(3)费用统计:对各类费用进行统计、分析、核验,及时发现和纠正偏离情况。

2. 资金管理制度(1)资金计划:制定月度、季度、年度资金计划,保证企业资金运转和业务正常开展。

(2)资金监控:建立严格的资金审查、监控机制,确保各项资金收支合法、规范、及时。

(3)资金调配:对企业账户进行动态调配,提高资金利用效率,优化资金结构。

3. 税务管理制度(1)纳税义务:遵守法律法规,履行纳税义务,尽量降低企业税负。

(2)税务核算:标准化财务会计核算程序,严格遵守税务规章,确保纳税合法。

(3)税务筹划:制定税务筹划方案,合理降低税负,为企业发展提供充分的资金支持。

4. 财务审批制度(1)授权管理:及时授权,减少审批环节,提高效率。

(2)审批流程:建立完善的财务审批流程,确保财务操作的审批、核实、授权全面、准确。

(3)费用核销:在规定范围内,核销费用,并对与企业无关的费用进行严格控制。

二、预算制度1. 预算编制制度(1)财务预测:基于历史数据、市场发展状况等因素,对未来进行合理预测,确保预算的准确性。

(2)预算分配:根据企业的经营特点和经济发展趋势,对各项预算进行分配。

(3)预算审核:内部审批和外部审批相结合,确保预算计划的合理和可行性。

2. 预算执行制度(1)执行考核:执行情况进行定期考核评估,提高企业预算执行的严格性和科学性。

(2)预算控制:建立严格的费用控制制度,在预算内进行经营,避免突发情况造成的经济损失。

财务管理制度及会计核算制度

财务管理制度及会计核算制度

财务管理制度及会计核算制度一、编写规章制度的目的财务管理制度及会计核算制度的编写目的是规范企业财务管理行为,明确会计核算方法和基本原则,保证企业财务数据真实可靠,符合国家法律法规和财务会计规范要求,为企业决策提供可靠的财务依据。

二、范围及制度制定程序财务管理制度及会计核算制度适用于公司全体职工、高层管理人员、财务部门及所有参与企业财务管理和会计核算的人员。

制定财务管理制度及会计核算制度需要按照以下步骤进行:1.明确制度制定的背景和目的,制定制度的必要性及重要性。

2.明确制度编写的范围,确定监管部门及授权审批程序。

3.收集相关法律法规及公司内部政策规定,理清制度中各项内容。

4.邀请专业人士及相关部门人员共同参与制度编写及审核。

5.制定制度草案,组织内部讨论和审批。

6.公开发布制度,进行培训,确保全员知晓。

7.制定制度实施的时间及监测与评估的方法,定期对制度进行修订和更新。

三、相关法律法规及公司内部政策规定1.《中华人民共和国会计法》2.《中华人民共和国税收征收管理法》3.《中华人民共和国企业会计准则》4.《中华人民共和国工会法》5.《中华人民共和国劳动法》6.《中华人民共和国劳动合同法》7.《中华人民共和国社会保险法》8.《中华人民共和国公司法》相应公司内部政策规定需要具体结合企业情况确定。

四、制度内容1、财务管理制度(1)财务管理的基本原则和规范。

(2)财务管理的组织结构、职责和权利。

(3)财务管理的会计核算方法及标准,包括财务报表及其编制程序。

(4)财务管理的决策支持、预算控制、成本管理及审计监管。

2、会计核算制度(1)会计核算制度的基本原则和规范。

(2)会计核算的组织结构、职责和权利。

(3)会计核算的基本步骤及方法,包括会计账簿、会计凭证及其编制程序。

(4)会计核算的报表及税务申报程序。

五、责任主体及执行程序1、财务管理制度责任主体(1)高层管理人员:保证财务管理制度的落实和实施,提供必要的支持条件。

2020年(财务管理制度)事业单位财务规则、会计准则、会计制度学习资料

2020年(财务管理制度)事业单位财务规则、会计准则、会计制度学习资料

(财务管理制度)事业单位财务规则、会计准则、会计制度学习资料第一部分《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》的出台背景一、《事业单位财务规则》:1.国库集中支付制度改革我国自2001年开始,以国库单一账户体系为基础,推行国库集中收付制度改革试点,将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库和财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

2.政府收支分类改革和部门预算改革改革后的政府收支分类体系由“收入分类”、“支出功能分类”和“支出经济分类”三部分构成。

其中,支出功能分类取消了基本建设支出。

因此,如何全面反映事业单位财务运行情况,改变目前事业财务与基建财务相对独立的状况,就提到了议事日程上来。

旧规则的政府补助收入只核算事业单位从财政部门取得的各类事业费,不包括外事经费、社会保障费、住房改革支出等。

从2000年开始,实行部门预算改革,要求一个部门将所有的收入和支出都按照统一的内容和形式在一本预算中反映,做到一个部门一个预算,以保证预算的统一性、完整性。

因此,需要重新界定政府补助收入的核算范围。

3.事业单位收支管理不断规范近年来,财政部不断出台规范事业单位非税收入、支出管理、结余管理等方面的文件,要求将事业单位的财政性资金,如利息收入、国有资产有偿使用收入等,纳入政府非税收入的管理范围,分步纳入财政预算,实行收支两条线管理;要求事业单位将支出划分为基本支出、项目支出,并分别实行定员定额管理、项目库管理;要求将财政拨款结余资金分为基本支出结余和项目支出结余,并实行不同的管理办法。

二、《事业单位会计准则》:1、1997年5月发布、自1998年1月1日实施的《事业单位会计准则(试行)》则规定了事业单位会计基本假设、会计核算的一般原则、各会计要素的定义和内容分类、主要项目的计量方法、会计报表构成等。

《事业单位会计准则(试行)》虽对事业单位会计的一些基本概念和原则作了初步的探索,但缺乏系统性,如欠缺对事业单位财务报告目标、会计要素的确认条件等重大概念问题的阐述。

会计制度及各项财务管理制度清单

会计制度及各项财务管理制度清单

一、会计制度1. 会计核算制度- 明确会计核算原则、方法、程序和规则。

- 规范会计凭证、账簿、报表的编制和审核。

- 规定会计核算期间、会计政策变更和会计估计变更的处理方法。

2. 会计凭证管理制度- 规范会计凭证的种类、格式、填制、传递、归档等。

- 规定会计凭证的审核程序和责任。

3. 会计账簿管理制度- 规定会计账簿的种类、格式、设置、登记、保管、销毁等。

- 规定账簿的审核、汇总、核对等程序。

4. 会计报表管理制度- 规定会计报表的种类、格式、编制、审核、报送等。

- 规定会计报表的披露内容和要求。

5. 会计档案管理制度- 规定会计档案的种类、格式、归档、保管、销毁等。

- 规定会计档案的审核、查阅、复制等程序。

6. 会计电算化管理制度- 规定会计电算化的系统建设、运行、维护、安全管理等。

- 规定会计电算化数据备份、恢复、归档等程序。

二、财务管理制度1. 财务收支管理制度- 规定财务收支的范围、程序、审批权限、责任等。

- 规定财务收支的核算、监督、审计等程序。

2. 资金管理制度- 规定资金筹集、使用、回收、监督等程序。

- 规定资金使用预算、审批、执行、考核等程序。

3. 财务预算管理制度- 规定财务预算的编制、审批、执行、调整、考核等程序。

- 规定财务预算的编制依据、内容、格式等。

4. 投资管理制度- 规定投资项目选择、评估、审批、实施、监督、评价等程序。

- 规定投资收益的核算、分配、监督等程序。

5. 成本费用管理制度- 规定成本费用核算的范围、方法、程序等。

- 规定成本费用预算、控制、分析、考核等程序。

6. 财务报告与分析制度- 规定财务报告的编制、审核、报送、披露等程序。

- 规定财务报告的分析、评估、反馈等程序。

7. 财务风险管理制度- 规定财务风险的识别、评估、监控、应对等程序。

- 规定财务风险的预警、报告、处理等程序。

8. 内部审计制度- 规定内部审计的范围、程序、方法等。

- 规定内部审计的职责、权限、报告等。

财务管理制度与会计核算制度

财务管理制度与会计核算制度

财务管理制度与会计核算制度第一章总则第一条为加强公司内部财务管理,规范经济行为,统一要紧会计业务核算程序,提高会计信息质量,根据《会计法》、《企业会计制度》与集团公司有关财务管理规定,结合本公司实际情况,制定本办法。

第二条财务管理的基本内容是:财务预算及计划管理;资产管理;成本、费用管理;财务收支及债权、债务管理;筹资、投资管理;财务分析。

第三条财务管理的基本程序是:根据公司经营、生产情况,进行财务预测,为财务决策提供根据;根据公司财务目标,编制财务预算;通过会计核算与财务监察,进行过程操纵;根据财务结果,进行财务分析;通过财务检查,对公司经济活动与财务收支做出正确评价。

如图所示:第二章管理机构及职责第四条以财会部为全公司财务管理中心,分为经营性、非经营性两大管理体系,其中:经营性单位包含电化分公司、通信分公司、建安分公司与各指挥部等12个决算单位。

各单位设立财务会计室,负责本单位财务管理及会计核算。

各单位与所属工程项目部为统一核算整体,规模较大的工程项目设专职会计,单独核算,在业务上绝对服从本单位总会计师或者财务主任领导。

“社管分中心”设立财会室,负责各基地物业管理、养老保险及离退休人员等生活后勤服务方面财务收支管理与核算,并汇总上报决算报表。

第五条各级财会机构管理职责一、公司本部(一)负责全公司的财务管理与会计核算工作;(二)进行财务预测,编制财务预算,做好公司各项财务收支计划的操纵、分析与考核工作;(三)积极筹措资金,满足正常的资金需求;(四)建立健全公司内部财务管理制度,指导、监督、检查公司所属各单位的财会管理工作,严格执行国家规定的各项财务开支范围与标准;(五)正确计量与反映公司的经营成果,依法缴纳税金;(六)负责公司工资总额与上缴养老保险金、住房公积金等业务的宏观管理工作;(七)负责财务决算的审核、汇总、上报与其它有关业务工作;(八)认真组织进行财务分析;(九)拟定公司的利润分配及弥补亏损方案;(十)负责公司会计档案的管理工作;(十一)完成领导交办的其它工作。

会计制度、财务制度都财务管理制度

会计制度、财务制度都财务管理制度

会计制度、财务制度都财务管理制度会计制度、财务制度和财务管理制度的重要性在企业的运营和管理过程中举足轻重。

这些制度能够有效地规范公司的财务行为,确保财务信息的准确性和可靠性,提供决策参考依据,并将企业的利益和股东的利益相适应。

本文将详细介绍会计制度、财务制度和财务管理制度的内容和作用,并探讨其在公司运营中的重要性。

一、会计制度的作用会计制度是指一系列规范组织会计工作的法律、法规、行业准则和内部规章制度等,它主要规定了财务记录的范围、方式和程序。

会计制度的作用主要体现在以下几个方面:1. 提供规范的会计准则。

会计制度规定了财务报表编制的基本原则和规范,确保财务报表的真实性、完整性和准确性,为经营决策提供可靠的信息。

2. 保证财务会计的正常运转。

会计制度明确了财务会计的组织结构、职责分工和工作流程,有助于提高财务人员的工作效率和准确性。

3. 维护企业利益和股东权益。

会计制度规定了企业资产、负债、所有者权益和利润等核算方法和程序,确保企业的利益得到合理保障。

4. 为税务管理提供依据。

会计制度规定了税务会计核算方法和程序,确保企业按照法律规定缴纳税款。

二、财务制度的作用财务制度是指规范企业财务管理与控制的一系列规章制度,它涵盖财务管理的方方面面。

财务制度的作用主要体现在以下几个方面:1. 确保财务管理的透明度和规范性。

财务制度规定了财务报表编制、财务分析、内部控制等方面的规程和方法,确保财务信息的真实、准确和可靠。

2. 促进决策的科学和合理。

财务制度提供了完备、规范的财务信息体系,为管理层的决策提供重要参考依据。

3. 提高财务管理的效率和效益。

财务制度规定了各种财务管理的程序和方法,有助于提高企业财务利用效率和降低财务风险。

4. 加强对财务管理行为的监督和控制。

财务制度规定了对财务操作的监督和审计,有效地防范和减少财务风险。

三、财务管理制度的作用财务管理制度是指规范企业财务管理的一系列制度和规范。

财务管理制度的作用主要体现在以下几个方面:1. 优化资源配置。

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度财务管理制度工会财务会计制度一、背景介绍工会作为维护员工权益和促进企业健康发展的组织,在日常运作中需要建立完善的财务管理制度来保障财务安全和透明度。

财务管理制度中的会计制度是其中的核心部分,它规范了工会财务活动的记录、报告、监督等方面内容,对工会的稳健发展具有重要意义。

二、制度内容1. 财务管理机构设置工会财务管理机构应当设立专门的财务部门,负责日常的财务工作。

财务部门应当配备有专业的会计人员,负责会计核算、财务报告等工作。

2. 财务管理制度工会应当建立健全的财务管理制度,包括资金收支管理、财务记录、财务报告制度等内容,保证资金的合理使用和有效监督。

3. 会计政策工会应当制定会计政策,包括会计核算方法、会计报告制度等,保证财务信息的真实、准确、完整和及时。

4. 财务预算工会在每个会计年度开始前应当制定财务预算,明确收支预测和财务目标,指导财务活动的开展。

5. 资金管理工会应当建立资金管理制度,规范资金的到账、支付、保管及使用范围,并加强对资金安全的监督。

6. 财务监督工会财务活动应当接受财务监督,建立独立的财务监督机构或委员会,加强对财务工作的监督和审计。

三、执行与监督1.执行工会财务会计制度必须严格执行,财务部门负责执行制度的具体要求,确保财务工作的规范进行。

2.监督工会负责人、监事会、工会会员等都有权力对财务活动进行监督,确保财务会计制度的严格执行和财务活动的正常进行。

四、总结财务管理制度是保障工会财务安全、透明、规范运作的重要保障。

通过建立健全的财务会计制度,可有效规范工会财务活动,促进工会的稳健发展。

工会应当高度重视财务管理工作,不断完善财务会计制度,提高财务管理水平,为员工权益的维护和企业发展做出积极贡献。

以上是关于财务管理制度工会财务会计制度的相关内容,希望对您有所启发。

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度

财务管理制度工会财务会计制度财务管理制度工会财务会计制度一、引言财务管理制度是组织内部财务管理的基本规则和操作指南,工会作为一个独立的经济实体,需要建立健全的财务管理制度来保障财务活动的合规性和透明度。

本文档旨在为工会财务人员提供工会财务会计制度的基本规定和流程,帮助工会财务部门高效、准确地开展财务管理工作。

二、基本原则1. 合法合规原则:工会财务会计制度应符合法律法规的要求,保障财务活动的合法合规性。

2. 透明公开原则:工会财务会计制度应确保财务信息的透明度和公开性,保证工会成员对财务活动有充分的了解和监督权限。

3. 规范操作原则:工会财务会计制度应规范工会财务管理的操作流程,确保财务活动的准确性和可追溯性。

4. 风险控制原则:工会财务会计制度应强调风险控制意识,建立风险评估和预警机制,确保工会财务活动的安全性和稳定性。

三、财务会计制度的基本组成部分1. 财务会计准则:工会财务会计制度应遵循国家财务会计准则和工会相关规定,确保财务报告的准确性和可比性。

2. 会计政策:工会财务会计制度应明确工会会计政策,包括会计年度、会计制度、会计核算方法等。

3. 预算管理:工会财务会计制度应规定预算管理的流程和方法,确保预算的编制、执行和监控符合工会的需求。

4. 资金管理:工会财务会计制度应规范工会资金管理的相关流程,包括资金收付、资金监控和资金利用等。

5. 费用报销:工会财务会计制度应明确费用报销的相关规定,包括费用报销的申请、审批和核销流程等。

6. 财务报告:工会财务会计制度应规定财务报告的格式和内容,确保财务报告的准确性和及时性。

四、财务会计制度的具体规定和流程1. 财务会计准则的执行:工会财务部门应严格遵循国家财务会计准则的要求,正确执行工会会计政策。

工会财务部门应定期进行财务会计准则的培训,提高财务人员的会计专业素养。

2. 会计政策:工会财务部门应明确会计年度和会计制度,建立健全的会计制度档案。

工会财务部门应根据工会的具体情况确定会计核算方法,确保财务报表的准确性和可比性。

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财务会计制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 理、负责公司日常财务管筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表; 做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项, 配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。

其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;⑵涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:A、部门经理以上职员,房租标准为120元/ 日;B、一般职员,房租标准为100元/ 日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6 元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。

(责任编辑:Alice)财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:中国国际模具网1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。

其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;⑵ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。

3. 公司差旅费开支制度⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:① 房租标准:a、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;b、一般职员,房租标准为100 元/日。

② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人 6 元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算;⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。

需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册;⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;⑸ 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。

6.行政费用报销制度⑴ 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100 元的零星开支;⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1 条的规定进行审批支付;⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。

借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人;⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付;⑹ 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。

如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任;⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5.工程中间结算程序。

⑴ 施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签;⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。

6.工程决算程序⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签;⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准;⑶ 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

第三章财产管理制度1.公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;⑶ 凡单项价值在2000 元以下或价值在2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

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