财务开支审批规定

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财务开支审批制度

财务开支审批制度
一、日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行民主程序。

村集体发生的财务事项，必须取得合法有效的原始凭证，注明用途并有经手人和证明人的签字，依照审批权限审批后，交民主理财小组审核，对合理合法的原始凭证，由民主理财小组组长签字、加盖民主理财审核章，由会计人员审核入账。

原始凭证未经村民主理财小组审核盖章不得入账。

二、严格审批权限：年度财务预算内的一次性支出100O元（含1000元）以下的，由村主管财务负责人审批:一次性支出1000元-5000元，由村两会委集体讨论审批；5000元（含5000元）以上的，由村两委会会同村民主理财小组讨论审批，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定，履行“七步工作法”程序审批:属于预算方案外新增加的非生产性支出项目，一律经村民代表大会讨论通过。

三、未列入村里年度财务预算内的一次性支出200元（含200元）以下，由村主管财务负责人审批:一次性支出200元以上的，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定。

四、村民主理财小组财务支出的审批权限:一次性支出300元（含300元）以下，由村民主理财小组组长审批300元以上的，需经本组集体成员大会或成员代表大会审议决定。

一支笔审批制度范本

一支笔审批制度范本一、总则第一条为规范公司财务开支审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，提高工作效率，防止和杜绝财务违纪现象，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务开支审批事项，包括但不限于费用报销、资产购置、合同签订等。

二、审批权限和职责第三条总经理为公司财务开支审批的最高权限人，对所有财务开支事项具有审批权。

第四条各部门负责人负责本部门财务开支事项的初步审核，并对所属员工的报销单据进行签字确认。

第五条财务部门负责对公司所有财务开支事项进行审核，确保开支合规、合理，并对总经理审批后的报销单据进行报销处理。

三、审批流程第六条费用报销审批流程：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料；2. 部门负责人对报销单据进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对报销单据进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行报销处理。

第七条资产购置审批流程：1. 提出部门根据实际需求，填写资产购置申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行资产购置处理。

第八条合同签订审批流程：1. 合同承办部门根据实际需求，填写合同签订申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 合同承办部门根据总经理审批结果进行合同签订。

四、审批要求第九条审批人员应严格按照审批权限和职责进行审批，不得越权审批。

第十条审批人员应认真审核报销单据和相关证明材料，确保财务开支合规、合理。

第十一条审批人员应在规定时间内完成审批，不得拖延。

五、违规处理第十二条违反本制度规定，擅自越权审批的，一经发现，将对审批人员予以严肃处理，包括但不限于通报批评、扣发奖金、降职等。

财务开支审批权限

财务审批报销流程一、目的为认真贯彻《新会计法》及《新企业会计准则》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。

二、适用范围（一）财务开支审批权限、程序及管理规定1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。

2、预算内一般日常性费用开支，先由经办人填写相关票据，先由部门总监/部门经理审核，然后由财务总监/财务经理审核，再由总裁、副总裁审批。

3、预算内非日常性开支、非费用类开支、贷款的支付等，需求部门提出申请，先由部门总监/部门经理审核，再由财务总监/财务经理审核，最后由总裁或副总裁审批。

4、预算外支出、特别项目开支和特大型开支由总裁审批。

部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制《借款单》、《报销审批单》等，附上经总裁或副总裁批准的相应的合同、协议及其他付款依据，，按照规定的程序报批。

（二）日常借、请款及报销的管理第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。

第二条日常借、请款当月借款必须在当月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务经理核准，总裁和副总裁审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。

第三条借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，总裁和副总裁特批。

第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。

若遇总裁或副总裁不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。

凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。

第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款合同》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。

第六条报销票据必须真实、有效，有关费用必须符合公司规定，报销时必须由经办人整理整齐，审批手续完备，否则财务不予受理。

第七条对同一事项的请款与报销分开办理。

公司财务审批权限的规定

公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。

第二条本规定适用于公司。

第二章公司费用开支第三条公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为公司节约开支。

第四条公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。

原则上半年做一次预算调整。

第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300~50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报公司主管财务领导签批。

属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报公司总经理签批。

第六条公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按公司（费用报销管理规定》执行）。

在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。

第三章投资项目用款第七条公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。

第八条大型投资项目向公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款ιoo~ιooo万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批；一次用款1000~5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核、然后报公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理办公会，并经公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。

财务审批权限管理规定(5篇)

财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。

财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自____年____月____日起执行。

财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。

以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。

较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。

2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。

财务支出审批制度

财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。

一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。

2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。

3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。

4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。

二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。

5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。

6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。

7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。

8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。

三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。

2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。

3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。

4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。

四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。

2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。

3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。

通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。

同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。

学校开支审批制度

一、总则为了规范学校财务支出管理，提高资金使用效益，确保学校资金安全，特制定本制度。

二、审批原则1. 遵循国家有关法律法规和政策；2. 符合学校发展规划和预算；3. 公开、透明、高效；4. 严格审批程序，确保资金使用合理、合规。

三、审批权限1. 学校财务支出实行校长负责制，校长为学校财务支出的最终审批人；2. 校长授权财务部门负责人或指定专人负责具体审批工作；3. 学校内部各职能部门负责人根据职责分工，对所属部门的财务支出进行审批。

四、审批程序1. 申请：各部门根据工作需要，填写《学校财务支出申请表》，附相关证明材料，提交至财务部门；2. 审核与审批：（1）财务部门对申请材料进行初步审核，包括项目合规性、预算执行情况等；（2）财务部门将审核后的申请材料提交至授权审批人；（3）授权审批人根据申请材料及预算执行情况，进行审批；（4）审批通过后，财务部门办理付款手续；3. 审计与监督：（1）学校审计部门对财务支出进行定期或不定期的审计；（2）各部门负责人对本部门财务支出进行自查，确保支出合规、合理；（3）学校设立财务支出举报电话和邮箱，接受社会监督。

五、审批标准1. 经费支出：（1）5000元以下（含5000元）的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人共同签字审批；（2）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人、授权审批人签字审批；（3）10万元（不含10万元）以上的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人、授权审批人、校长签字审批；2. 专项资金支出：（1）根据专项资金管理规定，按照规定程序审批；（2）专项资金使用完毕，需提交使用情况报告，经授权审批人审批。

六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。

学校财务开支审批制度

一、制度目的为了加强我校财务管理工作，确保财务收支规范、透明，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我校各部门、各项目的财务开支审批工作。

三、审批原则1. 依法合规：财务开支必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。

2. 事前审批：所有财务开支必须事先履行审批程序。

3. 严格预算：财务开支必须严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。

4. 责任追究：对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。

四、审批权限与程序1. 审批权限（1）50元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字后报销。

（2）50元以上、200元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字后报销。

（3）200元以上、500元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长审批签字后报销。

（4）500元以上、10000元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，校长审批签字后报销。

（5）10000元以上开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，教代会表决通过，校长审批签字后报销。

2. 审批程序（1）经办人填写《财务开支申请单》，附上相关票据和证明材料。

（2）部门负责人审核，签字同意。

（3）根据开支金额，分别由分管财务副校长、校长或校长办公会审批。

（4）审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。

五、特殊情况处理1. 紧急情况：如遇突发事件或紧急情况，需立即开支的，经办人应先报部门负责人审批，再报分管财务副校长、校长审批。

审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。

2. 特殊项目：对于特殊项目或一次性大额开支，经校长办公会研究决定后，按审批权限和程序执行。

六、监督检查1. 财务部门对财务开支审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用合理。

2. 校内审计部门定期对财务开支审批工作进行审计，发现问题及时整改。

医院财务开支审批管理制度

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务开支审批程序，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。

第三条财务开支审批应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务开支合法、合规。

2. 逐级审批：根据财务开支金额和性质，逐级上报审批。

3. 节约高效：合理控制开支，提高资金使用效益。

4. 透明公开：财务开支情况应及时公开，接受监督。

第二章审批权限第四条医院财务开支审批权限分为以下级别：1. 日常开支：由各部门、各科室负责人审批，报财务部门备案。

2. 一般性支出：单笔支出在10万元（含）以下的，由部门负责人审批；单笔支出在10万元以上（含）的，由分管院领导审批。

3. 大额支出：单笔支出在100万元（含）以下的，由院长审批；单笔支出在100万元以上（含）的，由院务会议审批。

4. 特殊支出：涉及医院重大决策的支出，由董事会或股东大会审批。

第三章审批程序第五条财务开支审批程序如下：1. 提出申请：各部门、各科室根据工作需要，填写《医院财务开支申请表》，附相关资料，提交给部门负责人。

2. 部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后报分管院领导。

3. 分管院领导审批：分管院领导对申请事项进行审核，签署意见后报院长。

4. 院长审批：院长对申请事项进行审核，签署意见后报董事会或股东大会。

5. 财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理报销手续。

6. 财务部门备案：财务部门将审批结果报财务部门备案。

第四章监督检查第六条医院设立财务监督小组，负责对财务开支审批工作进行监督检查。

第七条财务监督小组的主要职责：1. 监督财务开支审批程序的执行情况。

2. 检查财务开支的真实性、合规性。

3. 对违反财务开支审批制度的单位和个人，提出处理意见。

第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，医院能够规范财务开支审批流程，确保资金使用的合理性和安全性，提高医院整体财务管理水平。

财务开支审批制度

财务开支审批制度关于费用开支报销的规定根据公司有关预算管理的要求，为了进一步完善内部控制制度，压缩费用，节约开支，确保企业各项预算目标的实现，现将有关费用报销的规定明确如下：一、坚持全面预算管理制度，公司下属各单位所有的费用开支均由公司预算委员会批准统一下达，财务部监督执行。

超预算不支付，无预算不报销。

紧急支付按“追加预算管理规程”办理。

二、可控费用的开支范围1、部室费用:办公费、修理费、低值易耗品。

其中办公费包括日常办公用品、电话费（外部邮箱使用费）、邮电费、传真费、油印费、复印费、小车费以及领用档案室、计算机中心的办公用品费用。

修理费即指本部门管理和使用的资产发生的中、小修理费用。

低值易耗品是本部门因工作需要必须购置的桌椅、柜等。

（注：小车费是单项考核，由办公室根据部门用车情况，模拟计算部门“车辆使用费”）2、车间费用：包括办公费、电话费、修理费、机物料消耗、低值易耗品消耗（含工具站分摊的费用）等。

3、业务招待费：指开展业务而必须开支的餐饮费、礼品费等招待费用。

4、大修理费：指列入公司年度大修理计划的项目实施集中大修理所发生的修理费用。

5、职工教育经费：为提高员工岗位技能、业务素质所进行的各类培训、学习所发生的费用（包括驾驶员培训费）。

6、三包费用：指产品售出后，在三包期内发生的各项服务费用。

包括三包用配件、邮寄费、托运费、差旅费等。

7、固定资产购置费：指技改或日常工作需要购置固定资产所支付的费用。

三、费用报销审批权限及程序1、凡列入年度固定费用限额的各项费用（办公费、修理费、低值易耗品），各单位行政一把手为控制责任人，分厂、车间、工段的由分厂厂长、车间主任、工段长初审，部室的由各部门处长、主任初审。

300元以下的报经各部部长签批后方可报销。

超过300元的支出项目，必须经过分管公司级领导签批方可报销。

2、凡列入年度固定费用限额中由总经理控制的各项费用，分管领导亦可签批，其开支计入总经理控制指标中考核。

财务开支事前审批制的管理规定

财务开支事前审批制的管理规定一、目的：为加强公司费用管控，同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定：二、范围：公司各部门；三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；四、内容：各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。

1、财务开支采用事前审批制度：各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。

因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示，如公司领导同意办理，事后要进行补办。

费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。

费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。

无批复“费用预算报告”的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。

2、财务开支采用事后审批的制度：付款前后，业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核。

如实际财务支出超过原申请报告支出20%的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。

3、财务开支额度控制：（1）不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批；（2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度；（3）下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。

其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。

财务开支审批规定

标题财务收支审批规定版本第版版次第次修改页码共页受控状态编号WYCW-NB01-10执行主体监督主体生效日期一、审批权限释义。

1.、签字：指业务经办人在原始报销单据或报告上的经手人签名。

二、审签：指费用开支部门和归口治理部室负责人对该项支出审核后，依据预算项目给出确信或否定意见。

3、指针对某费用项目有最终决定权的领导经参考审签意见后进行的批准。

4、签署：总会计师指对报告或原始凭证所载明的经济事项予以确认，如有异议，应简要说明以供上一级领导决定与参考。

五、审计：对已进行审批程序的经济事项，从审计角度对审批合规性及合同完整、合法、合理性予以审核，并备案。

六、核准：指财务部依照有关规章制度要求，对已完成审批程序的经济事项从取得的原始单据和金额上予以核准并据以进行会计核算及办理结算事宜。

二、时期审批的划分及要求。

审批时期分为预算立项审批、项目启动审批、合同审计及结算报销审批等四个时期。

一、预算外立项审批。

包括预算限额内调整项目、追加预算金额和增补预算项目。

二、项目启动审批。

项目启动审批即项目启动报告制，采纳OA 形式。

（具体为技改投入全数纳入；设备三项费用50万元以上的；广告费项目30万元以上的；其他经济活动20万元以上的。

）3、合同审计。

依照《合同法》，5000元以上（含5000）的经济活动原那么上应签定经济合同。

工程建安类合同审计起点金额为5000元（含5000），其他经济合同审计起点金额为5万元（含5万），审计流程以审计治理制度为准。

其他经济合同在5万元内的，由集团各责任部门（或分厂责任部门）参照由集团审计部出具的合同审核指南，自行审核，填列部门审核表（具体见附件一）并对审核结果负责。

注：依照《武烟集团内部审计制度》有关规定，其他经济活动合同包括：——原辅材料和备品备件的采购；——福利物资采购；——促销宣传品及礼物的采购；——非生产用具及设备的采购；——广告及业务宣传费支出等经济活动。

4、结算报销审批。

企业财务审批制度4篇

企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。

企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。

既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。

(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。

(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。

(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。

5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。

二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。

2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。

5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。

公司费用开支审批权限管理办法

公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。

第三条本办法适用于集团公司机关。

集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。

第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。

第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。

第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。

同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。

第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。

集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。

第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。

第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。

财务收支审批报销制度

财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。

(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。

2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。

(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。

(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。

3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。

(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。

1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。

(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。

2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。

(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。

3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。

(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。

三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。

2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。

附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。

2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。

3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。

以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。

在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。

财务开支审批管理制度

财务开支审批管理制度第一章总则第一条为规范企业财务管理，确保资金使用的合理性和透明性，保障企业的财务安全和稳定发展，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有部门和人员，负责资金开支的审批和管理。

第三条财务开支审批管理制度是企业财务管理的基础，必须严格执行，任何单位和个人不得违反。

第四条根据企业的实际情况和规模，可以在本制度的基础上进行适当调整和变动，但必须经过相关部门和领导的批准。

第二章财务开支的审批权限第五条根据企业的管理层级和职责划分，确定不同级别的财务审批权限，确保开支的合理性和合规性。

第六条财务开支主要分为日常开支和重大开支两类，日常开支包括办公用品、差旅费、会议费等，重大开支包括设备采购、合同签订、项目投资等。

第七条日常开支的审批权限由财务部门和相关部门负责人共同审批，重大开支的审批权限由企业领导班子共同审批。

第八条在审批开支时，必须根据企业的实际情况，进行合理的预算和控制，确保投资回报和风险可控。

第三章财务开支审批的程序第九条财务开支审批的程序主要包括申请、审批、备案和结算四个环节，每个环节必须按照规定执行。

第十条在申请开支时，必须填写详细的申请表，包括开支的用途、金额、时间等信息，经过相关部门的审核和签字后方可提交审批。

第十一条在审批阶段，必须由财务部门和相关部门共同参与，对申请进行审核和评估，确保开支的合理性和必要性。

第十二条在备案阶段，必须将审批通过的开支信息录入相关系统并进行备案，以便日后查询和核对。

第十三条在结算阶段，必须将开支的实际情况进行核对和结算，确保开支的真实性和合规性。

第四章财务开支审批的监督和评估第十四条财务开支的审批必须经过相关部门和领导的监督和评估，确保审批程序的公正和透明。

第十五条财务部门必须定期对开支的情况进行汇总和分析，编制相关报告并提交领导审阅。

第十六条相关部门必须对开支的执行情况进行检查和评估，发现问题及时上报并进行整改。

第五章财务开支审批的责任追究第十七条对违反本制度的行为情节严重的，将追究相关人员的责任，包括警告、记过、记大过、撤职等。

财务审批权限制度范本

财务审批权限制度范本第一条总则为规范公司财务审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，高效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。

第二条审批权限1. 费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。

2. 实物开支的审批权限：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。

3. 特殊费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。

4. 总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。

第三条审批流程1. 经办人提交费用报销单据，包括发票、费用清单、相关合同和申请报告等。

2. 复核人对报销单据进行核对，包括项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。

3. 部门负责人对报销单据进行确认，包括费用项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。

4. 财务部门对报销单据进行审核，包括报销金额是否符合预算，费用报销是否符合公司规定，是否有相应的支持文件等。

5. 总经理对报销单据进行审批，对符合规定的费用进行批准，对不符合规定的费用进行退回。

第四条审批职责1. 经办人负责提交报销单据，确保单据真实、完整、准确。

2. 复核人负责核对报销单据，确保费用项目、金额、发票等符合规定。

3. 部门负责人负责对报销单据进行确认，确保费用项目属实、单价合理。

4. 财务部门负责对报销单据进行审核，确保报销金额符合预算、符合公司规定。

5. 总经理负责对报销单据进行审批，确保公司财务安全、合规。

第五条特殊情况处理1. 若报销单据存在疑问或不符合规定，审批人员可要求经办人提供相关说明或补充材料。

2. 若审批过程中发现问题，审批人员应及时报告上级或相关部门，并采取相应措施。

财务费用报销审批制度

公司费用报销审批制度
为加强公司财务管理工作，严格执行财务制度，使公司各部门费用报销更加规范，结合公司实际情况，制定公司费用报销实施细则：
1、日常性固定费用的报销，如水电费、电话费、工资等费用，首先应由部门负责人审批，其次由财务部长审批，然后由公司总经理或李钢华批准后，方可报销，最后出纳员复核无误后付款。

2、日常性非固定费用的报销
（1）购置办公用品：由各部门根据需要按季度编制计划，报办公室汇总。

由李钢华审批后，办公室统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品进出情况，领用时，在领用单上签字。

（2）费用在500元以内（含500元）在报销时，部门负责人审批，其次由财务部长审批，总经理或李钢华批准后，由出纳员复核无误后付款。

（3）费用在500元以上的报销，首先应请示总经理同意后，由部门负责人审批，其次由财务部长或李钢华审批，总经理批准后，最后出纳员复核无误后付款。

3、非日常性费用的报销，如业务招待费、差旅费，首先应请示总
经理同意后，业务招待费由总经理审批，差旅费由财务会计按差旅费报销制度核算，财务部长审批，总经理批准后，由出纳员复核无误后付款。

4、对于先借款后报销的业务，借款必须先请示总经理审批同意后方可借款，借款报销的业务应在借款发生的15日内报销，凡超过15日的借款于当月扣发工资抵销借款。

各项费用支出遵循前款不清，后款不借原则，如情况特殊请总经理或李钢华批复同意。

5、对各类报销事项严格控制，对符合公司报销事项的业务给予报销，对不符合公司报销事项的业务，坚决不予报销，杜绝未请示未审批就给予报销。

公司财务部
2010年12月16日。

医院支出审批制度样本(2篇)

医院支出审批制度样本为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。

一、审批手续坚持财务开支逐级审批制度。

经办人签名时，应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额)。

经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。

经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。

购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限(一)日常公用开支的审批为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

(二)药品开支的审批为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。

为加强药品监督，1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。

(三)个别项目的开支审批1、个人借支个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。

借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。

3、人员费用支出人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。

4、转帐支票(汇票)的领用转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代表人批准。

领用时出纳员必须注上日期，领用2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。

医院支出审批制度样本（2）一、概述医院是社会福利事业的重要组成部分，为了保障医疗质量和经济效益，合理控制和规范医院支出十分必要。