提高纳税评估的有效途径
企业如何提高自身的纳税信用等级
企业如何提高自身的纳税信用等级国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2014 年第40 号)规定，纳税信用级别设A、B、C、D 四级。
A 级纳税信用为年度评价指标得分90 分以上的;B 级纳税信用为年度评价指标得分70 分以上不满90 分的;C 级纳税信用为年度评价指标得分40 分以上不满70 分的; D 级纳税信用为年度评价指标得分不满40 分或者直接判级确定的。
下面是yjbys 小编为大家带来的关于如何提升纳税信用等级的知识，欢迎阅读。
不同的等级享受的待遇不同。
1、对纳税信用评价为A 级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：
(一)主动向社会公告年度A 级纳税人名单;
(二)一般纳税人可单次领取3 个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理;
(三)普通发票按需领用;
(四)连续3 年被评为A 级信用级别(简称3 连A)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项;
(五)税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。
2、对纳税信用评价为B 级的纳税人，税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择
性地提供本办法第二十九条的激励措施。
3、对纳税信用评价为C 级的纳税人，税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取D 级信用的管理措施。
纳税评估调研报告
纳税评估调研报告纳税评估调研报告1随着经济不断发展，科技化、信息化的不断普及，企业偷税手段越来越高明，隐蔽性也越来越强，这大大加重了税务机关的征收压力，但是如果动辄就采取稽查手段，又会影响到税企之间的良好关系，不利于和谐社会的稳定发展。
而纳税评估的监督性与导向性恰恰能解决这个问题，作为改革过程中的新生事物，纳税评估这种税收中期监控的有效管理手段，更加体现出“服务型税收”的改革理念，但是我们不得不看到在实际工作开展中，正处在探索阶段的纳税评估因为与征收、稽查各环节的关系不够明晰，使得纳税评估的工作定位处在了一个不尴不尬的角色。
一、纳税评估的现状长久以来，纳税评估是建立在纳税人自行申报基础上的一项征管制度。
纳税评估工作的主要目标，除了检验申报质量和征收质量，堵塞漏洞，及时发现和纠正日常管理中存在的问题，提供加强管理的依据外，还有一个重要目标就是通过确定被查对象、采析涉税信息、确定检查重点、强化案件审理、加强内部制约等一整套工作流程来作为税务稽查的选案环节，并直接为税务稽查提供案源，在征收和稽查之间加一道防线，使一般性违章在评估阶段解决，减轻稽查的压力。
但是在实际工作开展中，一旦纳税评估在“点到即止”还是“继续深究”这个问题上把握不准，很容易使得纳税评估工作走入“变相稽查”的误区。
税务机关为了把评估与稽查严格区分，强调评估时不调账，不下企业。
因此不能全面看到可查阅的账簿凭证和企业经营过程的原始记录，而目前纳税人报送的纳税申报数据和财务数据，不包括生产经营类信息、经营核算类信息以及其他交易、价格相关信息，是不完整的涉税信息。
所以税务部门目前还没有足够的渠道获取这些信息，只能发现一些表面问题或嫌疑问题，对报表和税负等面即便存在怀疑，但由于信息不完整或有可能错误，无法把问题完整地分析出来，不仅评估效率低，而且误差较大。
由于有效监控机制还建设当中，纳税评估工作在设计上存在一些不足，最典型的就是纳税评估指标的局限性。
四川省地方税务局关于做好企业所得税纳税评估工作的通知
乐税智库文档财税法规策划 乐税网四川省地方税务局关于做好企业所得税纳税评估工作的通知【标 签】企业所得税纳税评估【颁布单位】四川省地方税务局【文 号】川地税函﹝2005﹞472号【发文日期】2005-12-19【实施时间】2005-12-19【 有效性 】全文有效【税 种】企业所得税各市、州地方税务局、省局直属分局、稽查局： 2005年，总局下发了《纳税评估管理办法（试行）》（国税发［2005］43号，以下简称《办法》），对各税种纳税评估的方法进行了统一规范，明确了企业所得税评估分析指标及使用方法。
为进一步做好企业所得税纳税评估工作，现就有关问题通知如下： 一、提高认识，加强领导 纳税评估是税务机关运用一定程序、方法和手段对纳税人纳税申报的真实性和准确性进行综合分析、判断的管理工作，是全面强化税源监控、提高税收管理水平的重要举措。
企业所得税由于涉及到纳税人的收入、成本、费用、利润等各个方面，政策性强、计算复杂。
各级地税机关要从提高税收征管能力和强化税源管理，从落实税收管理员制度和强化税收征管责任，从构建和谐税收征纳关系和优化税收服务的高度，充分认识加强企业所得税纳税评估工作的重要性和必要性。
各地要在总结以往开展纳税评估工作经验的基础上，将纳税评估工作作为落实税收管理员制度，强化企业所得税税源管理的核心内容，切实加强对这项工作的组织领导。
各级所得税管理部门应设立专门的所得税纳税评估管理岗位，选择工作责任心强、业务素质好的干部具体负责所得税纳税评估工作。
二、企业所得税纳税评估主要工作内容 按照《办法》的规定，企业所得税纳税评估工作的基本程序包括：确定对象、实施分析、约谈辅导、调查核实、评估处理、反馈建议和维护更新税源管理数据等环节。
具体工作内容如下： （一）纳税评估初步分析。
初步分析是指对企业所得税申报资料的真实性和准确性进行一般性审核的过程。
基层地税机关的税源管理部门及其税收管理员应对所有纳税人的申报资料逐一进行初步审核分析，并注重审核以下方面的内容： 1．纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行申报纳税义务，各项申报资料是否完整、齐全。
关于开展增值税两级纳税评估的实践与思考
关于开展增值税两级纳税评估的实践与思考开展增值税两级纳税评估的实践与摸索一、增值税二级纳税评估工作思路的提出纳税评估是强化税源治理，提高税收征收率的有效途径，是实现科学化、精细化治理的重要内容，也是基层税务机关税源治理部门的一项重要工作职责。
在增值税税源治理中，结合实际，因地制宜，探究推行二级纳税评估，对加强税源控管，堵塞治理漏洞，防范征纳双方的税收风险，降低征纳成本具有重要意义。
第一，从推行增值税二级纳税评估的重要性看，2007年大冶市增值税收入占国税总收入的90%，管住了增值税就管住了整个国税收入的大头。
同时，增值税涉及行业广泛，大冶市增值税纳税人涉及黑色金属矿采选业、有色金属矿采选业、煤炭开采和洗选业、黑色金属冶炼及压延加工业、有色金属冶炼及压延加工业、饮料制造业〔酒制造〕、专用设备制造业、非金属矿物制品业〔水泥、石灰〕、电力的生产和供应业、批发业和零售业等，这10个行业2007年缴纳增值税8.02亿元，占全市增值税总收入的93.73%。
此外,2007年大冶市局实施的〝矿产品采掘行业增值税治理〞被省局评为精品项目，立足这一项目的基础，将〝建立增值税两级纳税评估机制〞作为今年的特色工作项目来抓，切合工作实际，更具有可操作性。
其次，从推行增值二级税纳税评估的必要性看，当前，基层国税机关在增值税纳税评估中存在一些不足：一是针对性不强。
评估对象的确定，差不多上是按照上级规定的评估比例来确定。
由于工作量大，税收治理员没有充分运用省局«增值税纳税评估监控分析系统»公布的增值税纳税评估指标及其预警值，对产生的专门申报户进行人工分析选户，而是将规模小、连续零申报户确定为评估对象，评估重点不突出，成效不明显。
二是质量和效率不高。
当前税收治理中的调查核实、资格审批、日常检查等工作与纳税评估工作未有效整合，各环节的治理存在相互推诿的现象，纳税评估的作用不明显。
三是人员素养偏低，税收治理员的力量和业务技能难以承担日益繁重的增值税纳税评估工作任务，一些税收治理员力不从心。
国家税务总局关于进一步加强税源管理工作的意见
国家税务总局关于进一步加强税源管理工作的意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2006.09.28•【文号】国税发[2006]149号•【施行日期】2006.09.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】税收征管正文*注：本篇法规已被：国家税务总局公告2011年第2号――全文失效废止、部分条款失效废止的税收规范性文件目录（发布日期：2011年1月4日，实施日期：2011年1月4日）宣布失效或废止国家税务总局关于进一步加强税源管理工作的意见(国税发〔2006〕149号)各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院：为进一步贯彻2004年全国税收征管工作会议和2006年全国强化税源管理工作会议精神，切实做好税源管理工作，不断提高税收征管的质量和效率，现结合近年来工作实践提出如下指导性意见。
一、加强户籍管理，夯实税源基础各级税务机关要严格按照《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》（国税发〔2006〕37号）和《国家税务总局关于换发税务登记证件的通知》（国税发〔2006〕38号）要求，认真做好税务登记证换发工作。
要结合税务登记证换发工作，对比相关统计资料、工商登记和组织机构代码信息，对辖区内的管户情况进行全面清理，摸清税源底数。
要加强对各类企业、代扣代缴单位、个体工商户及未达起征点的纳税人的户籍管理。
机关、事业单位、社团组织等应代扣代缴个人所得税的单位也要纳入管理，并将上述各类纳税人、单位、组织的有关涉税信息，按照“一户式”管理的要求，逐户建立户籍管理档案。
同时，加强对房屋、土地、车船等财产登记信息的收集和管理。
要在利用信息化手段管理纳税人资料的同时，充分发挥税收管理员在户籍管理中的重要作用，加强对辖区内管户的动态监管；定期开展年检和换证工作，查找漏征漏管户，及时掌握纳税人的变动情况。
二、坚持属地原则，实施分类管理要在按行政区划实行属地管理的基础上，对辖区内纳税户根据生产经营规模、性质、行业、经营特点、企业存续时间和纳税信用等级等要素以及不同行业和类别企业的特点，实施科学合理的分类管理。
纳税评估案头分析实训
纳税评估案头分析实训引言纳税评估是指对纳税人的纳税义务进行评估和分析的过程。
通过纳税评估，税务机关能够了解纳税人的财务状况和纳税行为，从而确保纳税人按规定及时、足额地缴纳税款。
为了提高税务机关工作效率和准确性，进行纳税评估案头分析实训非常必要。
本文将详细介绍纳税评估案头分析实训的目的、方法和实施步骤，以及实训过程中需要注意的事项。
目的纳税评估案头分析实训的目的是培养税务机关工作人员对纳税人纳税情况的分析和评估能力，以便更好地开展纳税监管工作。
通过实训，可以提高工作人员的专业水平和实际操作能力，使他们能够熟练掌握纳税评估的方法和技巧。
方法纳税评估案头分析实训主要采用案例分析的方法，结合实际纳税人的纳税记录和财务报表，对纳税人的纳税情况进行评估和分析。
具体方法如下：1. 收集案例资料首先，需要从税务系统中收集一定数量的纳税人案例资料，包括纳税人的纳税记录、财务报表和相关协议等。
这些案例资料应尽可能地涵盖不同类型的纳税人和行业，以便更全面地进行评估和分析。
2. 分析纳税记录基于收集的案例资料，对纳税人的纳税记录进行逐个分析。
主要分析的内容包括纳税人的纳税种类、税款缴纳情况、纳税周期、逾期缴纳情况等。
通过对纳税记录的分析，可以初步了解纳税人的纳税情况和纳税能力。
3. 分析财务报表在纳税评估中，财务报表是一个重要的参考依据。
通过对纳税人的财务报表进行分析，可以了解纳税人的经营状况、财务状况和纳税能力。
具体分析指标包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 评估纳税人的纳税能力基于对纳税记录和财务报表的分析，可以评估纳税人的纳税能力。
评估的内容包括纳税人的经营状况、偿债能力、盈利能力以及现金流状况等。
通过评估纳税人的纳税能力，可以为税务机关制定相应的税收政策和税务管理措施提供依据。
实施步骤纳税评估案头分析实训一般分为以下几个步骤：1. 实训准备在实施纳税评估案头分析实训之前，需要做好相关的准备工作。
包括确定实训的时间和地点，准备实训所需的案例资料和分析工具，安排实训的讲师和学员等。
总局纳税评估工作规程
纳税评估工作规程（试行）第一章总则第一条为促进税法遵从，强化税源管理，规范纳税评估工作，降低税收风险，提高税收征管质量和效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则等法律、行政法规的规定，结合税收征管实际，制定本规程。
第二条纳税评估是指税务机关利用获取的涉税信息，对纳税人（含扣缴义务人，下同）申报纳税情况的合法性和合理性进行审核评价，综合判断其纳税遵从风险（以下简称“风险”）程度，并作出相应处理的税收服务与管理行为。
第三条纳税评估工作遵循依法实施、专业管理、分工制约的原则。
第四条纳税评估应在纳税申报期满之日起三年内进行。
第五条税务机关应统筹安排纳税评估工作任务，实施一次评估、各税联评，避免多头、重复评估。
评估后发现新线索的，可再次实施纳税评估。
同一年度内，对列为稽查对象的纳税人不再实施纳税评估。
第六条税务机关应充分应用信息化手段，完善纳税评估工作平台，规范工作流程，加强监督制约，实现纳税评估过程控制和任务推送，共享信息资源和评估成果，不断提高纳税评估工作质量和效率。
第七条税务机关要建立涉税信息管理制度，加强纳税人、税务机关以及第三方涉税信息的收集、整合和共享，强化数据质量管理，为纳税评估工作提供信息保障。
税收管理信息系统中已有的信息，税务机关不得再向纳税人重复采集；确需补充采集的，应提出采集计划，实行统一采集、部门共享。
第二章初步审核第八条初步审核是指税务机关运用各类涉税信息，分析识别纳税人申报纳税中存在的风险，确定纳税人风险等级，明确风险应对措施的过程。
第九条税务机关应运用纳税人申报纳税信息、生产经营信息、发票使用信息和税务管理信息、第三方涉税信息以及其他媒体披露信息，针对纳税人规模、行业（产品）、税种等风险发生规律，建立纳税评估风险指标体系，制定风险识别参数，建立风险特征库等，对纳税人申报纳税情况进行审核分析。
第十条初步审核可采取计算机和人工分析相结合的方式对纳税人申报纳税情况进行审核分析。
纳税评估工作预案
一、总则为加强税收征管，提高纳税评估工作质量，确保税收收入稳定增长，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本预案。
二、预案目标1. 提高纳税评估工作质量，确保税收收入稳定增长；2. 优化纳税评估流程，提高工作效率；3. 强化纳税评估风险防控，确保税收征管安全；4. 加强纳税评估队伍建设，提高工作人员业务素质。
三、预案内容（一）组织机构及职责1. 成立纳税评估工作领导小组，负责纳税评估工作的统筹规划、组织实施和监督管理；2. 设立纳税评估办公室，负责纳税评估工作的具体实施和日常管理；3. 明确各部门职责，确保纳税评估工作顺利开展。
（二）评估对象及范围1. 评估对象：辖区内所有纳税人和扣缴义务人；2. 评估范围：纳税申报、税收缴纳、税收减免、税收优惠等税收征管事项。
（三）评估内容与方法1. 评估内容：纳税申报的真实性、准确性、完整性；税收缴纳的及时性、足额性；税收减免、税收优惠的合规性；2. 评估方法：数据比对分析、案头分析、实地核查、约谈说明等。
（四）评估程序1. 纳税评估对象确定：根据税收征管情况，结合风险评估结果，确定纳税评估对象；2. 案头分析：对纳税评估对象进行资料收集、整理、分析，查找疑点；3. 实地核查：对案头分析中发现的问题，进行实地核查，核实情况；4. 约谈说明：对核查中发现的问题，进行约谈说明，要求纳税人进行整改；5. 评估处理：对整改情况进行跟踪，对未整改或整改不彻底的，依法进行处理；6. 评估复核：对纳税评估工作进行复核，确保评估结果准确。
（五）风险防控措施1. 加强税收政策宣传，提高纳税人依法纳税意识；2. 严格税收征管，防止偷税、骗税、逃税行为；3. 加强与相关部门的沟通协作，形成税收征管合力；4. 建立风险评估机制，及时发现问题，采取措施予以解决。
（六）工作要求1. 纳税评估工作人员要熟悉税收法律法规，提高业务素质；2. 严格保密制度，确保纳税人信息安全和税收征管安全；3. 加强纳税评估工作总结，不断改进工作方法，提高评估质量；4. 建立健全纳税评估工作档案，确保工作可追溯、可查询。
纳税评估工作计划范文
纳税评估工作计划范文一、工作背景和目标纳税评估是税务部门对纳税人的税收情况进行评估和检查的一项重要工作。
通过评估纳税人的纳税申报情况和税务处理情况，既可以确保税收的公平和优化税收收入的结构，也可以发现纳税人的潜在税收风险，提高纳税人的合规性。
因此，制定一份科学合理的纳税评估工作计划，对于税务部门及时掌握纳税人的税收情况，提高税收征管的效能，具有重要的意义。
本工作计划的主要目标是：1. 完善纳税评估的制度和方法，确保评估工作的科学性和公正性；2. 提高纳税评估的准确性和效率，合理分配工作资源；3. 加强与纳税人间的沟通和协作，增加纳税人合作意愿。
二、工作内容和方法1. 完善评估制度和方法（1）制定评估指标体系：建立一套科学合理的评估指标体系，使评估工作更加客观、全面和准确。
评估指标可以包括纳税人的纳税申报情况、税款缴纳情况、税务处理情况等多个方面。
（2）建立评估流程和标准：明确评估工作的流程和标准，确保评估工作的规范性和一致性。
评估流程可以包括从纳税人信息收集、评估数据分析、评估结果确认等多个环节。
（3）优化评估工具和技术：采用先进的信息技术手段，提高评估工作的效率和准确性。
例如，可以运用大数据分析方法，对大规模纳税人进行分类评估和风险预警。
2. 提高评估的准确性和效率（1）加强数据管理和整合：确保评估工作所需的数据完整、准确和及时。
建立数据共享机制，与其他相关部门建立协作关系，共同开展数据整合工作。
（2）优化评估资源配置：根据纳税人的规模、行业和风险特征，合理分配评估工作的人力和物力资源。
强化评估工作队伍的培训和能力建设，提高评估人员的专业素质和工作能力。
3. 加强与纳税人间的沟通和协作（1）定期召开纳税人座谈会：与纳税人定期召开座谈会，了解纳税人的需求和意见，并及时回应纳税人的问题和关切。
通过座谈会，加强税务部门与纳税人之间的沟通和互动，增加纳税人的合作意愿。
（2）宣传纳税评估工作的意义和重要性：通过各种形式的宣传活动，向纳税人普及纳税评估工作的目标和方法，提高纳税人对评估工作的理解和配合。
最新-国家税务局纳税评估工作规程 精品
国家税务局纳税评估工作规程第一章总则第一条为了加强税收基础管理，促进纳税人自觉、如实、全面申报纳税，提高税收遵从度，加强国税机关对纳税申报的监控力度，保证国家税款及时足额入库，制定本规程。
第二条本规程所称纳税评估是指国税机关根据纳税人的申报资料及其他征管信息，按照一定的程序，运用一定的手段和方法，进行审核、比对、分析、核查，对纳税人一定时期内申报纳税的真实性、准确性进行综合评估的工作。
包括行业评估和个案评估。
第三条本规程适用于国税机关管辖范围内各税种的纳税评估。
第四条市、县级国家税务局应指定一个业务部门负责本地区纳税评估的组织、协调、计划安排、考核等工作，相关业务部门要密切配合。
第五条纳税评估属于税务机关日常性税源管理工作的重要内容。
在纳税评估中，要将案头资料分析与必要的实地核查结合起来，对纳税评估发现需要进一步核实的问题，评估人员可进行实地核查。
第六条纳税评估分为对象确定、评估分析、约谈说明、实地核查、评估处理和评估复核等六个步骤。
纳税评估的结果应并入一户式纳税信息资料管理系统。
第七条纳税评估业务管理部门应建立与稽查部门的信息交换制度和与税收管理员的工作联系制度，加强部门配合，减少对纳税人生产经营活动的影响。
第八条各级国税机关应加强纳税评估工作的考核管理，明确岗位职责，建立健全考核机制。
要加强对评估人员业务技能培训和责任意识的教育，不断提高评估人员的业务素质和责任意识。
第二章对象确定第九条纳税评估对象确定是指纳税评估业务管理部门，按照一定的方法，对纳税人进行筛选并确定纳税评估对象的过程。
纳税评估对象确定的方法分为利用资料稽核的结果确定和根据其他信息来源直接确定两种。
第十条资料稽核是市、县级国税机关按设置的参数利用计算机进行分析、筛选，并产生结果的过程。
利用资料稽核结果确定对象是指国税机关利用资料稽核结果按异常程度从高到低确定或按特定要求确定评估对象。
资料稽核参数的设置由省、市、县国税机关根据规定的权限确定和修改。
税务纳税评估和分类管理
税务纳税评估和分类管理在当今复杂的经济环境中，税务管理对于国家的财政稳定和经济发展起着至关重要的作用。
其中，税务纳税评估和分类管理是税务部门保障税收征管质量、提高税收效率、促进纳税公平的重要手段。
税务纳税评估，简单来说，就是税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。
它就像是税务部门的“健康体检”，通过对纳税人的财务数据、纳税申报信息等进行综合分析，发现可能存在的问题和风险。
那么，税务纳税评估具体是如何进行的呢？首先，税务部门会收集纳税人的各类相关信息，包括财务报表、纳税申报表、发票使用情况等。
然后，运用一系列的分析指标和方法，对这些数据进行比对和计算。
比如，通过分析纳税人的销售额、成本、利润率等指标，判断其是否符合所在行业的正常经营情况。
如果发现某个纳税人的某项指标异常，比如销售额大幅增长但纳税额却没有相应增加，那么就可能存在少缴税款的风险。
税务部门在进行纳税评估时，通常会采用多种方法。
比如案头分析，就是坐在办公室里对纳税人的资料进行仔细研究；实地核查，到纳税人的生产经营场所实地查看，了解其实际情况；约谈纳税人，与企业负责人或财务人员进行面对面的交流，询问相关问题。
通过这些方法，税务部门能够更加全面、准确地了解纳税人的情况，从而做出合理的判断和决策。
接下来，我们再来说说税务分类管理。
税务分类管理是根据纳税人的不同特点和风险程度，将其划分为不同的类别，并采取有针对性的管理措施。
这样做的好处是能够提高税务管理的效率和精准度，把有限的征管资源用在最需要的地方。
比如，对于那些纳税信用良好、财务制度健全、纳税申报准确的纳税人，可以给予一定的税收优惠政策和便利措施，减少对他们的日常检查和干扰，让他们能够更加专注于生产经营。
而对于那些纳税信用较差、存在较多税收风险的纳税人，则要加强监管和检查力度，督促他们依法纳税。
在分类管理中，纳税信用等级评定是一个非常重要的环节。
新纳税评估管理办法及修改说明
新纳税评估管理办法及修改说明一、总则1. 为规范纳税评估工作，提高税收管理效率，确保税收法律法规的正确实施，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，制定本办法。
2. 本办法适用于税务机关对纳税人的纳税情况进行评估的行为。
二、纳税评估的基本原则1. 公平性原则：纳税评估应保证所有纳税人在同等条件下受到公平对待。
2. 合法性原则：纳税评估应严格遵守国家税收法律法规。
3. 客观性原则：纳税评估应基于客观事实和数据进行。
4. 高效性原则：纳税评估应提高工作效率，减少不必要的行政成本。
三、纳税评估的范围与内容1. 纳税评估范围包括但不限于纳税人的申报信息、财务报表、交易记录等。
2. 内容包括对纳税人的税款申报、税款缴纳、税收优惠政策的适用等情况进行综合评估。
四、纳税评估的程序1. 准备阶段：税务机关应收集和整理纳税人相关资料，制定评估计划。
2. 实施阶段：根据评估计划，对纳税人的纳税情况进行分析和评估。
3. 结果反馈：将评估结果及可能存在的税收风险告知纳税人，并听取其意见。
4. 后续管理：根据评估结果，税务机关应采取相应的管理措施，如加强监管、调整税收优惠政策等。
五、纳税评估的方法1. 采用定量分析和定性分析相结合的方法。
2. 运用数据分析软件和专业评估工具，提高评估的准确性。
六、纳税评估的监督管理1. 税务机关应加强对纳税评估工作的监督，确保评估工作的规范性和有效性。
2. 对于违反纳税评估管理办法的行为，应依法追究责任。
七、附则1. 本办法自发布之日起施行，由国家税务总局负责解释。
2. 本办法与此前规定不一致的，以本办法为准。
修改说明：1. 对于总则中新增了“确保税收法律法规的正确实施”的内容，以强调法律执行的重要性。
2. 在纳税评估的基本原则中，新增了“高效性原则”，以提高税务机关工作效率。
3. 在纳税评估的程序中，明确了“结果反馈”阶段，增加了与纳税人的沟通，以提高评估的透明度和公正性。
纳税评估工作总结6篇
纳税评估工作总结6篇第1篇示例：纳税评估工作是财政部门及税务机构对纳税人纳税情况进行核查和评估的重要工作。
通过对纳税人的财务数据和相关证据进行分析，评估其纳税合规性和准确性，为确保税收公平、维护税收秩序提供重要参考。
近年来，随着税收管理的加强和信息化技术的发展，纳税评估工作越来越成为税务管理工作的重点和难点之一。
纳税评估工作总结如下：一、纳税情况分析纳税评估工作的第一步是进行纳税情况分析。
通过对纳税人的纳税申报资料、财务会计报表等进行综合分析，了解纳税人的税收规模、税种、征收情况等信息。
在此基础上，可以初步评估纳税人的税收合规性，发现可能存在的问题和风险。
二、资料审核纳税评估工作的核心环节是对纳税人提供的资料进行审核。
通过与纳税人交流、走访、查阅银行账户、财务凭证等方式，核实纳税人提供的资料的真实性和完整性。
对于存在疑点或不符合规定的情况，需要及时向纳税人进行询问和调查，确保评估工作的准确性和公平性。
三、税收风险评估在资料审核的基础上，对纳税人的税收风险进行评估。
根据纳税人的财务数据、经营状况、征收情况等信息，综合分析其可能存在的税收风险，如漏报、错报、逃税等情况，并提出合理建议和处理方案。
对于涉嫌违法违规的情况，需要及时移交相关部门处理，确保税收秩序的正常进行。
四、纳税人意见反馈在对纳税人的纳税情况进行评估后，需要向纳税人反馈评估结果，并听取其意见和反馈。
对于纳税人提出的异议或疑虑，应认真核实并给予解释，确保评估工作的公正和透明。
在与纳税人的沟通中，可以促进纳税人的纳税意识和自律性，达到税收管理的目的。
五、建立健全纳税评估制度为提高纳税评估工作的效率和质量，需要建立健全纳税评估制度。
包括规范评估程序、完善评估标准、加强评估技术和方法的培训等方面。
还要加强纳税评估工作与其他税收管理工作的协调配合，形成合力，确保税收管理的全面覆盖和有效实施。
六、加强纳税意识宣传纳税评估工作的目的是帮助纳税人加强自律，保持纳税合规性，维护税收秩序。
浅议如何通过纳税评估提高纳税人的税收遵从度
浅议如何通过纳税评估提高纳税人的税收遵从度摘要：纳税评估，作为税收征收管理的一项重要手段，其作用越来越突出。
目前纳税评估工作，在提高纳税人税收遵从度上存在一些实际问题，限制了征管水平的进一步提高。
笔者从分析纳税人税收遵从度不高的原因、纳税评估工作的开展现状及问题入手，对如何通过纳税评估工作，提高税收遵从度进行了初步的探讨。
关键词：纳税评估；税收遵从度；提高；建议近年来，随着税收征管工作的深入发展，纳税评估作为税收征收管理的一项重要手段，在规范纳税人纳税行为、督促纳税人依法纳税、促进征管质量和效率提高等方面，发挥了突出作用。
但目前纳税评估工作在提高纳税人税收遵从度上，尚有一些实际的问题，限制了征管水平的进一步提高。
本文从分析纳税人税收遵从度不高的原因、纳税评估工作的开展现状及问题入手，对如何通过纳税评估工作，提高税收遵从度，进行了初步的探讨。
一、“税收遵从度”的含义及影响税收遵从度的因素（一）“税收遵从度”的含义税收遵从度，是指纳税人基于对国家税法价值的认同或自身利益的权衡，而表现出的主动遵守服从税法的程度。
较高的税法遵从度，表现为纳税人依法及时准确地缴纳税款。
其缴纳的税款，趋近于法定的应缴税款，税收违章违法行为降低到最低限度。
通俗地讲，税收遵从就是指纳税人依照税法的规定履行纳税义务，主要包含及时申报、准确申报、按时缴纳三个基本要求。
（二）影响税收遵从度的主要因素分析1、政策制度执行标准不一致，纳税人选择纳税不遵从如果税务机关在具体执行税法落实征管制度时，执行弹性大，缺乏一致性，就会使纳税人选择不去遵从。
纳税人若诚心遵从，其实施的结果将使税负的分配不公平，那些主动遵从纳税的诚实纳税人就会“吃亏”。
而当诚实纳税人意识到自己经常“吃亏”时，其自觉遵从水平就可能下降。
2、税收制度不够简化，纳税人懈怠纳税遵从过于复杂的法律条文和过于繁琐的计算，在很大程度上也影响着纳税遵从度。
纳税人可能缺乏专业的知识和技能实现遵从，或者因遵从成本过高而选择放弃。
怎样开展纳税评估
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怎样开展纳税评估
纳税评估是进行税源监控的一项具体工作，如何有效地开展，已成为各级税务部门关注和研究的重要课题。
小编认为，开展纳税评估工作需要抓好以下几个环节的工作：
一、自行申报是纳税评估的前提
纳税评估是建立在纳税人自行申报基础上的一项征管制度，纳税人自行纳税申报，构成纳税评估工作的前提和首要环节。
因为，纳税申报既是纳税人履行纳税义务、界定纳税人法律责任的主要依据，又是税务机关开展纳税评估的主要信息来源。
《税收征管法》明确了纳税人在纳税申报中的责任：一是按期申报;二是如实申报。
纳税评估据此对纳税人申报资料的真实性和合法性进行审核。
二、全面掌握涉税信息是纳税评估的关键
纳税评估的事实依据是税务机关通过一定的途径、方法和手段，获取的有关纳税人各种涉税信息。
根据信息来源的渠道不同，涉税信息分为两类：一是税务机关内部信息，例如征管信息、涉税举报、《税务稽查综合情况反馈单》、《税收情报交换单》等;二是税务机关外部的涉税信息，例如来源于国家行政管理机构、司法机关及有关行业管理部门公布的有关纳税人的设立、行业经营、经济统计等有关涉税信息资料;来源于报纸、广播、电视等信息载体的有关纳税人的商情、广告、重大投资和房地产营销等方面的涉税信息资料;来源于国内、国际互联网上有关纳税人的涉税信息资料。
充分利用税务机关的内部信息和外部信息是有效进行。
北京市地方税务局关于加强纳税评估工作的通知
北京市地方税务局关于加强纳税评估工作的通知文章属性•【制定机关】北京市地方税务局•【公布日期】2004.07.06•【字号】京地税评[2004]339号•【施行日期】2004.07.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文北京市地方税务局关于加强纳税评估工作的通知（京地税评[2004]339号）各区、县地方税务局、各分局，市局各业务处室：为加强税收管理，有效推进纳税评估工作的开展，结合我市地税系统税收征管工作的实际情况，现就加强纳税评估工作的有关问题通知如下：一、充分认识开展纳税评估工作的必要性开展纳税评估工作，是坚持以人为本，实施人性化管理，改善税收服务，营造良好的税收环境，落实税收经济发展观的需要；是加强税收管理，提高税源监控能力，堵塞税收漏洞，保证税款应收尽收的需要；是提高行政效率，降低税收成本，有效实施准入制度，提高税务稽查针对性，发挥税务稽查威慑作用的需要；是充分利用信息化的成果，建设与国际惯例接轨的现代化公共管理部门的需要；是我市地税系统税收征管改革的发展方向。
二、建立纳税评估工作组织体系在市局成立纳税评估处的基础上，未成立评估科的可与检查科暂实行“两个机构、一套班子”的管理模式，负责指导、协调、检查、监督全局的纳税评估及纳税信誉等级评定工作。
各局应尽快调整补充业务骨干，充实纳税评估岗位，并有一名科长专门负责纳税评估工作；各局可根据本地区税收征管工作的实际情况，在控制总的机构编制的前提下，设立若干专业纳税评估税务所。
实施纳税评估、约谈、函告、纳税信誉等级评定、重点行业典型调查工作；各局地区税务所实施税务登记、申报缴款、税费管理、发票使用的日常评估；市局各税政处也要根据分管税种的特点对基层局的纳税评估工作给予指导。
三、以行业评估为突破，构建纳税评估指标体系研究制定纳税评估指标体系是纳税评估能够有效开展的关键问题之一。
纳税评估指标的建立要以行业的经营、会计核算和相关政策特点为基础，形成有效的分析方法。
纳税评估专项工作方案
一、工作背景为加强税收征管，提高纳税遵从度，防范税收风险，根据我国税收法律法规及税务机关相关规定，结合本地区实际情况，特制定本纳税评估专项工作方案。
二、工作目标1. 提高纳税评估工作质量，确保评估结果的准确性和公正性。
2. 强化税收风险防控，降低税收流失风险。
3. 提高纳税服务水平，促进纳税遵从。
4. 增强税收征管能力，提高税收执法水平。
三、工作内容1. 评估对象筛选（1）根据税收法律法规，筛选具有税收风险的企业和个体工商户。
（2）结合行业特点，重点关注高收入、高利润、高能耗等行业。
（3）根据纳税申报数据、第三方信息等，筛选具有疑点的纳税人。
2. 评估指标体系建立（1）设立评估指标，包括财务指标、税收指标、行业指标等。
（2）确定指标预警值，根据历史数据和行业平均水平设定。
3. 评估方法（1）数据分析法：运用税收数据分析软件，对纳税申报数据进行分析，查找疑点。
（2）现场核查法：对重点纳税人进行实地核查，核实申报数据真实性。
（3）第三方信息应用：充分利用第三方信息，如银行流水、物流信息等，发现税收风险。
4. 评估结果处理（1）对评估中发现的问题，及时通知纳税人，要求其整改。
（2）对涉嫌偷税、逃税等违法行为，依法进行查处。
（3）对评估过程中发现的税收风险点，提出改进措施，完善税收征管制度。
四、工作步骤1. 组织部署：成立纳税评估工作领导小组，明确各部门职责。
2. 培训宣传：开展纳税评估业务培训，提高评估人员业务水平。
3. 评估实施：按照评估对象、评估指标、评估方法等要求，开展纳税评估工作。
4. 结果反馈：对评估结果进行汇总、分析，形成评估报告。
5. 整改落实：督促纳税人整改，对违法行为依法查处。
6. 总结经验：总结纳税评估工作经验，完善评估工作制度。
五、工作保障1. 人力资源保障：加强评估人员队伍建设，提高评估人员业务水平。
2. 财力保障：确保纳税评估工作所需经费。
3. 技术保障：加强税收数据分析软件和第三方信息平台建设。
纳税评估优化服务方案
纳税评估优化服务方案随着经济的发展、市场的竞争，税收逐渐成为企业经营管理中不可忽视的部分。
税收掌握是企业运营中的核心问题。
如何让企业在纳税上更加合理、科学？如何降低税负，提高税收优惠？如何避免企业因为不了解税收政策而被罚款、被扣减税收？那么，对于企业而言，税务规划和纳税评估就变得尤为重要。
然而，很多企业在纳税上困惑重重，不知如何下手，甚至一些中小企业和创业者没有专业的财务和税务人员，就必须依靠政府出台的相关政策，或请税务师咨询。
因此，就出现了一项新的服务-纳税评估优化服务方案。
纳税评估的重要性纳税评估是企业进行税务管理的基础，并能够为企业的税收规划、税收优惠等提供重要参考依据。
纳税评估的主要目的是为企业提供科学、合理的税务策略，降低企业税负，规避税务风险并提升企业税务管理水平。
同时，评估可以发现企业纳税存在的问题和不足，可以使企业及时发现和整改问题，提高企业的经营效率和竞争力。
纳税评估需要考虑的因素纳税评估并不仅仅是简单地算出企业税率和面积，还需要考虑对企业本身的问题进行分析。
以下是纳税评估所需考虑的因素：1.企业的经济状况-包括收入、成本、财务结构等；2.企业的组织结构-指企业内部的制度、流程等；3.企业所处的市场环境-包括市场需求、竞争状况、市场价格等；4.企业所处的法律、政策环境-包括税收政策、相关法律等。
纳税评估优化方案纳税评估优化方案需要针对不同企业提供个性化的方案。
一个好的纳税评估优化方案需要基于以下要素：1.必需保持财务记录的合规性，并按照国家的立法和监管要求纳税；2.为了降低企业的税负并提高竞争力，需要将票据、凭证更加完善并利用税收法规的优惠政策；3.配置专业的税务人员，保证纳税流程的自动化和数字化；4.对企业的局限性和弱点进行评估和调整，以期实现优化纳税评估的目标。
纳税评估优化服务方案的益处纳税评估优化服务方案可以提供以下益处：1.降低企业纳税的成本，并提高企业的竞争力；2.根据企业本身的特点，量身打造优化方案，防止因为模版化而产生的纳税误区；3.降低风险-降低纳税局对企业的处罚以及税务售后服务；4.方便企业-企业不需要了解繁琐的税收政策，通过专业的服务提供商来解决问题；5.高标准的服务-专业的服务商可以提供高质量和规范化的服务，为企业提供帮助。
纳税评估管理办法
纳税评估管理办法（试行)第一章总则第一条为进一步强化税源管理，降低税收风险，减少税款流失，不断提高税收征管的质量和效率，根据国家有关税收法律、法规，结合税收征管工作实际，制定本办法。
第二条纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人（以下简称纳税人）纳税申报（包括减免缓抵退税申请,下同）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为.纳税评估工作遵循强化管理、优化服务;分类实施、因地制宜；人机结合、简便易行的原则。
第三条纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责,重点税源和重大事项的纳税评估也可由上级税务机关负责。
前款所称基层税务机关是指直接面向纳税人负责税收征收管理的税务机关;税源管理部门是指基层税务机关所属的税务分局、税务所或内设的税源管理科(股）.对汇总合并缴纳企业所得税企业的纳税评估,由其汇总合并纳税企业申报所在地税务机关实施,对汇总合并纳税成员企业的纳税评估,由其监管的当地税务机关实施；对合并申报缴纳外商投资和外国企业所得税企业分支机构的纳税评估,由总机构所在地的主管税务机关实施。
第四条开展纳税评估工作原则上在纳税申报到期之后进行,评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主,特殊情况可以延伸到往期或以往年度.第五条纳税评估主要工作内容包括:根据宏观税收分析和行业税负监控结果以及相关数据设立评估指标及其预警值；综合运用各类对比分析方法筛选评估对象；对所筛选出的异常情况进行深入分析并作出定性和定量的判断；对评估分析中发现的问题分别采取税务约谈、调查核实、处理处罚、提出管理建议、移交稽查部门查处等方法进行处理；维护更新税源管理数据，为税收宏观分析和行业税负监控提供基础信息等.第二章纳税评估指标第六条纳税评估指标是税务机关筛选评估对象、进行重点分析时所选用的主要指标，分为通用分析指标和特定分析指标两大类，使用时可结合评估工作实际不断细化和完善。
纳税评估工作总结8篇
纳税评估工作总结8篇篇1一、引言在过去的一年中，纳税评估工作在税务部门的指导下，取得了显著的成绩。
本文将对过去一段时间内的纳税评估工作进行全面的总结，分析存在的问题，并提出改进措施，为未来的纳税评估工作提供参考。
1. 纳税评估工作开展情况在过去一年中，税务部门按照纳税评估工作计划，对各类企业进行了全面的纳税评估。
评估过程中，税务部门采用了多种评估方法，包括数据比对、信息分析、实地调查等，确保了评估结果的准确性和全面性。
在纳税评估工作中，税务部门注重创新和实效，推出了一系列亮点措施。
例如，引入了大数据分析技术，提高了数据处理的效率和准确性；加强了与相关部门的合作，实现了信息共享和资源整合；同时，还加强了对企业的服务和指导，帮助企业提高纳税遵从度。
三、纳税评估工作存在的问题1. 纳税评估工作面临的挑战尽管纳税评估工作取得了一定的成绩，但仍面临一些挑战。
部分企业存在纳税遵从度不高的问题，给评估工作带来了一定的难度；同时，纳税评估工作涉及的数据量和信息量巨大，对税务部门的技术支持和人员素质提出了较高的要求。
2. 纳税评估工作中的问题在具体的评估过程中，还存在一些问题。
例如，部分税务人员在评估过程中存在主观偏见，导致评估结果不公正；此外，由于信息共享不畅，导致部分企业存在漏税和逃税行为。
四、改进措施针对存在的问题和挑战，提出以下改进措施：1. 加强税法宣传和纳税辅导，提高企业的纳税遵从度；同时，加大对违法行为的打击力度，维护税收法律的严肃性。
2. 进一步完善信息共享机制，加强部门间的合作与沟通；同时，利用大数据等先进技术手段提高数据处理效率和准确性。
3. 加强税务人员的培训和管理；提高其专业素质和职业道德水平；建立完善的监督机制；确保评估工作的公正性和客观性。
五、结论与展望通过对过去一段时间内纳税评估工作的全面总结和分析；我们可以看到；虽然取得了一定的成绩；但仍存在一些问题和挑战需要解决。
通过采取有效措施；我们可以进一步提高纳税评估工作的质量和效率；促进税收法律的严格执行和企业纳税遵从度的提高。
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提高纳税评估的有效途径
发布时间：2007-7-7阅读：2623次字体：［大中小］
太原市小店区国税局立足实际，充分发挥税收分析的指导性和基础性作用，大力推行纳税评估，逐步建立起税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查的良性互动机制，有效提高了税收征管科学化、精细化管理水平，取得了较好成效。
一、深化分析，构建纳税评估分析指标
按照“宏观看问题、微观找原因”的思路，该局从三方面入手深化税收分析，为纳税评估提供全面、准确、客观的数据指标。
一是健全区局、管理科、管理员纵向分析联动机制。
由计划征收科负责全局宏观性分析，包括税收弹性分析、税负分析、税源分析以及税收关联性分析，重点以税收增幅和税负分析为主线，对重点税源（年纳税额30万元以上）按月进行常规分析，建立起税源预警反馈机制，做到了分析与评估管理的互动。
税源管理科负责利用微观经济和税收数据开展针对本辖区主体行业及重点企业（年纳税10万元以上）的微观税负分析。
重点是对企业生产经营活动成本、物耗、利润和税负率等指标进行分析和审核，查找税收异常企业。
二是提高数据采集质量和分析的客观性。
坚持做到“三深入”，深入到企业的财务室、销售科、产成品存放地、原材料存放地等处，掌握经营情况和相关财务指标；深入到生产一线了解企业的实际生产过程和各种煤、电等耗材与投入产出的关系，掌握企业的生产规律；深入到工商、地税、银行、财政、计划、统计等行业主管部门，建立数据交换与互联互通机制，从第三方采集相关税源信息，努力确保了采集到的数据真实、准确、全面。
以此为基础，严把数据对比质量关，将系统数据准确率和及时修改率纳入征管质量考核范围，每月申报期5日内，由信息中心负责从综合征管软件中采集纳税人基础信息、申报明细信息、一般纳税人进、销项信息等16项主要数据，由税收管理员负责采集所辖纳税人的本期业务成本、期初应收账款、期末应收账款等3项数据，同时手工导入数据采集模板，再利用EXCLE软件自动计算筛选功能对以上19项数据进行比对分析，生成税负率、应税销售额变动率与应纳增值税变动率、应收账款周转率等多项数据指标，据此为纳税评估选案提供科学分析指标。
三是构建以行业为主导的税负参数指标体系。
首先，根据小店区经济发展状况，确定了包括制造业和批发零售业两大类共计21种行业的分析范畴。
其次，开展典型调查，探索行业管理规律。
选取同行业中若干个典型企业，通过典型调查，了解其生产经营规模、工艺流程、投入产出比、能源耗用、行业标准等信息，在实际测算、综合分析的基础上，找出行业税收管理的内在规律。
第三，依照全市最低平均税负，依托综合征管软件、纳税人的财务报表和税收管理员在日常管理中采集的数据，认真分析行业税负水平，确定了21个行业的主要税负预警值。
二、规范操作，提高纳税评估质量
通过认真开展税收分析，为纳税评估范围、对象的准确确定提供了科学而完整的数据指标依据，以此为基础，小店区国税局按照数据采集---多级分析---确定清册---约谈举证---实地稽核---税务稽查----情况反馈的工作程序，进一步规范和完善了评估整体流程，提高了评估质量和效率。
一是人机分析确定评估对象。
首先，由计会部门结合小店区的经济发展状况和行业税负等实际情况，负责对全区管辖范围的重点行业、重点企业进行宏观比较分析，重点是对连续发生低税负申报、零负申报、税负畸高、“四小票”抵扣金额较大、以及发票查询系统、交叉稽核系统发现的问题进行真实性评估分析，以寻找企业自行申报中隐瞒销售收入、扩大抵扣进项税额的线索，据此生成全局性的行业税收分析报告，提交综合业务科。
其次，综合业务科进行评议，重点是对计算机形成的纳税人各项经济指标与企业当期申报数据的变动率进行横
向和纵向对比分析，最终确定出本期纳税评估重点行业范围及重点对象，并制作<纳税评估对象清册>,下达至各税源管理科(员)执行.
二是做好案头准备和税务约谈。
一方面，各税源管理科根据区局下发的《纳税评估对象清册》，安排专人进行纳税评估相关案头准备工作，通过查阅企业报送的财务报表、纳税申报表等申报资料以及其他情况，全面掌握企业生产经营情况、财务核算状况、日常纳税情况、发票管理及税款交纳情况，填写制作《评估分析报告》，在报告中列明各项指标的参考预警值、测算公式和测算值、偏离尺度，得出是否需要进一步约谈或实地查验结论，根据结论制作《税务约谈通知书》或《纳税评估实地核查通知书》。
另一方面，根据评估分析的结果，对发现的问题和疑点问题与纳税人进行约谈，并做好《税务约谈记录》，对纳税评估中发现的计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，或存在的疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚的，可当场予以定性处理，并向纳税人下发《纳税评估建议书》，提请纳税人自行改正。
三是突出实地稽核，确保评估见效。
该局从约谈中发现的疑点处入手，深入企业对其基本情况进行进一步调查核实，熟悉企业内部结构、经营管理方式、产品移送销售渠道以及会计核算、发票开具情况,然后与账面进行核对，突出账面检查的全面性，从而发现企业存在的主要问题。
四是及时收集汇总对企业的实地稽核情况.税收管理员实地稽核企业要认真填写《企业经营情况实地调查表》、《纳税评估分析报告》等资料，并在稽核完毕之后及时交回本科科长手中。
税源管理科科长对交回的资料必须严格把关，首先把好“政策关”，看适用科收政策、法规是否准确，定性是否得当；其次做好监督，看处理的问题是否能够及时足额入库，着重把握好评估与稽查的界限，对达到移送标准的，严格按照规定程序移送稽查；第三归集问题，发现问题要触类旁通，举一反三。
五是以管促查，以查促管。
及时把税收分析及纳税评估过程中发现的涉嫌偷、逃、骗、抗税的线索移交稽查部门，稽查部门实施稽查后，加强案例剖析，及时反馈征管中存在的问题和不足，并提出整改建议，做到以管促查，以查促管，堵塞税收漏洞。
(作者:太原市小店区国家税务局焦永康)。