商业银行5
商业银行风险五级分类标准
商业银行风险五级分类标准商业银行风险五级分类标准一、引言商业银行作为金融机构的一种重要形式，在进行各类金融业务时面临着不可避免的风险。
为了对风险进行有效的管理和控制，商业银行通常会采用风险五级分类标准。
本文将深入探讨商业银行风险五级分类标准的背景、内容、作用以及存在的挑战和未来发展方向。
二、背景商业银行在运作过程中经常接触到各种类型的借贷和投资业务，这意味着它们将承担来自借款人违约、经济环境波动和市场价格变动等方面的风险。
为了更好地管理这些风险，并保证金融系统的稳定，各国的金融监管机构普遍要求商业银行对其债权进行风险五级分类。
三、内容商业银行风险五级分类标准通常基于借款人的信用状况和还款能力来确定。
一般来说，标准可以包括以下几个方面：1. 逾期时限：按照逾期还款的时间长度对借款进行分类。
通常将借款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。
2. 还款能力：根据借款人的还款能力对借款进行分类。
标准可以包括借款人的现金流能力、财务状况以及借款人的收入来源和债务负担等方面。
3. 抵押物价值：根据抵押物的价值对借款进行分类。
抵押物可以是不动产、动产或其他有价值的财产，有助于降低借款风险。
四、作用商业银行风险五级分类标准的主要作用在于风险管理和风险控制。
具体来说，它有以下几个方面的功能：1. 提醒风险：通过对借款进行分类，商业银行能够清晰地了解其资产质量和风险敞口，从而及时采取相应的措施来应对潜在的风险。
2. 决策支持：风险五级分类结果可以为商业银行的决策提供参考。
在贷款拨备计提、信贷批准和利率定价等方面，分类结果会对决策产生影响。
3. 外部监管：金融监管机构需要对商业银行采取监管措施，保证金融体系的稳定，风险五级分类标准可以作为监管的重要依据。
五、存在的挑战和未来发展方向虽然商业银行风险五级分类标准在风险管理和风险控制方面有诸多好处，但也存在一些挑战和争议。
标准的制定需要考虑到各种借款人类型和经济环境的变化，这对标准的灵活性提出了更高的要求。
五大国有商业银行
五大国有商业银行五大国有商业银行是指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和中国邮政储蓄银行这五家银行。
它们是中国国家所有的银行，主要承担着为国家经济发展提供金融支持、维护金融稳定和公共利益的重要角色。
本文将从历史沿革、业务范围和社会责任三个方面对五大国有商业银行进行探讨。
一、历史沿革五大国有商业银行的历史可以追溯到上世纪20年代，当时中国正面临战乱和经济危机的严重困扰。
为了稳定国内经济，满足企业和个人的资金需求，国民政府于1928年组织成立了中国工商银行。
此后，中国农业银行、中国银行、中国建设银行和中国邮政储蓄银行分别相继成立，形成了中国的五大国有商业银行体系。
二、业务范围五大国有商业银行的业务范围广泛，主要包括存款业务、贷款业务、国际结算、个人理财和金融市场交易等。
其中，存款业务是银行最基本的业务之一，包括活期存款、定期存款和储蓄存款等。
贷款业务则是银行的主要利润来源之一，主要通过对企业和个人提供贷款来获得利息收入。
国际结算业务是五大国有商业银行的一大特色，它们通过与国际金融机构和跨国企业展开合作，为国内外客户提供国际结算服务。
此外，五大国有商业银行还积极发展个人理财业务和金融市场交易业务，为广大客户提供更多元化的金融产品和服务。
三、社会责任作为国家所有的金融机构，五大国有商业银行承担着重要的社会责任。
首先，它们积极支持国家的宏观经济调控，深入贯彻落实国家的金融政策，为国家实现经济平稳增长和金融稳定做出了重要贡献。
其次，五大国有商业银行积极参与扶贫脱贫工作，通过提供金融支持和金融服务等方式，帮助贫困地区发展经济、改善民生。
此外，五大国有商业银行还积极支持社会公益事业，积极参与慈善捐赠、环境保护和教育支持等方面，为社会的可持续发展做出贡献。
总的来说，五大国有商业银行在中国金融体系中具有重要的地位和作用。
它们不仅承担着国家经济发展和金融稳定的责任，同时也在推动社会公益事业发展、支持社会可持续发展方面发挥着积极的作用。
商业银行经营学第五章贷款业务
4.贷款结构及区域分布 贷款的种类及其构成形成银行的贷款结构。
贷款区域分布指银行控制贷款业务的地域范围。 5.贷款的担保 贷款担保政策
（1）明确担保方式； （2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序； （3）确定贷款与抵押品或质押品价值的比率； （4）确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等。 6.贷款定价
这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风 险补偿和期限风险补偿所制定的利率。
对某一特定的客户来说，其贷款利率为：
贷款利率＝优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）＋ 违约风险溢价（贴水）＋期限风险溢价（贴水）
专家建议的风险等级和风险溢价
风险等级 无风险 风险小 标准风险
风险溢价 0 0.25 0.5
1.一次性偿还－指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本 金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一 次性付清。
2.分期偿还－指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付 利息的贷款。
按贷款的质量（或风险程度）分类
1.正常贷款－指借款人能够履行借款合同，有充分把握按 时足额偿还本息的贷款。
2.关注贷款－指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一 些可能会影响贷款偿还的不利因素。
基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同 业拆借利率。
所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。
3.成本加成定价法
又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的 利差来决定贷款利率的方法。
特点：不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价 格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。
当利率上升时，优惠乘数利率会以更快的速度上升，反之 以更快的速度下降。为了避免利率的剧烈波动而给借贷双 方带来利率风险，通常可以在协议中限定利率波动的上下 限。
五大商业银行介绍
五大商业银行介绍五大商业银行介绍1.中国工商银行中国工商银行，成立于1984年1月，总部位于北京市。
工商银行是中国最大的商业银行之一，其经营范围涵盖了商业银行业务、投资银行业务、保险业务等。
工商银行拥有广泛的国内外分支网络，在全球范围内提供全方位的金融服务。
1.1 机构设置工商银行按照总行和分行的组织结构进行管理。
总行设有多个部门，包括业务部门、风险管理部门等。
分行设在各地，负责向当地客户提供金融服务。
1.2 业务范围工商银行的主要业务包括个人银行业务和企业银行业务。
个人银行业务包括存款、贷款、信用卡、理财等服务。
企业银行业务包括融资、国际贸易结算、财务管理等服务。
2.中国农业银行中国农业银行，成立于1951年7月，总部位于北京市。
农业银行是中国农村金融的主要服务提供者，也是中国四大银行之一。
农业银行致力于支持农村经济发展和农民生活改善，提供全面的金融服务。
2.1 机构设置农业银行按照总行、分行的组织结构进行管理，类似于工商银行。
总行设有多个部门，分行设在各地方，负责当地的金融服务。
2.2 业务范围农业银行的主要业务包括农村信用社业务、农业保险业务、金融扶贫等。
农村信用社业务包括农村存贷款、小额信贷、农村金融服务等。
农业保险业务包括农险、种植业保险等。
3.中国银行中国银行，成立于1912年2月，总部位于北京市。
中国银行是中国最大的国有商业银行之一，其业务范围广泛涵盖了公司银行业务、个人银行业务等。
3.1 机构设置中国银行按照总行和分行的组织结构进行管理。
总行设有多个部门，分行设在各地，负责向当地客户提供金融服务。
3.2 业务范围中国银行的主要业务包括国际结算、贸易融资、外汇买卖等。
它在国际上有着广泛的分支网络，提供全球化的金融服务。
4.中国建设银行中国建设银行，成立于1954年9月，总部位于北京市。
建设银行是中国四大银行之一，其业务范围涵盖了个人银行业务、企业银行业务等。
4.1 机构设置建设银行按照总行和分行的组织结构进行管理。
五大行是哪几个银行
五大行是哪几个银行中国的五大行是指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和中国交通银行。
这五家银行是中国最大的商业银行，被称为“五大行”。
它们在中国的金融体系中扮演着非常重要的角色，拥有庞大的客户基础和广泛的业务网络。
中国工商银行（ICBC）是中国最大的商业银行。
它于1984年成立，总部位于北京。
工商银行在全球范围内的分支机构数量最多，业务覆盖面广。
它提供各种金融产品和服务，包括个人贷款、企业融资、国际业务等。
工商银行的形象深入人心，被广大客户信任和认可。
中国农业银行（ABC）成立于1951年，总部位于北京。
它是中国主要的农村金融机构之一。
农业银行的业务主要集中在农村地区，包括农户贷款、农产品销售等。
此外，农业银行还拥有海外分支机构，开展国际业务。
中国银行（BOC）成立于1912年，总部位于北京。
它是中国最早的银行之一，也是中国最大的外汇银行。
中国银行在全球范围内有着广泛的业务网络，提供各种金融服务和产品，包括个人储蓄、外汇交易、企业融资等。
中国建设银行（CCB）成立于1954年，总部位于北京。
建设银行是中国最大的房地产金融机构之一，也是国内最大的房地产贷款银行。
建设银行还提供各种金融服务和产品，包括个人理财、企业信贷、资产管理等。
中国交通银行（BCM）成立于1908年，总部位于北京。
交通银行是中国主要的交通和运输金融机构之一。
它的业务范围涵盖了交通、零售、公司和银行等领域。
交通银行还在全球范围内设有分支机构，开展国际金融业务。
总之，中国的五大行即中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和中国交通银行。
它们是中国最大的商业银行，为广大客户提供各种金融服务和产品。
这五家银行在中国的经济发展中起着非常重要的作用，也在全球范围内有着广泛的影响力。
第5章：商业银行
第五章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是。
4、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类：、、。
7、商业银行的资金来源可以分为和两大类。
8、和共同组成商业银行的准备金。
是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：、、和其他资产。
10、传统中间业务包括、、、和。
11、狭义的表外业务大致可分为、、等资产转换业务，衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是、和。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、以及四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合，以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券，即。
其中，住房抵押贷款一般采用的形式。
15、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列属于商业银行狭义的表外业务。
五大商业银行介绍
中国资产规模 最大的商业银行
拥有中国最大的客户群 全球市值最大的银行
中国农业银行
国有股份制银行 （2009）
是新中国成立的 第一家国有商业银行 “全球银行1000强” 中排名前7位
1951
Agricultural Bank of China
2015-1-3
5大商业银行：
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、 中国建设银行、交通银行
12家中小型商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、光大银 行、华夏银行、民生银行、兴业银行、广发银行、平安银行、渤 海银行、恒丰银行、浙商银行
其余还有137家城市商业银行和约203家农村商业银行（其中约16家正在筹建
资产在中国内地银行排名第三
2010年完成“A+H”两地上市 总市值位列全球上市银行第五位 使命愿景：城乡一体化 全能型国际金融企业
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中国建设银行
公司性质：国有控股
2011年，位列中国企业500强第八位 2007年5月被“胡润品牌榜”评为 “2007中国最具价值十大品牌”
1954
China Construction Bank
五大商业银行介绍
2015-1-3
•任务分工
•数据收集：王彤 张喆 •数据整理：张喆 马嘉琪 王彤 •PPT制作：马嘉琪 苏宏如 •PPT演讲：马嘉琪
什么是商业银行？？ （Commercial Bank）
商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营 利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对 象，具有信用创造功能的金融机构。
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中国交通银行
中国第一家全国性的 国有股份制商业银行
第5章 商业银行 《货币银行学》PPT课件
商业银行的组织制度
连锁银行制 ➢ 由某一个人或某一集团拥有若干银行的股权，
以取得对这些银行的控制权的一种组织形式 ➢ 优点：有利于以大银行为中心形成内部联合
有利于统一进行投资以获得高额利润
商业银行的经营原则
“三性”方针 盈利性 安全性 流动性
“三性”的对立统一
商业银行的经营原则
– 减少现金的使用，节约社会流通费用，加速结算 过程和社会资金周转
信用创造
商业银行的特殊职能，即通过吸收存款来发 放贷款及证券投资从而创造出更多的货币。 建立在信用中介职能和支付中介职能的基础 之上 商业银行货币创造功能的两个条件：
– 部分准备金制度 – 转账结算制度
金融服务
商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地 位，及其在提供信用中介和支付中介业务过 程中所获得的大量信息，运用电子计算机等 先进手段和工具，为客户提供各种服务。
信用贷款
担保贷款
银行单凭借款 人的资信度、 无须提供任何 实物作为担保 的一种贷款
以特定的担保品或第三人的信用作为保证 的贷款
贴现贷款 贷款人通过购买借款人未到期票据的方式 发放的贷款
我国商业银行的贷款种类
其他存款性公司资产负债表（2017.1）
我国商业银行的贷款种类
中资全国性大型银行人民币信贷收支表（2017.1）
商业银行的负债业务
存款 其它负债：同业借款
中央银行借款 回购协议 发行大额可转让定期存单 发行金融债券
存款
活期存款
可签发支票，不定期限。
定期存款
规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式。
储蓄存款
个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。
五大银行是哪五个
五大银行是哪五个五大银行是哪五个中国五大银行是指五个大型国有银行，传统意义上包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行。
下面和小编一起来看五大银行是哪五个，希望有所帮助！中国工商银行（INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA，简称ICBC，工行）成立于1984年1月1日，总行位于北京复兴门内大街55号，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。
拥有中国最大的客户群，是中国最大的商业银行之一，也是世界五百强企业之一。
基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。
中国农业银行（AGRICULTURAL BANK OF CHINA，简称ABC，农行）成立于1951年，总行位于北京建国门内大街69号，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。
总行设在北京，是中国金融体系的重要组成部分，也是世界五百强企业之一，在“全球银行1000强”中排名前7位，穆迪信用评级为A1。
2010年7月15日和16日，农行A股、H股分别在上海证券交易所和香港联交所成功挂牌上市，总市值位列全球上市银行第五位。
2015年入围由中国品牌价值研究院主办的中国品牌500强第23位。
中国银行（BANK OF CHINA，简称BOC，中行）于1912年2月5日，经孙中山先生批准，正式成立。
总行位于北京复兴门内大街1号，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。
中国银行是香港、澳门地区的发钞行，业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银国际、中银基金、中银保险、中银投资、中银香港等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供金融服务。
中国建设银行（China Construction Bank，简称CCB，建行）成立于1954年10月1日。
总行位于北京金融大街25号，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。
商业银行金融资产五级分类
商业银行金融资产五级分类
商业银行金融资产五级分类是指商业银行对其贷款、垫款、应收款项、债券等金融资产进行的分类管理。
这一分类体系是商业银行风险管理
的重要组成部分，也是监管部门对商业银行风险管理的重要考核指标。
商业银行金融资产五级分类分别为正常类、关注类、次级类、可疑类
和损失类。
其中，正常类是指资产质量良好，无需特别关注；关注类
是指资产存在一定风险，需要加强管理；次级类是指资产风险较大，
需要采取措施防范风险；可疑类是指资产存在重大风险，需要进行核
销或计提拨备；损失类是指资产已经发生损失，需要进行核销或计提
拨备。
商业银行对金融资产进行五级分类的目的在于识别和管理风险，保障
资产质量，维护银行的稳健经营。
在实际操作中，商业银行需要根据
各类资产的特点和风险程度，采取不同的管理措施，包括加强贷后管理、提高拨备覆盖率、采取风险分散策略等。
同时，商业银行金融资产五级分类也是监管部门对商业银行风险管理
的重要考核指标。
监管部门会根据商业银行的五级分类情况，评估其
风险管理水平，对不同分类的资产采取不同的监管措施，包括要求商
业银行加强风险管理、提高拨备覆盖率、限制资产扩张等。
总之，商业银行金融资产五级分类是商业银行风险管理的重要组成部分，也是监管部门对商业银行风险管理的重要考核指标。
商业银行需要根据各类资产的特点和风险程度，采取不同的管理措施，以保障资产质量，维护银行的稳健经营。
五大商业银行介绍
五大商业银行介绍中国是一个发展迅速的国家，其金融体系也随之蓬勃发展。
在这个多元化的金融市场中，五大商业银行扮演着重要的角色。
它们分别是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。
本文将对这五大商业银行进行介绍，并探讨它们在中国金融市场中的地位和贡献。
作为中国最大的商业银行之一，中国工商银行（ICBC）在中国金融系统中起着至关重要的作用。
它是全球最大的银行之一，总部位于北京。
该银行提供多元化金融服务，包括储蓄、贷款、信用卡、投资和国际贸易等。
工商银行在各个领域均拥有广泛的客户群体，不仅服务于个人和中小企业，还服务于跨国公司和国际机构。
作为中国最大的贸易融资银行，工商银行为中国的外贸企业提供了重要的支持。
中国农业银行（ABC）是另一家与人们生活息息相关的商业银行。
作为国家农村金融体系的重要组成部分，农业银行的使命是为农民和农业发展提供全面的金融服务。
该银行的服务范围涵盖农业贷款、农村储蓄、农村金融改革等方面。
农业银行分布在全国各地的城市和农村地区，为广大农民提供便捷的金融服务。
此外，农业银行也与外国银行建立了合作关系，扩大了其国际业务。
作为中国最早的商业银行之一，中国银行（BOC）拥有悠久的历史和丰富的银行经验。
作为国有银行，中行负责监管和推动国内外金融业务的发展。
与其他四大商业银行相比，中行在国际业务方面具有独特的优势。
该银行在全球范围内设有分支机构和代表处，为中国的海外投资和贸易提供支持。
此外，中行还积极参与国内金融市场的改革，推动金融创新和风险管理。
中国建设银行（CCB）是中国最大的房地产贷款银行，也是中国最大的中型商业银行之一。
该银行在房地产领域有着重要的地位，为个人和企业提供多元化的金融服务。
建设银行在全国范围内设有广泛的分支机构和自助服务网点，方便客户进行银行业务。
此外，该银行还在国际市场上扮演着重要角色，为中国企业的海外扩张提供资金和咨询支持。
交通银行（BOCOM）是中国最早的股份制商业银行之一，也是五大商业银行中唯一一家股份制银行。
商业银行5c标准
商业银行5C标准
一、品格（Character）
品格是指借款人的道德、品行和信誉。
银行希望借款人具有诚实、正直、守信的品质，能够遵守各项法律法规和合同约定，有良好信用记录。
银行通过对借款人的背景、历史记录和声誉等进行调查和评估，以确定其品格是否可靠。
二、偿还能力(Capacity)
偿还能力是指借款人偿还债务的能力。
银行通过评估借款人的财务状况，包括其资产、负债、现金流等，以确定其是否有足够的还款能力。
此外，银行还会考虑借款人的职业、收入和支出等因素，以全面评估其还款能力。
三、资本(Capital)
资本是指借款人的财务实力和资本充足率。
银行希望借款人具有足够的资本实力，能够承受债务压力并保持财务稳定。
银行通常会关注借款人的注册资本、所有者权益和其他财务指标，以评估其资本实力和财务稳定性。
四、经营环境(Conditions)
经营环境是指借款人所处的行业、市场、政策等外部环境。
银行希望借款人所处的行业和市场具有稳定的发展前景和良好的盈利能力。
同时，银行还会关注国家政策、法规等对借款人经营的影响，以评估借款人在经营环境不利变化下的应对能力。
五、担保品(Collateral)
担保品是指借款人所提供的抵押品或质押物。
银行希望借款人提供足够的担保品，以增加其贷款的安全性。
担保品的价值和流动性对于银行评估贷款风险具有重要意义。
银行会根据担保品的类型、质量和价值等因素来确定贷款的额度、利率和期限等条款。
商业银行的五个基本职能
商业银行的五个基本职能
一、发行和承兑汇票
企业商业银行可以面向企业用户发行和承兑汇票，这样企业用户可以在发出汇票的基
础上，获得更多的资金来源。
在国外，企业商业银行可以与保险公司签订基于收付普通汇
票业务的在使用汇票交易中做出抵押担保。
二、提供短期融资
企业商业银行可以为企业提供短期融资，促进企业的发展，由于企业的资金流向及其
特定的投融资环境，这一操作可以为企业带来地方性的特殊好处。
三、发行企业债券
企业商业银行还可以为企业发行各种债券，以融资其投资，借助企业债券公司或者直
接融资，帮助企业及时满足其资金需求，促进企业发展。
四、提供中长期贷款
五、货币存款
企业商业银行也可以为企业用户提供货币存款服务，为企业用户提供安全的货币存款，投资资本之间提供流动性，并有助于货币市场的稳定，保证经济的正常发展。
第5章商业银行
其他资产
32,122
总资产
10,714,805
负债总计
10,714,805
3/11/2020
递延所得税资产:就是说你现在多交税了，以后不用交了，负债相反
11
一、商业银行的资产负债表
资产负债表与头寸
资产=负债+所有者权益 存差和贷差
存款大于贷款叫存差； 贷款大于存款叫贷差； 头寸：一般指商业银行的流动资产 收大于支，叫长头寸，支大于收，为短头寸； 若市面上长头寸的银行多，为头寸松，如长头寸
为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公 司和养老基金 。这种负债来源稳定，可以计 入附属资本。
3/11/2020 qumanxue@ 19
（二）借入资金
5、境外借款 境外资金主要是欧洲美元。 20世纪50年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积
存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元”。 最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货
的银行少，叫头寸紧。
3/11/2020
qumanxue@
12
二、负债业务与所有者权益
存款业务
商业银行资金来源
借款业务
自有资本
负债业务与所有者权益
3/11/2020
qumanxue@
a 活期存款 b 储蓄存款 c 定期存款 d 存款创新
a 再贴现 b 同业拆借 c 发行资本债券 d 从国际市场
693,031 1,883,927 306,748
9,869
82,696 16,865
负债
应付利息
65,592
预计负债
3,399
已 发 行 债 务 证 91,431
券
递延所得税负 4
债
第五章 商业银行ff
第五章商业银行第一节习题一、填空题1. 商业银行是以（盈利）为目的，以（吸收公众存款）、（发放贷款）、（办理结算）等为业务的金融机构。
2. 商业银行的性质可以归纳为：以（追求利润）为目标，以经营（金融资产和负债）为对象的综合性多功能的金融企业。
3. 作为特殊的企业，商业银行具有（信用中介）、（支付中介）、（信用创造）、（金融服务）和（调控经济）五大职能。
4. 商业银行的信用创造职能主要表现为（创造信用流通工具）和（创造存款货币）。
5. （流动性）是指商业银行在资产负债不受损失的条件下，能够随时应付客户提现和满足客户必要贷款的能力。
6. （盈利性）是指商业银行营运资金为其所有者获取利润的能力。
7. 商业银行的存款按期限可分为：（活期存款）、（定期存款）和（储蓄存款）。
8. （资本债券）是银行向债权人发行的承诺到期还本、付息的债务证券。
9. 商业银行的担保贷款按照担保形式的不同可以划分（抵押贷款）、（质押贷款）和（保证贷款）。
10. 商业银行的贷款按照偿还方式的不同可以划分（一次性还清贷款）、（分期偿还贷款）。
11. 商业银行的存款派生能力取决于（原始存款）和（派生倍数）。
12. 商业银行的准备金以两种具体形式存在：一是（库存现金）；二是（商业银行在中央银行的存款）。
13. 存款总额相对于原始存款的扩张倍数称为商业银行存款派生倍数，又称（存款货币乘数）。
14.（存款保险管理）是指一般商业银行必须参加存款保险，以便在发生意外事故破产的时候，能够及时清偿债务，以维护存款人的利益。
15. （利率敏感性缺口）指的是浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额。
二、单项选择题1. 以下属于现代银行产生的原因的是（ C ）的需要。
A. 货币兑换业B. 货币保管业C. 资本主义扩大再生产D. 结算业务2. 以下属于商业银行最基本和首要的职能是（ B ）A. 支付中介B. 信用中介C. 信用创造D. 金融服务3. 商业银行支付中介职能的发挥是以（ A ）为基础的。
五大国有商业银行
五大国有商业银行第一篇：五大国有商业银行五大国有商业银行：工商银行，中国银行，农业银行，建设银行，交通银行。
四家银行成为合资银行是因为外资在这些银行中的股权比重已经接近25%的上限：工商银行，建设银行，交通银行，中国银行。
中国的四大国有银行简介中国银行简介中国银行成立于1912年2月，是中国历史最为悠久的银行，也是中国国际化机构网络分布最广、国际金融业务最具优势的银行。
中国银行是中国第一家在亚、欧、澳、非、南美、北美六大洲均设有机构的银行。
目前中国银行拥有13089个国内机构和560个海外机构，建立起了全球布局的金融服务网络。
在香港和澳门，中国银行还是当地的发钞行。
中国银行被英国《银行家》杂志评选为资本实力最雄厚的国际大银行之一；连续12年被美国《财富》杂志评选为世界500强大企业；被《欧洲货币》评选为“中国最佳国内银行、中国最佳并购机构、中国最佳银行”；被亚洲《资产》杂志评为“中国国内最佳银行”。
截止2001年底，中国银行资产总额已达31680.11亿元人民币，净资产达1634.62亿元人民币水平，全行境内外机构实现帐面利润108.05亿元人民币，盈利能力和水平一直居国内同业之首。
中国银行是中国国际金融业务最具优势的银行。
在国际贸易融资、国际贸易结算、外汇资金业务、国际信用卡等方面具有雄厚的实力，其业务量在国内均居第一。
为适应世界经济金融发展和技术变革加快的步伐，积极面对更为激烈的竞争形势，中国银行制定了全力推进良好公司治理机制建设的发展目标：通过充分发挥比较竞争优势，构建科学的决策系统，实施审慎的会计原则，建立有效的激励约束机智，建立适应市场机制的人力资源开发管理体制，建立符合良好公司治理机制要求的董事会六个方面的建设，用3-5年的时间，将中国银行发展为功能齐全、布局合理、有独到比较竞争优势的国家大银行；经过更长一点时间的以资本为纽带的重组并购，跻身国际一流大银行之列。
中国建设银行简介中国建设银行是一家以中长期信贷业务为特色的国有商业银行，总部设在北京，在中国境内及各主要国际金融中心开展业务。
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路漫漫其悠远
第二节 商业银行利率风险及其管理
假设某银行向客户发放了一笔5年期的贷款；金额80万美圆, 利率为10%,分期偿还，贷款本息总和为112万美圆。银行与 客户约定，第1、第2、第3、第4、第5年分别偿还10万美圆 、15万美圆、20万美圆、30万美圆和37万美圆，则期现金流 量状况及有效持续期为：
10% 1.00
10% 3.48 2.064
总计
97300
3.001 总计
97300
银行净利息收入=68370×15%+18930×13%51520×10%-38730×11%=3304.1（万美圆） 可见，利率上升1%，该行净利息收入减少215.9万美圆，股 权市值下降950万美圆。
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第二节 商业银行利率风险及其管理
四、资产负债表外管理理论 • 产生于20世纪80年代末，该理论认
为存、贷款只是商业银行经营的一条 主轴，在其旁侧，可以发展多样化的 金融服务
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第二节 商业银行利率风险及其管理
一、利率风险(Interest Rate Risk)的含义及影响 因素
• 含义：由于市场利率波动造成商业银行持有资 产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响 的金融风险。
负债总计
股权 总计
40000 92000 8000 100000
利率 9% 10% 10%
持续期缺口=3.05-92000/100000×3.31≈0（年）
持续期 （年） 1.00
5.00
• 正缺口：在利率上升时获利，利率下降时受损
• 负缺口：在利率上升时受损，利率下降时获利
• 注意点：该结论只有在利率变化完全一致时才正
确，故现实中，即使资金缺口为零，利率变动也
会影响到净利息收入
返
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回
第二节 商业银行利率风险及其管理
2.缺口模型的应用
r
• 当能较准确地预测利
率波动趋势时，预测
SR=1即零缺口，SR>1即正缺口，SR<1即负缺 口
返
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回
利率敏 利率敏 感资产 感负债
利率敏 利率敏 感资产 感负债
利率敏 利率敏 感资产 感负债
固定 利率 资产
固定利 率负债
固定 利率 资产
固定利 率负债
固定 利率 资产
固定利 率负债
• 零缺口：RSA=RSL，利率风险处于“免疫”状态
商业银行5
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2020/7/13
第一节 商业银行资产负债管理理论及其发展
一、资产管理理论（Asset Management） • 是一种传统管理办法，20世纪60年代以前，
资金来源以活期存款为主，资金来源的水平 和结构被认为是不可控制的外生变量，银行 应主要通过资产方面项目的调整和组合来实 现三性原则和经营目标
年数
1 2 3 4 5
现金流量 (美圆) 10
15 20 30 37
折现值 (美圆) 9.091
12.397 15.026 20.49 22.996
时间t
1 2 3 4 5
加权现值 (美圆) 9.091
24.794 45.078 81.98 114.98
该贷款的持续期D=（ 9.091+24.794+45.078+81.98+114.98）/80=3.449(年)
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第二节 商业银行利率风险及其管理
三、持续期缺口管理 1.持续期的含义及计算 （1）含义：持续期，又称久期（Duration），固定收
入金融工具现金流的加权平均时间，度量了收回一 项投资所需时间。 • 考察固定收入的金融工具的实际偿还期和利率风险
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第二节 商业银行利率风险及其管理
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第二节 商业银行利率风险及其管理
（2）资金缺口FG（Funding Gap）
– 指利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额即 ：FG=RSA - RSL，表示了缺口的绝对量的差 额
正缺口、负缺口、零缺口
（3）敏感性比率SR（Sensitive Ratio）
• SR = RSA / RSL，反映了利率敏感资产负债的相 对量的大小
年数
1 2 3 4 5 合计
现金流量(元)
8.00 8.00 8.00 8.00 108.00
折现值(元)
7.41 6.86 6.35 5.89 73.50 100.00
时间t
1 2 3 4 5
加权现值
7.41 13.72 19.05 23.52 367.50 431.2
持续期D=431.2/100=4.312(年)
65
有价证券总存量
42
贷款与租赁
230
货币市场借款
78
有息存款
185
银行当前的利率敏感型缺口是多少?如果利率上升或下 降1个百分点,那么银行的净利息收入会受何影响?
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第二节 商业银行利率风险及其管理
4.缺口管理的限制 • 选择什么样的计划期作为银行的既定目标
：资金缺口的正负值会随着计划期的长短 而变化 • 预测利率变动的准确性 • 银行并不能完全控制和调整它的资产和负 债结构 • 融资缺口分析是一种静态的分析方法，只 分析一定计划期内的资金流量，没有考虑 资金的时间价值，具有很大的局限性
• 如果该行想使其股权的市场价值不受利率变动的影响， 就必修调整其持续期缺口，并使其保持在零缺口状态。 可将资产的综合持续期缩短1.14年，或将负债的综合持 续期延长1.14年。
• 设该行选择延长负债综合持续期，该行可将1年期定期存 款减少28000万美圆，新发行5年期定期存单28000万 美圆。此时资产负债表发生变动：
40000 92000 8000
100000
利率 9% 10%
持续期 （年） 1.00
3.49 2.08
持续期缺口=3.05-92000/100000×2.08=1.14（年） 银行净利息收入=70000×14%+20000×12%52000×9%-40000×10%=3520（万美圆）
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第二节 商业银行利率风险及其管理 持续期的近似表达式：
金融工具价格变动的近似表达式 ：
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第二节 商业银行利率风险及其管理 2.持续期缺口模型 • 持续期缺口（Duration Gap）， ：比较总资产和总负债的平
均有效持续期，实际就是银行净值的持续期，由此考察利率 波动对银行净值的影响 • DGap=DA-mDL • DGap—持续期缺口；DA—总资产持续期； • DL—总负债持续期；m—资产负债率 • 其中：
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第二节 商业银行利率风险及其管理 某行资产负债表
资产
现金 3年期商 业贷款 9年期政 府债券
总计
市场价值 利率 持续期 负债和股
（万美圆）
（年） 权
10000 70000 20000
100000
14% 2.65 12% 5.97
3.05
1年期定 期存款
4年期 CDs
负债总计
股权 总计
市场价值 （万美圆 ） 52000
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第一节 商业银行资产负债管理理论及其发展
2.资产可转换性理论（The Shiftability Theory）
• 仍强调资产的流动性，但可放宽资产运用 范围，资金运用中可持有可转换性资产
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第一节 商业银行资产负债管理理论及其发展
3.预期收入理论（The Anticipated Income Theory）
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利率 风险
银行自身的资产 负债结构和数量
市场利 率波动
货币供给 货币需求
影响银行利率风险的主要因素
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存款种类、数量、期限 贷款种类、数量、期限
中央银行货币政策 国际货币市场
股票和债券市场 经济增长 投资需求 通货膨胀
第二节 商业银行利率风险及其管理
二、资产负债利率敏感性管理技术 • 采用融资缺口模型(Funding Gap Model)来衡量
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第二节 商业银行利率风险及其管理
持续期缺口对银行净值的影响
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第二节 商业银行利率风险及其管理
利率变动对银行净值量的影响
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第二节 商业银行利率风险及其管理
3.持续期缺口模型的运用 •假设某家银行在初始阶段拥有三种资产：现金、3年期商业 贷款和9年期的政府债券。3年期商业贷款的利率为14%，9 年期政府债券的利率为12%。通过计算，贷款存续期为2.65 年，债券存续期为5.97年。 •再设该银行拥有两种负债：1年期的定期存款和4年期的 CDs。定期存款利率为9%，持续期为1年（定期存款到期偿 还，故其存续期间即到期期限）。通过计算， CDs的存续期 为3.49年。 •又设该行的股本为8000万美圆，占资产总额为9%。 •还假设该行的资产没有违约和提前还款问题，也不提前偿 付负债，各种有价证券都支付年息。则：
当利率上升1%时的银行资产负债表
资产
市场价值 利率 持续期 负债和股
（万美圆）
（年） 权
市场价值 （万美圆 ）
利率
持续期 （年）
现金
10000
3年期商 68370 业贷款
9年期政 18930 府债券
15% 2.64 13% 5.89
1年期定 51520 期存款
4年期 CDs
负债总计
股权
38730 90250 7050
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第二节 商业银行利率风险及其管理
利率互换避免利率风险
银行A
（负缺口 ）
付固定 利息