第十三章 商业银行经营风险与内部
商业银行的业务风险与内控管理
险挑战，提升风险管理水平。
Part
04
商业银行内控管理的实践与案 例
商业银行内控管理实践
风险识别与评估
商业银行应建立完善的风险识别和评估机制，通过定期和 不定期的风险排查，及时发现和评估潜在的业务风险。
风险防范措施
商业银行应根据业务风险的特点和程度，采取相应的风险 防范措施，如风险分散、风险对冲、风险转移等，降低业 务风险对银行的影响。
信用风险
总结词
由于借款人违约引起的风险
详细描述
信用风险是指由于借款人违约，未能按照约定偿还贷款或债券，导致商业银行面 临损失的风险。
操作风险
总结词
由于内部操作失误或外部事件引起的 风险
详细描述
操作风险是指由于商业银行内部操作 失误、系统故障、员工疏忽或外部事 件（如火灾、盗窃）等原因，导致商 业银行面临损失的风险。
内部控制的定义与目标
定义
内部控制是商业银行为实现经营目标、保障业务稳健发展而建立的一系列制度、程序和 措施的总称。
目标
确保商业银行经营活动的合规性、资产的安全性、财务报告的可靠性，以及提高经营效 率和效果。
内部控制的要素
控制环境
包括商业银行的组织架构、权责 分配、员工素质和企业文化等。
监控与评估
业务风险与内控管理的互动关系
相互依存、相互促进
01
业务风险与内控管理相互依存、相互促进，共同构成商业银行
风险管理的基础。
动态调整和不断完善
02
随着市场环境和业务风险的演变，内部控制体系也需要不断调
整和完善，以适应新的风险管理需求。
强化合作与沟通
03
加强业务部门与内控管理部门之间的合作与沟通，共同应对风
商业银行经营风险和内部控制
商业银行经营风险和内部控制引言商业银行作为金融机构，承担着储蓄、贷款、支付和其他金融服务的角色。
然而，在日常经营过程中，商业银行面临着各种经营风险，这些风险可能给银行和其客户带来财务损失甚至系统性风险。
因此，商业银行必须通过内部控制机制来管理和控制这些风险，以确保其稳健经营并保护利益相关方的利益。
1. 商业银行经营风险的种类商业银行面临的经营风险包括但不限于以下几种：a. 信用风险信用风险是商业银行最主要的风险之一。
当客户无法按时偿还贷款或债券利息时，商业银行可能面临损失。
为了控制信用风险，商业银行必须进行严格的信用评估和监控，确保借款人具有还款能力并建立适当的担保措施。
b. 利率风险利率风险是商业银行面临的另一个主要风险。
由于商业银行通常会以较低的利率借贷，但以较高的利率存款，因此利率波动可能导致银行的利润受到影响。
为了管理利率风险，商业银行需要制定有效的利率风险管理策略，例如利率互换和利率期权等工具。
c. 流动性风险流动性风险是指商业银行在面对大额提款、资金供给不足或市场异常情况下无法及时偿还债务或支付责任的风险。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立充足的流动性储备金、制定流动性管理策略，并与其他金融机构建立流动性紧急融资协议。
d. 市场风险市场风险是指由于市场价格、利率和汇率等的波动导致商业银行投资组合价值下降的风险。
为了管理市场风险，商业银行需要进行风险测量和监测，并采取适当的对冲和风险分散策略。
操作风险是因为内部流程、系统或人为因素导致的错误、失误或不良行为所产生的风险。
为了管理操作风险，商业银行需要建立健全的内部控制机制，并采取适当的培训和监控措施，以减少操作风险的发生。
2. 商业银行内部控制的重要性商业银行内部控制是指为达到其经营目标、保护资产和利益相关方利益而建立的一系列程序、政策和控制措施。
内部控制的目的是确保商业银行的经营活动合规、有效和高效，并防止和减少风险的发生。
a. 保护资产商业银行的资产是其经营和生存的基础。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
2、定性分析：判断预测法
（1）专家意见法——投资、利率、汇率风险预测 ①意见汇集法：拟定提纲，调查银行高层、业务主管、业务人员→ 整理、归纳、分析、判断、结论 成本小、灵活、情况变化易修正；个人主观性、专业问题不深入 ②专家小组法：明确预测目的、内容、范围，专家小组讨论会、研 讨会→综合、结论 面对面集体讨论研究，全面、深入；参加人数少、代表性差、易受 权威人士左右 ③德尔菲法：专家意见分别征询发，通信方式，调查问卷搜集征询 专家→多次反复、汇总、整理、归纳、判断 保密性，背对背独立判断，宽松环境中发表意见； 反馈性，专家意见多次反馈，要求其吸收借鉴，取长补短，再重新 判断，使判断趋于成熟； 集中判断，用中位数、平均数、加权平均数综合最后意见，使预测 结果基本一致，更趋准确
风险因素变动（上升、下降）一个百分点，风险损益变动几个百分 点；广泛应用于利率风险、汇率风险预测
利率风险=F（利率风险敞口，利率的变动）
利率风险敞口 ISG = 利率敏感资产 ISAS － 利率敏感负债 ISLS
设利率为 r ，则净利息收入： NII = ISG •r = ISAS •r － ISLS •r
1 n 1 n , X X i , Y Yi n t 1 n t 1
（2）马尔可夫链预测法 无后效性为基础，指自然界事物，与过去的状态无关系，而仅仅与 事物近期状态有关。 适用于记忆力较强的随机模型，无需大量 历史数据，就能完成短期、长期趋势分析 基本思路：①初始状态划分：据风险类型和预测目的；如资本风险： “1”表示“正常”，“2”表示“不正常”，其状态空间为：E= ｛1,2｝ 次数 ②状态转移概率与转移概率矩阵，假定该风险 下期 1 2 12个月内如下转移 合计
∆NII = ISG • ∆r = ISAS • ∆r － ISLS • ∆r
商业银行经营学复习题
商业银⾏经营学复习题《商业银⾏经营学》练习题第⼀章导论⼀、名词解释商业银⾏：商业银⾏是以追求利润最⼤化为⽬标，通过多种⾦融负债筹集资⾦，以多种⾦融资产为其经营对象，能利⽤负债进⾏信⽤创造，并向客户提供多功能、综合性服务的⾦融企业。
信⽤中介：是指商业银⾏通过负债业务，把社会上各种闲散资⾦集中到银⾏，再通过资产业务，把它投向需要资⾦的部门，充当资⾦闲置者和资⾦短缺者之间的中介⼈，实现资⾦融通。
⽀付中介：是指商业银⾏利⽤活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933年银⾏法》。
在1930年代⼤危机后的美国⽴法，将投资银⾏业务和商业银⾏业务严格地划分开，保证商业银⾏避免证券业的风险。
该法案禁⽌银⾏包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。
分⾏制银⾏：是指那些在总⾏之下，可在本地或外地设有若⼲分⽀机构，并都可以从事银⾏业务的商业银⾏。
持股公司制银⾏：有⼀个集团公司成⽴股权公司，再由该公司收购或控制若⼲独⽴的银⾏。
流动性：指银⾏资产的变现能⼒。
商业银⾏制度：是指⼀个国家⽤法律形式所确定的该国商业银⾏体系、结构及组成这⼀体系的原则的总和。
五、问答1、什么是商业银⾏？它有哪些功能？商业银⾏是以追求利润最⼤化为⽬标，通过多种⾦融负债筹集资⾦，以多种⾦融资产为其经营对象，能利⽤负债进⾏信⽤创造，并向客户提供多功能、综合性服务的⾦融企业。
商业银⾏在现代经济⽣活中所发挥的功能主要有信⽤中介、⽀付中介、⾦融服务、信⽤创造、调节经济和风险管理。
2、商业银⾏经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？安全性⽬标；流动性⽬标；盈利性⽬标；如何贯彻这些原则：从第1章第五节⾃⼰凝练第⼆章商业银⾏资本⼀、名词解释普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满⾜所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。
商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制1.介绍本章主要介绍商业银行经营中的风险和内部控制的重要性。
首先，我们将讨论不同类型的经营风险，如信用风险、市场风险和操作风险，并解释它们对银行业务的影响。
随后，我们将深入研究商业银行需要建立和维护的内部控制机制，以确保有效的风险管理。
2.信用风险2.1 信用评级和贷款审批流程描述商业银行如何评估借款人的信用风险，并确定是否批准贷款申请。
2.2 风险管理和违约后的处置解释商业银行如何管理贷款违约事件，并采取适当的措施来减少损失。
2.3 常见的信用风险衡量方法介绍用于衡量借款人信用风险的方法，如PD模型和RWA计算。
3.市场风险3.1 利率风险管理解释商业银行如何管理由于利率变动导致的市场风险。
3.2 汇率风险管理描述商业银行如何管理由于汇率波动造成的风险，特别是在国际业务中的影响。
3.3 价格风险管理讨论商业银行如何管理由于市场价格波动引起的风险，例如股票和商品价格的变动。
4.操作风险4.1 内部控制体系说明商业银行内部控制体系的重要性，包括合规性、审计和内部审计功能。
4.2 数据和信息技术风险管理介绍商业银行如何管理数据安全和信息技术风险，以防止潜在的安全漏洞和数据泄露。
4.3 人为操作风险管理解释商业银行如何管理员工造成的意外错误和欺诈风险，以及相应的控制措施。
5.内部控制机制5.1 控制环境描述商业银行如何建立强大的内部控制环境，包括明确的责任分工和审慎的风险管理文化。
5.2 风险评估和控制活动解释商业银行如何进行风险评估，并采取适当的控制措施来降低风险水平。
5.3 信息和通信说明商业银行如何确保及时、准确地获取和传递相关的信息，以支持有效的内部控制。
5.4 监控活动描述商业银行如何监控内部控制的有效性，并及时纠正可能存在的问题。
5.5 内部控制自我评估和审计讨论商业银行如何进行内部控制自我评估和内部审计的过程，以确保内部控制的合理性和有效性。
商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营风险与内部控制商业银行是一种以经营生产性资金为主要资金来源，以存款业务为主导，以信贷、银行间资金市场和国际金融市场业务为主要经营领域的金融机构。
经营风险是指商业银行在业务活动中面临的各种不确定因素和潜在威胁，可能对银行的经营业绩和资金安全造成损害的风险。
内部控制是指商业银行依靠内部机制和手段，在经营活动中使风险控制在合理范围内，保障资金安全和经营业绩的稳定的制度和工具。
商业银行经营风险和内部控制密切相关，下面将对两者进行详细阐述。
商业银行经营风险的主要类型包括信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等。
其中，信用风险是商业银行最主要的风险之一。
商业银行主要通过贷款业务获取利润，而贷款业务本质上就是信用交易，在信贷活动中存在借款人违约的风险。
利率风险是指商业银行资产负债管理中由于利率变动对其产生的回报、风险和净值的不确定性。
流动性风险是指商业银行在资金供求过程中可能面临的交割风险和流动性危机。
市场风险是指商业银行在证券、外汇、利率等市场价格波动下可能出现的损失。
操作风险是指商业银行在各类业务操作中可能面临的错误和失误的风险。
声誉风险是指商业银行可能因为经营风险的暴露而导致声誉受损、客户流失等的风险。
商业银行内部控制是指商业银行依据法律规定、监管要求和管理理念，通过建立健全的内部组织结构、制定明确的权限和责任制度、开展有效的内部监督和检查等机制，预防和控制风险，保护银行资产安全、服务质量和客户利益的制度和措施。
内部控制主要包括风险管理、内部监控和内部审计。
风险管理是商业银行对经营风险进行认识、评估和控制的过程，包括风险管理目标的确定、风险管理政策的制定、风险管理规程的建立等。
内部监控是指商业银行通过建立内部控制框架和综合风险管理体系，以及通过监测和评估各种风险因素、风险事件的发生和风险程度的变化等，及时发现和纠正可能对银行经营带来威胁的情况。
内部审计是指商业银行依靠内部审计人员对经营活动、财务状况、内部控制、风险管理及信息技术系统的有效性、合规性和经济性进行独立评估和鉴别。
商业银行第十三章 商业银行经营风险与内部控制
第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行经营风险一、安全性管理及其经济意义（一）安全性管理的界定１、安全性定义保证银行的资产、负债、收益与信誉，以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件，避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。
注意：安全性管理也可以称作为风险性管理。
２、安全性管理的目标不断增强商业银行业务经营的确定性程度。
３、风险性的界定风险是指一种不确定性和能够产生不利结果的可能性，但风险不能简单的等同于危险。
４、银行对于风险的态度必须承认商业银行业务经营的风险是客观存在的。
银行必须是风险的厌恶者，因为银行业或者金融业是高风险行业。
（二）安全性管理的经济意义１、贯彻执行安全性方针可以有效的减少银行资产损失与资本损失，并增强银行预期收益的可靠性程度。
２、贯彻执行安全性方针可以在社会公众中树立良好的企业形象。
３、贯彻执行安全性方针可以为社会经济与金融稳定提供必要基础。
４、贯彻执行安全性方针要求银行经营管理者必须正确的对待与处理风险。
５、贯彻执行安全性方针还要求银行经营管理者对于各种客观存在的风险必须要有清醒的认识，不仅要掌握衡量风险与分析风险的技术，而且还要学会如何预防风险、减少风险与降低风险程度。
二、商业银行经营风险类型１、根据银行业务的基本分类区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为资本业务风险、负债业务风险、资产业务风险、中间业务风险、附属业务风险与外汇业务风险。
２、根据银行业务经营的确定性程度区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为低度经营风险、中度经营风险与高度经营风险。
３、根据银行业务经营风险的成因区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为客观经营风险与主观经营风险。
４、根据银行业务经营风险的存在形态区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为有形经营风险与无形经营风险。
５、根据银行安全性管理的实际需要区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为流动风险、信用风险、资本风险、市场风险、投资风险与管理风险。
商业银行经营风险与内部控制PPT课件( 51页)
四、操作风险
操作风险是银行信息系统、报告系统、内部风 险监视规则和内部程序发生故障给银行带来损 失的风险。
新巴塞尔资本协议的定义：因为内部程序、人 员和系统的不足和失效而直接或间接产生的损 失。
五、风险尺度
适用范围 风险因素分为两类：可量化的和不可量化的。不可量 化的原因：资料不足，或缺乏必要技术。对不可量化 的风险因素，主要依据判断来管理。 当前的趋势是强调对可量化的因素进行控制。
商业银行风险涵义涉及四个基本要素，即商业 银行风险承受者、收益和风险的相关度、不确 定因素和风险量度。
二、商业银行风险的类别
系统
第一级
风险
如政
治
基
政
法
础 设 施 风
策 风 险
律 风 险
险
市 信场 用风 风险 险
流 动 性 风 险
技
过
术
程
风
风
险
险
第二级
人 第三级
的 风 险
第一级 系统风险 如出现大的社会动荡，发生战争、出现金融危机等。它对 银行的经营影响较大，是银行所不能控制的。 第二级 法律、政策以及金融基础设施风险等 它们对银行的经营影响也很大，但银行可以影响却不能控 制它们。 第三级 信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的 风险 这些风险银行可以控制。
敏感性与风险控制
两种控制风险方法：风险敞口控制和敏感性控制。 敞口控制：针对个人、机构、产业和国家，限制在险组
合的规模。 敏感性控制：使用衍生品对冲风险；控制敏感性缺口。 敏感性管理现在已经扩展到信用风险管理。
目标：保护借款人信用级别和违约率变化。 方法：信用衍生品，证券化。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
4. 物品控制 5. 人事控制 商业银行人力资源控制 1,完善人力资源政策和程序,确保与风险和内部控制有关人员具备相 应的能力和意识. 2,明确与风险和内部控制有关人员的适任条件,明确有关教育,工作 经历,培训和技能等方面的要求,以确保相关人员的胜任. 高级管理人 员必须满足监管机构对高级管理人员资质的要求. 3,制定并保持培训计划,以确保高级管理层和全体员工能够完成其承 担的内部控制方面的任务和职责.培训计划应定期评审,并应考虑不同 层次员工的职责,能力和文化程度以及所面临的风险. 4,对员工引进,退出,选拔,绩效考核,薪酬,福利,专业技术职务 管理处罚等日常人事管理做出详细规定,并充分考虑人力资源管理过程 中的风险. 6. 组织控制
(三)流动性风险:流动性风险是指银行无 法满足存款人提取存款的要求或无法支付到 期债务以及无法满足正常贷款等的资金需求 的风险. (四)操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序, 人员及系统或外部事件而造成损失的风险.
(五)法律风险 法律风险是指银行因经营活动不 符合法律规定或者外部法律事件导致风险出现的可 能性. (六)声誉风险 声誉风险产生于操作上的失误, 违反有关法规,资产质量低下,不能支付到期债务, 不能向公众提供高质量的金融服务,管理不善等其 他问题. 以上六种风险既各有各的表现形式,又彼此存在一 定联系,可能同时出现或者相互转化,相互影响, 不能够独立地看待与管理.
二,内部控制的类型 (一) 按技术划分的控制类型 1. 事前控制 2. 同步控制 3. 事后控制
ห้องสมุดไป่ตู้
(二) 按功能划分的控制类型 1. 业务控制 业务控制是确保资金安全,防范和控制内部风险的最直接最主要的内容. ⑴ 授权控制.主要包括:业务活动范围权限,同业借贷权限,单笔贷款 (贴现)及贷款总额审批权限,对单一客户的贷款(贴现)额度审批权 限,单笔承兑和承兑总额审批权限,单笔担保和担保总额审批权限,签 发单笔信用证和信用证总额审批权限,现金支付审批权限,证券买卖权 限,外汇买卖权限,信用卡业务审批权限,辖区内资金调度权限,利率 决定和浮动权限,经济纠纷处理权限以及其他业务权限等. ⑵ 授信权限控制.主要包括:整个机构对各个地区的最高授信额度,整 个机构对单个客户的最高授信额度,单个分支机构对所辖服务区域的最 高授信额度,单个分支机构及其营业部门对单个客户的最高授信额度, 对单个客户分别以不同的方式(贷款,贴现,担保,承兑等)授信的额 度.
第十三章商业银行经营风险与内部控制课件
经营风险的识别与评估
识别
商业银行经营风险的识别需要从多个方面入手，包括市场环境、政策环境、内部 管理、客户信用等方面。通过对这些方面的全面分析，可以及时发现潜在的经营 风险。
第十三章商业银行 经营风险与内部控 制课件
目 录
• 商业银行经营风险概述 • 商业银行内部控制体系 • 商业银行信用风险管理 • 商业银行市场风险管理 • 商业银行操作风险管理
01
商业银行经营风险概述
经营风险的定义与分类
定义
经营风险是指商业银行在经营过程中，由于各种不确定因素 的影响，导致实际收益与预期收益发生偏离，从而造成经济 损失的可能性。
操作风险的防范与化解
总结词
防范策略、化解手段
防范策略
建立风险防范机制、加强员工培训与教育、定期进行风险排查。
化解手段
及时处置风险事件、采取风险缓释措施、进行风险转移。
感谢观看
THANKS
复杂性
信用风险的产生、传染和化解具有 复杂性
信用风险的评估与控制
信用风险的评估方法
评级法
专家制度法
信用风险的评估与控制
信用评分法 VaR法 信用风险的内部控制措施
信用风险的评估与控制
01
02
03
04
建立健全风险管理组织架构
完善内部控制制度
强化风险意识，提高员工素质
加强风险审计与监管力度
信用风险的防范与化解
05
商业银行操作风险管理
商业银行经营风险及内部控制29页PPT
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞 罗
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
商业银行经营风险及内部控制
56、极端的法规，就是极端的不公。 ——西 塞罗 57、法律一旦成为人们的需要，人们 就不再 配享受 自由了 。—— 毕达哥 拉斯 58、法律规定的惩罚不是为了私人的 利益， 而是为 了公共 的利益 ；一部 分靠有 害的强 制，一 部分靠 榜样的 效力。 ——格 老秀斯 59、假如没有法律他们会更快乐的话 ，那么 法律作 为一件 无用之 物自己 就会消 灭。— —洛克
13第十三章 商业银行经营风险和内部控制
含义
是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的 单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取 额外收益的机会和可能性 商业银行风险承受者 收益与风险的相关度 不确定因素 风险量度
4
基本要素
二、商业银行风险的成因
商业银行风险源于客观经济环境 商业银行风险源于经营策略及管理水平
5
三、银行风险的类别
20
案例：银行内部控制
2003年7月，原华夏银行总行营业部月坛北京办事处 主任李惠鸣和两名下属工作人员因非法拆借罪和受 贿罪分别被判处16年、16年和7年。从1995年到1997 年，他们采用非法吸收储户3.4亿元存款不入银行账， 又转手贷给他人的手段，致使华夏银行遭受2亿多元 的损失。 2005年初曝光的中行哈尔滨河松街支行案件，也是 家贼高山和外贼李东哲这两个小人物利用账外经营 并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。
消费贷款风险管理
信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策
18
二、信贷风险管理
不动产贷款风险管理
商业不动产贷款风险管理
是指向建筑承包商或者土地发展商提供的贷款
住宅抵押贷款风险管理
19
案例：银行内部控制
黄荫初，中行广东省分行原行长。2001年9月22日， 黄因挪用公款被判处无期徒刑。黄荫初在1992年私 自将分行内外币资金中的港币1900万元挪用到自己 的富和公司，并通过关系再从富和公司投资到湾仔 商场，为自己营利，构成挪用公款罪。 中行在2001年10月12日的一次自查中，发现了高达 4.83亿美元的账目亏空。最终核实的结果是，巨资 被广东开平分行前后三任行长——许超凡、余振东、 许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，是1949年以来 所未有，涉案人员包括中行广东开平支行、江门分 行数任行长和广东省分行部分官员，作案时间长达 10年。
商业银行经营风险及内部控制共29页文档
商业银行经营风险及内部控制
21、静念园林好，人间良可辞。 22、步步寻往迹，有处特依依。？心远 地自偏 。 25、人生归有道，衣食固其端。
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（二）商业银行的经营策略及管理水平 1、经营策略 2、管理水平 （1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）人事管理
2015/9/1
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7
三、商业银行经营风险的类别 （一）风险的类型 1、按风险的主体分：资产风险、负债风险、 中间业务风险和外汇风险。 2、按风险产生的原因分：客观风险和主观风 险。 3、按风险的程度分：低度风险、中度风险和 高度风险。 4、按风险的性质分：静态风险和动态风险。
2015/9/1
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13
5、汇率风险 （1）含义：因汇率波动造成外汇资产或负 债价值增减的不确定性。 （2）汇率风险的成因：国际货币制度：浮 动汇率制 （3）汇率风险与外汇风险： 外汇风险包括汇率风险、代理行信用风险 和外汇交易风险。 （4）评判汇率风险的指标：汇率风险敞口 和汇率波动。
作业：
1、商业银行如何识别经营风险？ 2、商业银行经营风险预测方法有哪些？
2015/9/1
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27
参考资料：
1、俞乔等/《商业银行管理学》/上海人民出版社 第6篇 2、唐旭等/《商业银行经营管理》/西南财经大学 出版社第12章4节 3、曹龙骐/《商业银行业务经营与管理》/华南理 工大学出版社第9章
2015/9/1
பைடு நூலகம்
Copyright by Yongyang_Chen
5
二、商业银行经营风险的成因 （一）客观经济环境 1、宏观：（1）经济条件;（2）经济政策; （3）金融监管;（4）经济周期;（5）通 货膨胀;（6）政治风险 2、微观： （1）同行业竞争 （2）金融市场风险（利率、汇率变动） （3）法律条文的变更 （4）企业经营状况
2015/9/1 Copyright by Yongyang_Chen 24
（二）定性分析 1、专家意见法---意见汇集法、专家小组法、 德菲尔法 2、主观概率法---主观预测 3、交叉影响法---多个事件相互影响来预测 随机事件发生的可能性 4、指标领先法、风险树搜寻法、假设检验 法等
2015/9/1
2015/9/1 Copyright by Yongyang_Chen 30
（二）内部控制的目标 防止和减少损失，保障银行经营活动能 安全、顺畅地进行。 1、风险发生前，借助有效的内部控制制度， 以最低的损失来获取控制风险的最佳效 果； 2、风险发生后，采取有效措施，使银行不 因风险的产生影响大局，确保盈利性目 标的实现。
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2015/9/1
一、内部控制的目标及实施原则 （一）内部控制的含义 在风险识别与预测的基础上，通过建立 自我约束和控制机制来减少和控制内部风 险的一种管理制度。 《商业银行内部控制指引》：“商业银行为 实现经营目标，通过制定和实施一系列制 度、程序和方法，对风险进行事前防范、 事中控制、事后监督和纠正的动态过程和 机制。”
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三、银行风险的预测 （一）定量分析 1、时间序列预测法---根据过去和现在的风 险情况来预测未来同类风险发生的概率及 所造成的影响。 （1）指数平滑法---根据历年资料，按时间 先后排序，用数理统计方法推测未来的变 动趋势。 （2）回归分析法—一元回归和多元回归 2、马尔可夫链预测法 3、累积频率分析法 4、弹性分析法
2015/9/1
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（三）商业银行风险控制策略 1、预防策略：商业银行通过科学的决策和 规范化的管理来防范资产负债风险发生的 策略。 2、准备策略：商业银行通过准备足够的自 有资本和其他准备金来预防风险，以避免 风险发生后可能带来的破产打击。 3、规避策略：在资产业务中，通过降低资 产平均期限或提高短期资产的比重及调整 资产结构；在国际业务中，付汇时用软货 币，收汇时硬货币；在投资中，多个投资 项目权衡，选择风险较小的。
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25
小结：
商业银行在进行调查分析的基础上，通 过综合归类和风险识别。 银行风险预测的方法有定量和定性两大 类。 讨论： 1、如何识别经营风险？ 2、识别经营风险的方法有哪些？
2015/9/1 Copyright by Yongyang_Chen 26
2015/9/1 Copyright by Yongyang_Chen 16
4、对称策略：商业银行资产的分配应与负 债的偿还期、各种利率档次以及币种相 对称。 5、分散策略：资金投向尽量分散。 6、制约策略：银行采取一系列制约措施来 防范资产负债的风险。如担保、补偿余 额等。 7、转移策略：主要有转让、保险、套期交 易和互换交易。
2015/9/1
Copyright by Yongyang_Chen
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2、利率风险
（1）含义：利率波动造成银行资产的资本 损失和收益减少的风险。 （2）利率波动对银行经营活动的影响：使 银行的盈利或内在价值与预期值不一致。 （3）利率波动的原因：货币政策、经济环 境、价格水平和金融市场等。 （4）评判利率风险的指标：利率风险敞口 和利率的波动。
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一、商业银行经营风险的涵义 （一）含义： 商业银行在经营活动中，因不确定因素单 一或综合影响，使商业银行遭受损失的可 能性。 （二）风险含义涉及的基本要素 1、风险承受者----商业银行及其客户（工商 企业、其他商业银行、金融机构、居民） 2、收益与风险的相关度---收益与风险具有 对称性，商业银行风险与收益成正比例关 系（准确地讲是一种正相关关系）
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3、不确定因素 （1）与银行经营的经济环境、经营环境、银 行经营者、金融工具的选择有关 （2）各种因素可相互作用，形成自我调节和 自我平衡的机制。 4、风险度量 （1）通过风险大小识别和判断银行随经营风 险的程度； （2）银行风险有的可以计量，有的不可计量。 （3）采用概率与数理统计法、综合分析法进 行测量。
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6、资本风险 （1）含义：银行最终支持清偿债务能力方 面的风险。 （2）资本风险管理的意义： 资本是其他风险的最终防线。 （3）资本风险的成因：利益驱动、管理不 力 （4）评判资本风险的指标：资本与存款比 率、资本与资产比率。
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4、投资风险 （1）含义：因不确定因素造成投资本金损 失或收益的减少的可能性。 （2）投资风险的类型：证券投资风险、信 托投资风险和租赁投资风险。 （3）投资风险的成因：发行者违约、物价 波动、市场利率波动、难以出售等。 （4）评判投资风险的指标：各种预期投资 收益率与平均收益率偏差的加权之和。
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教学目的与要求：通过本章学习，要求学 生了解商业银行的经营风险的涵义、原因 和类别，重点掌握商业银行经营风险预测。 把握商业银行的内部控制类型和方法。 教学重点：商业银行经营风险原因和类别 教学难点：商业银行经营风险预测方法 教学时数：6学时 教学内容：商业银行经营风险，商业银行 经营风险预测，内部控制
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5、按风险的形态分：有形风险和无形风险。 6、按业务面临的风险分：流动性风险、利 率风险、信贷风险、投资风险、汇率风 险和资本风险。
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（二）主要风险介绍 1、流动性风险 （1）含义：不能满足流动性需求的风险。 （2）流动性需求：提款和合理贷款需求。 （3）满足流动性需求的途径：“储备”流 动性和“买入”流动性。 （4）评判流动性风险的指标：存贷比率、 流动比率、大面额负债率和存贷变动率 等
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（三）内部控制的实施原则 内部控制的核心是确定商业银行各部门的 职责权限，衽分级分口管理和岗位责任 制，建立健全内部管理制度。 1、确定各部门、各人员的职权和责任 2、明确各项业务的操作程序 3、明确商业银行的控制程序 （1）设定控制目标 （2）衡量工作绩效 （3）纠正偏差
目标：了解商业银行的经营风险预测 主要内容：商业银行的调查分析、风险 识别、银行风险的预测 重点：商业银行的风险识别 难点：商业银行的风险的预测 目标完成办法：通过比较分析完成
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一、调查分析 （一）银行的营业环境分析 （二）银行的管理环境分析 （三）银行地位分析 二、风险识别 （一）银行的营业环境引发的风险识别 （二）银行的管理环境引发的风险识别 （三）银行在金融系统中的地位引发的风险识别 （四）银行债权人的法律地位引发的风险识别 （五）银行所有权及法律地位引发的风险识别
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第一节 商业银行经营风险
目标：了解商业银行的商业银行经营风 险 主要内容：商业银行的商业银行经营风 险的涵义、商业银行经营风险的成因、 商业银行经营风险的类别 重点：商业银行的经营风险的类别 难点：商业银行经营风险的成因 目标完成办法：通过比较分析完成