网络审计、会计信息系统内部控制调查表
内部控制审计调查问卷—信息系统
是否已加强紧急变更的控制管理？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
开发过程中涉及商业秘密、敏感数据的，是否与外包服务商签订详细的“保密协议"，以保证数据安全？
在合同中约定付款事宜时,是否选择分期付款方式,尾款是否在系统运行一段时间并经评估验收后再支付？
是否在合同条款中明确要求外包服务商保持专业技术服务团队的稳定性？
是否规范了外包服务评价工作流程，明确相关部门的职责权限,建立外包服务质量考核评价指标体系，定期对外包服务商进行考评，并公布服务周期的评估结果,实现外包服务水平的跟踪评价？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否建立健全需求评审和需求变更控制流程？依据需求文裆进行设计（含变更后的需求文档）前，是否评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批？
系统设计负责部门是否就总体设计方案与业务部门进行沟通和讨论,说明方案对用户需求的覆盖情况;存在备选方案的，是否详细说明各方案在成本、建设时间和用户需求响应上的差异;信息系统归口管理部门和业务部门是否对选定的设计方案予以书面确认？
是否参照｛GB8567-88计算机软件产品开发文件编制指南》等相关国家标准和行业标准，提高系统设计说明书的编写质量？
最新审计内控调查表
审计内控调查表
预算执行情况内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
银行业务内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
现金业务内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
内部机构设置及直属单位情况表
填表说明： 1、如果有本表未列其他事宜需要说明，可以另附说明。
2、填表时，内设机构填列在前，直属机构填列在后。
被审单位财务负责人：填表人：年月日
会计核算一般规范内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
会计工作交接内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
会计电算化内控调查表（一）
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
会计电算化内控调查表（二）
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
财务机构岗位设置、人员分工内控调查表
被审计单位财务负责人：填表人：年月日
被审计单位基本情况调查表
银行开户情况表
我们郑重承诺：我单位所有各类帐户（包括内部各部门分支机构）均已全部提供，确信不存在遗漏。
仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢14
被审计单位会计机构基本情况调查表
注：每一个会计机构（含下属）均要单独填报被审计单位财务负责人：填表人：年月日仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢14。
信息系统之内部控制调查表(xls 页)
单位名称： 项 目：
信息系统一般控制
内部评估人 员 内姓 部名 评： 估人 员职务：
主要的风险点
1、信息系统开发与使用违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 3、信息系统设计功能不科学、维护与变更程序不规范，可能导致企业经营效率与效果低下。 4、信息系统外包服务未恰当履行或监控不当，可能导致企业权益受损或违约损失。 5、信息系统访问安全措施不当，可能导致商业秘密泄露。 6、信息系统硬件管理不当，可能导致企业资产或股东权益受损。
8、 企业是否已利用计算机信息系统建立信息化平台，规范信息的使用和传递，促进业务流程与信 息流程的统一，提高经营管理的效率和效果？
9、企业是否根据信息的重要性程度和泄密风险损失等划分标准，将包括书面形式和电子媒介形式保 存的信息分为绝密类、机密类、秘密类和重要类等，并建立不同类别信息的授权使用制度？
索引号：D04-2 时间：
根据对企业的了解判 断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行 描述或提供相关制度)
一、 岗位分工与授权审批 1、是否建立了计算机信息系统岗位责任制并有明确的岗位职责表？ 2、是否存在不相容岗位（或职责）未分离的情况？ 系统开发和变更过程中不相容岗位（或职责） 一般应包括：开发（或变更）立项、审批、编程、测试。
8、信息系统上线后，发生的功能变更，是否参照上款有关系统开发的审批和上线程序执行？
9、 企业是否积极采用预防性措施，确保计算机信息系统的持续运行？ 常见预防性措施包括但不限于日常检测、设立容错冗余、编制应急预案等。
内部控制调查表完整
二、发展战略
1
发展战略科学合理，既不缺乏也不激进，且实施到位
1.企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。
是
2.是否根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
是
否
2.是否针对评估结果，巩固和发扬文化建设成果；进而研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进。
否
六、风险评估
1
目标设定
1.企业层面：是否有明确的目标、目标是否具有广泛的认识基础、企业目标是否与企业战略相匹配。
是
2.业务层面：各业务层面目标是否与企业目标一致，各业务层面目标是否衔接一致，各业务层面目标是否具有操作指导性。
是
3
发展战略科学调整
是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略科学做出调整。
是
三、人力资源
1
人力资源结构合理、能够满足企业需要
1.人力资源政策是否有利于企业可持续发展和内部控制的有效执行。
是
2.是否明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，选拔是否公开、公平、公正，是否因事设岗、以岗选人。
内部控制调查表（控制环境）
序号
项目
调查内容
备注
一、组织构及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格和议事规则是否明确并严格履行。
是
2
董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行
1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工。
是
2.是否落实安全生产责任，对安全生产的投入，包括人力、物力等，是否能保证及时发现、排除生产安全隐患。
企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统(doc 11个)2
索引号：
（审计机关名称）
会计系统内部控制调查表
（二）会计电算化（1）
会计期间
被审计企业：
硬件
情况
设备制造商
设备系列/型号
软件
情况
操作系统名
应用软件名
软件来源
程序修订和使用人
编写或修改程序人
应
用
方
面
凭证输入人
（列明各类
凭证的输入
人姓名）
打印明细账人
（列明各明细账
的打印人姓名）
打印总账人
打印
报表人
资产负债表
利润表
现金流量表
输入分录的核对方法
编制报表前核程序
内部控制调查问卷(全套模板)
内部控制调查问卷被审计单位名称：检查年度：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录X6－12、会计系统控制调查记录（1）会计系统X6－2 （2）计算机系统X6－33、控制系统和会计系统内控调查小结X6－4二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷X6－52、购置与付款循环内控问卷X6－63、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷X6－74、仓储与存货循环内控问卷X6－85、融资与投资循环内控问卷X6－9三、各业务循环控制评价X6－10一、控制环境调查记录二、会计系统控制调查记录（一）会计系统三、控制环境和会计系统内控调查小结调查人员：复核人员：日期：日期：销售与收款循环内控问卷结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为销售循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）购置与付款循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）生产循环以及工薪与人事循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）仓储与存货循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）融资与投资循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为投资与理财循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）各业务循环控制评价复核人：日期：调查人：日期：。
会计内部控制调查问卷模板
尊敬的会计部门负责人及员工：您好！为了进一步了解我公司在会计内部控制方面的现状，加强内部控制体系的建设，提高会计信息的准确性和可靠性，特制定此调查问卷。
请您认真填写，您的宝贵意见将对公司内部控制工作的改进提供重要参考。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
一、基本信息1. 您的部门：（）A. 财务部B. 会计部C. 出纳部D. 其他部门2. 您的职位：（）A. 会计B. 出纳C. 财务主管D. 其他职位3. 您在公司的工作年限：（）A. 1年以内B. 1-3年C. 3-5年D. 5年以上二、内部控制环境1. 公司是否制定了明确的内部控制政策？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 公司内部控制政策是否得到了有效传达和执行？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 公司是否定期对内部控制政策进行评估和更新？（）A. 是B. 否C. 不适用4. 公司是否建立了有效的内部控制组织架构？（）A. 是B. 否C. 不适用三、风险评估与控制1. 公司是否建立了风险评估机制？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 会计部门是否对潜在风险进行了识别和评估？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否采取了有效措施来控制已识别的风险？（）A. 是B. 否C. 不适用四、内部控制制度1. 公司是否建立了完善的会计核算制度？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 会计部门是否严格执行了会计核算制度？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否定期对会计核算制度进行审查和修订？（）A. 是B. 否C. 不适用五、内部审计与监督1. 公司是否建立了内部审计制度？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 内部审计部门是否定期对会计部门进行审计？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否积极配合内部审计工作？（）A. 是B. 否C. 不适用六、其他1. 您认为公司在会计内部控制方面还存在哪些不足？（）2. 您对公司会计内部控制工作有哪些改进建议？（）感谢您的配合与支持！我们将根据您的反馈意见，不断优化和改进公司的会计内部控制体系。
内部控制调查问卷表
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？
企业会计系统内部控制调查问卷
企业会计系统内部控制调查问卷企业会计系统内部控制调查问卷尊敬的受访者：您好！本次调查旨在了解企业会计系统内部控制的情况，以探索完善和改进内部控制的措施。
请您花费一些时间填写以下问题，我们将对您的回答进行保密，并会对您提供的宝贵意见表示由衷的感谢。
一、基本信息1. 受访者姓名：2. 所在企业部门：3. 性别：4. 年龄：二、企业会计系统内部控制特点1. 您认为企业会计系统内部控制在您所在企业中的重要性如何？2. 您所在企业是否建立了完善的财务管理制度和内控制度？3. 您所在企业是否对会计系统内部控制进行定期审计和改进？4. 您认为企业会计系统内部控制在预防和发现错误和欺诈方面的效果如何？三、企业会计系统内部控制的影响因素1. 您认为企业规模对会计系统内部控制的影响程度如何？2. 您认为企业组织结构对会计系统内部控制的影响程度如何？3. 您认为员工素质对会计系统内部控制的影响程度如何？4. 您认为会计系统内部控制的法律法规要求对企业实施有何影响？四、企业会计系统内部控制的问题与挑战1. 您所在企业中可能存在的会计系统内部控制弱点有哪些？2. 您认为当前所在企业在完善会计系统内部控制方面面临的最大挑战是什么？3. 您认为会计系统内部控制的改进对企业财务管理和风险防控有何作用？五、完善企业会计系统内部控制的建议1. 您认为企业在完善会计系统内部控制方面应该做出哪些调整和改进？2. 您认为企业在培养员工对会计系统内部控制的认知和重视方面有哪些方法和途径？3. 您是否知道相关培训课程或培训机构可以提高员工对会计系统内部控制的了解？4. 您在提高公司会计系统内部控制方面有无额外的建议？感谢您参与本次调查问卷，请将填写的问卷回复至以下邮箱：[邮箱地址]。
您的回答对于我们研究和改进企业会计系统内部控制具有重要意义。
如有任何问题请随时联系我们，谢谢合作！此致礼敬的你的受访者[调查单位名称][日期]六、企业会计系统内部控制的评估和改进1. 您认为企业会计系统内部控制的评估和改进应该采取哪些方法和途径？2. 您认为企业会计系统内部控制的评估和改进需要获得哪些相关方面的支持和合作？3. 您对企业会计系统内部控制的评估和改进的效果有何期望？七、企业会计系统内部控制的重要性1. 您认为企业会计系统内部控制对企业发展和稳定的重要性如何？2. 您认为企业会计系统内部控制在提高财务报告的可靠性和透明度方面的作用有多大？3. 您认为企业会计系统内部控制对投资者信任和企业形象的影响有多大？八、企业会计系统内部控制的现状和发展趋势1. 您认为目前企业会计系统内部控制的状况如何？2. 您认为企业会计系统内部控制在未来的发展趋势是什么？3. 您期待企业会计系统内部控制能为企业带来哪些改进和提升？九、对于本次调查的意见和建议1. 您对本次调查的设计和问题有何意见和建议？2. 您对企业会计系统内部控制的更多关注点和研究方向有何建议？感谢您的协助和配合！您的回答将为我们提供有价值的数据和见解，帮助我们更好地了解企业会计系统内部控制的现状和问题，并提出改进和优化的措施。
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***会计师事务所
被审计单位：
填表人：
系统建立：商品化软件/自行开发
填表时间：
问题
答案
是
否
不适用
备注
一、系统设计与开发控制（自行开发）
1、财会部门、审计部门是否参与了系统开发与设计？
2、开发系统是否建立适当的内部控制？
3、有无开发可行性报告？
4、一级会计科目代码是否符合国家统准？
16、程序员能否接触系统？
17、系统的测试是否有财务人员与程序员共同参加？
……
二、一般控制
1、系统开发与操作人员是否为同一个或同一批人？
2、出纳员能否输入会计数据？
3、操作人员能否审批经济业务？
4、系统密码是否保密？
5、系统密码是否有更新计划？
6、接触系统的人员是否都经过批注？
17、备份文件与磁盘是否妥善保管？
18、操作人员能否对系统进行修改？
……
三、应用控制
1、有无安全性控制程序？
2、有无有效性检验程序？
3、有无合理性检验程序？
4、有无平衡勾稽检验？
5、输入机内的原始凭证有无审核？
6、有无系统间的核对控制？
7、有无溢出检验？
8、有无抽查记录？
9、删除网络用户日志是否办理了合法的用户认证后续？
10、系统有无强制备份功能？
11、有无输出文件使用权限控制？
12、记账凭证输入有误、系统能够提供修改功能？
13、会计档案是否有专人保管？
……
附注：
结论：
7、有无操作日志？
8、有无人员专门检查操作日志？
9、有无机房守则？
10、有无维护记录？
11、访问权限是否按预先给定的控制条款进行？
12、所有访问权限的条件是否统一管理，并有主管人员批准？
13、数据库是否有恢复功能？
14、机房有无灭火器、空调、防盗等设备？
15、系统是否配备了不间断电源？
16、备份资料是否存放于机房之外？
5、系统设计的文档资料是否齐全？
6、系统是否通过有关部门的鉴定？
7、系统转换时是否经过与手工系统的并行阶段？
8、有无对操作人员的培训？
9、有无用户手册？
10、操作人员能否接触到系统技术报告与源程序？
11、有无防病毒入侵的制度？
12、有无防病毒软件？
13、是否对新系统进行了成本效益分析？
14、报表的设计能否满足对外报送和对内管理的要求？