齐翔腾达:内部控制鉴证报告 2010-04-23

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齐翔腾达:第二届董事会第二次会议决议公告 2010-12-30.

齐翔腾达:第二届董事会第二次会议决议公告 2010-12-30.

证券代码:002408 证券简称:齐翔腾达公告编号:2010-022淄博齐翔腾达化工股份有限公司第二届董事会第二次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

淄博齐翔腾达化工股份有限公司(以下简称“公司”第二届董事会第二次会议通知于2010年12月24日以电子邮件和专人送达方式向全体董事发出,会议于2010年12月28日在公司会议室现场召开,会议应到董事9名,实到董事8名,独立董事王蕊女士因公务未能出席,授权委托独立董事李悦先生代为出席并表决,公司监事及高级管理人员列席了会议。

会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

会议由董事长车成聚先生主持,经与会董事审议,以记名投票方式形成如下决议:1.审议并通过了《关于使用超募资金收购淄博翔达化工有限公司100%股权的议案》同意公司使用超募资金5,194.33万元人民币收购淄博齐翔石油化工集团有限公司持有的淄博翔达化工有限公司100%的股权。

表决结果:6票赞成,0票反对,0票弃权,3票回避董事车成聚先生,于东和先生,周洪秀先生因为关联董事回避本议案的表决。

本议案在提交董事会审议之前已经取得所有独立董事的事前认可,独立董事对本议案发表了独立意见。

该议案需提交公司股东大会审议。

2.审议并通过了《关于使用超募资金收购淄博齐翔惠达化工有限公司部分资产的议案》同意公司使用超募资金11,310.38万元人民币收购淄博齐翔惠达化工有限公司锅炉及罐区部分的资产。

表决结果:6票赞成,0票反对,0票弃权,3票回避董事车成聚先生,于东和先生,周洪秀先生因为关联董事回避本议案的表决。

本议案在提交董事会审议之前已经取得所有独立董事的事前认可,独立董事对本议案发表了独立意见。

该议案需提交公司股东大会审议。

3.审议并通过了《关于使用超募资金收购天津有山化工有限公司70%股权并向该公司增加投资建设碳四综合利用工程改扩建项目的议案》同意公司使用3,220万元人民币的超募资金收购天津有山化工有限公司70%的股权,使用不超过5,120万元人民币的超募资金向天津有山化工有限公司增加投资建设碳四综合利用工程改扩建项目,授权公司董事长签署相关的股权转让协议及增资协议。

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告(2009)京会兴核字第6-75号山西美锦能源股份有限公司全体股东:我们审核了后附的贵公司管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、管理层的责任贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》及相关具体规范对 2008年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定,并对上述认定负责。

三、注册会计师的责任我们的责任是对贵公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、鉴证结论我们认为,贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范(试行)》标准,于 2008 年12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:张恩军中国·北京中国注册会计师:吴亦忻二零零九年四月十八日。

上市公司内部控制评价报告及鉴证报告披露分析

上市公司内部控制评价报告及鉴证报告披露分析

上市公司内部控制评价报告及鉴证报告披露分析2008年6月,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范建设取得了重大突破,是我国企业内部控制建设的一个重要里程碑,可以说相当于中国的《SOX法案》。

其基本规范自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行,同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。

《企业内部控制基本规范》要求执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

一、我国上市公司内部控制信息披露的现状1.2006-2009年内部控制信息披露的整体状况。

深沪交易所从2006年开始要求上市公司披露内部控制自我评价报告和鉴证报告,但可虑到实施的衔接性,深沪交易所规定上市公司2006年年报也可在全文的”重要事项”部分披露内部控制信息。

由于不是强制要求披露,而且是内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的第一年,上市公司内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况不多。

如2006年,沪市只有77家上市公司披露了内部控制自我评价报告,占当年披露年报公司的9.1%,而内部控制鉴证报告只有35家披露,占当年披露年报公司的4.1%。

从2007年开始,由于证监会和深沪交易所对内部控制自我评价报告和内部控制鉴证报告的披露要求越来越严,内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况逐年向好。

以上海市场为例:披露内部控制自我评价报告的上市公司从2006年77家上升到2009的354家,披露率上升了34.2个百分点;而披露内部控制鉴证报告的上市公司从2006年35家上升到217家,披露率上升了20.7个百分点。

2.上市公司2009年内部控制自我评价报告和鉴证报告披露状况。

2009年底正常在深沪正常交易的上市公司有1297家(深圳452家,上海845家)其中深市由于深圳证券交易所2009年对深市上市公司披露内部控制自我评价报告作了强制性规定,因此深市上市公司全部452家都披露了内部控制自我评价报告,而沪市仍属于自愿披露,有378家上市公司披露了内部控制自我评价报告,披露率为43.1%。

002408齐翔腾达2023年三季度现金流量报告

002408齐翔腾达2023年三季度现金流量报告

齐翔腾达2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为908,884.28万元,与2022年三季度的1,097,884.18万元相比有较大幅度下降,下降17.21%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为662,268.45万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的72.87%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,经营活动现金净增加45,113.63万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为977,117.95万元,与2022年三季度的1,047,609.33万元相比有所下降,下降6.73%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的58.41%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度,营业收到的现金有较大幅度减少,经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度,工资性支出有所增加,企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度,现金流入项目从大到小依次是:销售商品、提供劳务收到的现金;收到其他与筹资活动有关的现金;取得借款收到的现金;收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是:购买商品、接受劳务支付的现金;构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金;支付的其他与筹资活动有关的现金;分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度齐翔腾达投资活动需要资金157,904.84万元;经营活动创造资金45,113.63万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。

2023年三季度齐翔腾达筹资活动产生的现金流量净额为44,557.54万元。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负68,891.68万元,与2022年三季度的51,688.66万元相比,2023年三季度出现现金净亏空,亏空68,891.68万元。

北化股份:内部控制鉴证报告 2010-04-23

北化股份:内部控制鉴证报告 2010-04-23

四川北方硝化棉股份有限公司内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第0344号目录1.内部控制鉴证报告yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy1 2.关于内部控制有关事项的说明yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy2中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话:+86(10)88091188地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel: +86(10)88091188传真:+86(10)88091199邮政编码:100140 PostCode:100140Fax: +86(10)88091199内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第0344号四川北方硝化棉股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了四川北方硝化棉股份有限公司(以下简称“北化股份”)2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表,2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注,并于2010年4月21日出具了标准无保留意见的审计报告。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

在审计过程中,我们研究和评价了北化股份与上述财务报表编制相关的内部控制,以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。

建立健全内部控制制度是北化股份管理层的责任。

我们的责任是在研究和评价《中国注册会计师审计准则》的基础上,并结合财务报表审计目的而进行的,而不是对内部控制的专门审核,并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告

ABC股份有限公司内部控制鉴证报告XX会计师事务所(特殊普通合伙)目录内部控制鉴证报告关于201X年X月X日与财务报表相关的内部控制的评价报告1-X内部控制鉴证报告XXX字(2015)第XXXX号ABC股份有限公司全体股东:我们接受委托,鉴证了ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)董事会对201X年X月X日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

ABC公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性,并确保后附的ABC公司《关于201X年X月X日与财务报表相关的内部控制的评价报告》真实、完整地反映ABC公司201X年X月X日与财务报表相关的内部控制。

我们的责任是对ABC公司20XX年X月X日与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。

在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有局限性,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

我们认为,ABC公司于201X年X月X日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

本鉴证报告仅供ABC公司本次向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并(在创业板)上市时使用,不得用作任何其他用途。

中国注册会计师XX会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师中国〃北京二OX五年 X 月XX日。

海得控制:内部控制鉴证报告 2010-04-22

海得控制:内部控制鉴证报告 2010-04-22

内部控制鉴证报告沪众会字(2010)第2902号上海海得控制系统股份有限公司全体股东:我们接受委托,按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的贵公司管理层在2009年12月31日作出的与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。

《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。

鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的定义内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证意见我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云中国注册会计师 方志刚中国·上海 二〇一〇年四月二十日附件:上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

数字政通:内部控制鉴证报告 2011-04-20

数字政通:内部控制鉴证报告
 2011-04-20

北京数字政通科技股份有限公司内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2011]第1105号目录内部控制鉴证报告 (2)北京数字政通科技股份有限公司关于内部控制有关事项的说明 (4)中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话:+86(10)88095588地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrict Beijing PRCTel:+86(10)88095588传真:+86(10)88091199邮政编码:100140 Post Code:100140Fax:+86(10)88091199内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2011]第1105号北京数字政通科技股份有限公司全体股东:我们接受委托,审核了北京数字政通科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。

我们的责任是对贵公司上述认定中所述的截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。

上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况,以及我们认为必要的其他程序。

齐翔腾达:金融衍生品交易业务内部控制制度(2018年7月)

齐翔腾达:金融衍生品交易业务内部控制制度(2018年7月)

淄博齐翔腾达化工股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度第一章总则第一条为规范淄博齐翔腾达化工股份有限公司(以下简称“公司”)及各全资、控股子公司(以下简称“各子公司”)金融衍生品交易行为,防范金融衍生品交易风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章和业务规则及《淄博齐翔腾达化工股份有限公司公司章程》(以下简称“《公司章程》”),制定本制度。

第二条本制度所称金融衍生品是指场内场外交易、或者非交易的,实质为远期、互换和期权等产品或上述产品的组合。

金融衍生品的基础资产既可以包括证券、指数、汇率、利率、货币、商品、其他标的,也可以包括上述基础资产的组合;既可采取实物交割,也可采取现金差价结算;既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第三条公司及各子公司应严格控制金融衍生品交易的种类及规模,公司从事的金融衍生品交易为人民币远期结售汇、期权、远期外汇买卖、掉期(包括货币掉期和利率掉期)和货币互换业务。

第四条公司及各子公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易,所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,应以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。

第二章金融衍生品交易业务的操作原则第五条公司开展金融衍生品交易只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行等监管机构或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有相关业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条公司金融衍生品业务交易行为除遵守国家相关法律、法规及规范行为文件的规定外,还应遵守本制度的相关规定。

第七条公司必须以其自身的名义或各子公司名义设立金融衍生品交易账户,不得使用他人账户进行金融衍生品交易。

公司内部控制鉴证报告【最新版】

公司内部控制鉴证报告【最新版】

公司内部控制鉴证报告一、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求,设计、实施和维护有效的内部控制,并评价其有效性是太龙照明管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对太龙照明与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中,我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证结论我们认为,XX按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供XX非公开发行股票申报材料之用,除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意,不得用作任何其他目的。

如未经同意用于其他目的,本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,公司董事会对公司2020年9月30日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

内部控制鉴证报告披露的市场反应研究——来自深市2006年至2008年经验数据

内部控制鉴证报告披露的市场反应研究——来自深市2006年至2008年经验数据

或少量董事会报告中所披露的内部控制信息 , 对其它阶段载体披露的内部控制信息研究很少。 即使在较早实行内部控制信息披露制度的上 市银行, 也普遍存在披露内容不规范、 缺乏信 息含量的现象。 黄秋敏(0 8对上市银行的年度报告中披露的内部控制信 进行分析 , 20 ) 发现其信
息披露中存在诸多问题 ,提出规范上市银行内部控制信 息 披露的格式和 内容以及要求在年报中披落财务报告内部控制评价报告等建议。 瞿
露方面做出了明确 的要求。 至此, 美国的内部控制信 息披露由自愿性披露阶段正式进入 了强制性披露阶段。 此后 , 各国纷纷建立了与内部控
制信 鼠 有关的披露制度。 我国证监会于2 o年发布的《 0O 公开发行证券公司信 息披露编报规则》要求公开发行证券的商业银行 、 , 保险公司、 证 券公司建立健全内控制度 , 其招股说明书正文应专设一部分说明内控制度的完蛰 性、 f和有效陛。 合理 生 随后证 会相继发布的《 盔 公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第1 号——招股说明书》2 ( 年修订)《 (0 6 】 、公开发行证券公司信息披露 的内容与格式准则第2 号——年度 报告的内容与格式( 修订稿 )、 开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 1号—一 E 》忪 l 市公司发行新股招股说明书》 等具体准则 , 都 要求相应上市公司披露内部控制信息。 虽然对上市公司中商业银行、 保险公司、 证券公司强制要求披露内部控制信息 , 但这些公司m r : 市公 司中所 占的比例很小 , , 因此 此时的内部控制信息仍然属于 自愿披露阶段。0 6 2 20  ̄) 海证券交易所率先发布了《 上海证券交易所上市公司内 部控制指引》下文简称《 ( 内部控制指引》, )对上市公司建立健全和有效实施内部控制制度提供 了原则性指导 , 明确了公司董事会对公司内

齐翔腾达:2010年第一次临时股东大会的法律意见书 2010-12-04

齐翔腾达:2010年第一次临时股东大会的法律意见书 2010-12-04

北京∙上海∙深圳∙杭州∙广州∙昆明∙天津∙成都∙宁波∙福州∙香港Beijing ∙ Shanghai ∙Shenzhen∙ Hangzhou ∙ Guangzhou ∙ Kunming ∙ Tianjin ∙ Chengdu ∙ Ningbo ∙ Fuzhou ∙ Hongkong致:淄博齐翔腾达化工股份有限公司国浩律师集团(深圳)事务所关于淄博齐翔腾达化工股份有限公司2010年第一次临时股东大会的法律意见书GLG/SZ/A1638/FY/2010-123国浩律师集团(深圳)事务所(以下简称“本所”)接受淄博齐翔腾达化工股份有限公司(以下简称“贵公司”或者“公司”)的委托,指派律师出席了贵公司2010年第一次临时股东大会(以下简称“本次股东大会”)。

现根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)和中国证券监督管理委员会2006年3月16日《关于发布〈上市公司股东大会规则〉的通知》(证监发[2006]21号,以下简称“《股东大会规则》”)、2002年1月7日《关于发布〈上市公司治理准则〉的通知》(证监发[2002]1号,以下简称“《治理准则》”)等法律、行政法规、规范性文件以及《淄博齐翔腾达化工股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定,对贵公司2010年第一次临时股东大会会议的(Ⅰ)召集、召开程序是否符合法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定、(Ⅱ)出席会议人员的资格、(Ⅲ)召集人资格是否合法有效、(Ⅳ)表决程序、表决结果是否合法有效以及(Ⅴ)贵公司要求的其他有关问题,出具法律意见。

为出具本法律意见书,本所律师对贵公司2010年第一次临时股东大会所涉及的事项进行了审查,查阅了本所律师认为出具法律意见书所必需查阅的文件,并对有关问题进行了必要的核查和验证。

本所同意将本法律意见书随贵公司2010年第一次临时股东大会的决议一并公告,并依法对本所出具的法律意见承担相应的责任。

内控制度鉴证报告范文(二篇)

内控制度鉴证报告范文(二篇)

内控制度鉴证报告范文第一章引言一、背景和目的内控制度是企业保证风险管理和业务运作的基础,对于企业的长期健康发展至关重要。

为确保企业内控制度的有效性和合规性,本次鉴证旨在评估和验证企业内控制度的设计和实施情况,发现潜在风险和问题,并提出改进建议。

二、鉴证范围本次鉴证主要围绕企业内控制度的设计和实施进行,包括但不限于以下方面:1. 内控目标的设定和内部控制制度框架的构建;2. 内控环境、风险评估和风险防控措施的制定;3. 预防和检测机制的建立;4. 内部控制信息化系统建设和运作情况;5. 内控合规评价和监督检查情况。

第二章鉴证目标和任务一、鉴证目标本次鉴证的主要目标是评估企业内控制度的有效性和合规性,发现潜在风险和问题,并提出改进建议,以提高企业的风险管理和业务运作水平。

二、鉴证任务本次鉴证的主要任务包括:1. 对企业内控制度的设计和实施进行评估和验证,包括内控目标的设定、内部控制制度框架的构建、风险评估和防控措施的制定等方面;2. 发现潜在风险和问题,分析其原因和影响,提出改进措施和建议;3. 对内控合规评价和监督检查情况进行审查和分析,发现存在的问题和不足,并提出改进措施和建议;4. 撰写鉴证报告,提出评价结论和改进建议。

第三章鉴证方法和程序一、鉴证方法本次鉴证采用定性和定量相结合的方法进行,主要途径包括但不限于以下方面:1. 文件调阅和审查,包括企业内部控制制度文件、风险评估报告、合规评价报告等;2. 与相关责任部门和人员进行访谈,了解内控制度的设计和实施情况,发现问题和潜在风险;3. 进行数据分析,对内部控制信息化系统的数据进行统计和分析,发现异常情况和违规行为。

二、鉴证程序本次鉴证的程序主要包括以下几个阶段:1. 确定鉴证范围和目标,制定鉴证方案;2. 收集和整理相关资料,进行文件调阅和审查;3. 进行访谈,与相关责任部门和人员交流,了解内控制度的设计和实施情况;4. 分析和核对数据,发现潜在风险和问题;5. 提出改进措施和建议,编写鉴证报告;6. 审核和报告鉴证报告,进行最终复核。

创业板 内部控制鉴证报告

创业板 内部控制鉴证报告

创业板内部控制鉴证报告1. 背景创业板是中国证券市场的一部分,为了支持创新型企业的发展而设立。

作为一种资本市场工具,创业板需要具备有效的内部控制机制来确保企业的财务报告准确可靠、风险得到合理管理,并提供投资者保护。

本报告旨在对创业板上市公司的内部控制情况进行鉴证,评估其内部控制体系的有效性和合规性,并提出改进建议以提高内部控制水平。

2. 分析2.1 内部控制概述内部控制是指公司为达成经营目标而建立的一套管理机构、流程和方法,通过风险识别、风险评估和风险应对等手段,确保公司资产安全、财务信息真实可靠、遵守法律法规及公司政策等。

2.2 内部控制目标•资产安全:保护公司资产免受损失、盗窃和滥用。

•财务报告准确可靠:确保财务报告真实反映企业经济状况。

•合规性:遵守适用法律法规和公司政策。

•效率和效益:提高业务流程效率,减少资源浪费。

2.3 内部控制评估方法本次内部控制鉴证采用了综合评估方法,包括了对公司的文档审查、内部控制流程的观察和内部控制测试等。

3. 结果经过对创业板上市公司的内部控制进行综合评估,得出以下结果:3.1 资产安全大多数公司在资产安全方面采取了一系列有效的措施,如建立完善的资产管理制度、加强对资产的监管和保护等。

然而,仍有少数公司存在资产管理不规范、资产保护意识薄弱等问题。

3.2 财务报告准确可靠大多数公司在财务报告准确性方面表现良好,财务数据真实可靠。

但是,个别公司存在财务数据造假、虚增利润等违规行为。

3.3 合规性绝大多数公司在遵守法律法规和公司政策方面做得较好。

然而,少数公司存在未能及时调整业务模式以适应法律法规变化、违反行业规范等问题。

3.4 效率和效益大多数公司在业务流程的效率和效益方面取得了显著的进展,通过引入信息技术、优化流程等手段提高了工作效率。

但是,仍有个别公司存在流程冗杂、资源浪费等问题。

4. 建议根据对创业板上市公司内部控制的评估结果,我们提出以下改进建议:4.1 加强资产管理和保护•建立完善的资产管理制度,明确责任和权限。

内部控制鉴证报告参考格式

内部控制鉴证报告参考格式

本模板适用于上市公司年审中出具的内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告XX师报字[20XX]第号【X】股份有限公司全体股东:我们接受委托,对【X】股份有限公司(以下简称“【X】公司”)董事会就20XX年XX月XX日【X】公司财务报告内部控制有效性作出的认定执行了鉴证。

一、董事会对内部控制的责任【X】公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对【X】公司是否于20XX年XX月XX日在所有重大方面按照《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。

在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论我们认为,【X】公司于20XX年XX月XX日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

XX会计师事务所中国注册会计师:(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·XX 二O 年月日。

宁波银行:内部控制鉴证报告 2011-04-27

宁波银行:内部控制鉴证报告
 2011-04-27

宁波银行股份有限公司内部控制鉴证报告宁波银行股份有限公司目录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、宁波银行股份有限公司关于公司2010年度内部控制的自我评价报告3-8内部控制鉴证报告安永华明(2011)专字第60466992_B01号宁波银行股份有限公司董事会:我们接受委托,审核了后附的宁波银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层编写的《宁波银行股份有限公司关于公司2010年度内部控制的自我评价报告》(以下简称“评价报告”)中所述的贵公司于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施情况。

贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准的规定,对贵公司于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和实施的有效性进行了自我评价。

建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确保上述评价报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性以及确保上述评价报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任,我们的责任是对贵公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的实施情况发表意见。

我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进行的。

在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制建立和实施情况,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发现的可能性。

此外,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策、程序遵循程度的降低。

因此,在本期有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效。

我们认为,于2010年12月31日,贵公司在上述评价报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务报表相关的内部控制。

002408齐翔腾达2023年上半年决策水平分析报告

002408齐翔腾达2023年上半年决策水平分析报告

齐翔腾达2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为3,536.6万元,与2022年上半年的109,917.25万元相比有较大幅度下降,下降96.78%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为3,334.28万元,与2022年上半年的113,467.17万元相比有较大幅度下降,下降97.06%。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降,企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析齐翔腾达2023年上半年成本费用总额为1,387,959.35万元,其中:营业成本为1,284,233.31万元,占成本总额的92.53%;销售费用为4,726.35万元,占成本总额的0.34%;管理费用为41,644.82万元,占成本总额的3%;财务费用为21,443.18万元,占成本总额的1.54%;营业税金及附加为4,817.02万元,占成本总额的0.35%;研发费用为31,094.67万元,占成本总额的2.24%。

2023年上半年销售费用为4,726.35万元,与2022年上半年的5,246.42万元相比有较大幅度下降,下降9.91%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降,企业市场销售形势迅速恶化,并引起盈利能力的下降,应当采取措施加以改变。

2023年上半年管理费用为41,644.82万元,与2022年上半年的19,938.12万元相比成倍增长,增长1.09倍。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为3.02%,与2022年上半年的1.22%相比有所提高,提高1.81个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

三、资产结构分析齐翔腾达2023年上半年资产总额为2,979,111.67万元,其中流动资产为980,732.45万元,主要以货币资金、存货、应收账款为主,分别占流动资产的53.45%、14.23%和12.68%。

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