征税与纳税 教学设计
《征税和纳税》教学设计
《征税和纳税》教学设计恩施高中张琼丽一、教学目标1、知识目标：识记税收的含义、基本特征、三个基本特征之间的关系、税收的种类、违反税法的几种行为；掌握增值税的算法2、能力目标：提高学生分析辨别的能力，观察分析问题的能力3、情感态度价值观目标：增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税和抗税等行为是违法的，可耻的。
二、教学重难点1、税收的含义及其基本特征2、增值税和个人所得税的计算3、依法纳税是公民的基本义务三、教学过程（一）新课导入：以名言导入，并常见日用品中所包含的税，让学生感知税收与我们的生活息息相关，激发学生了解税收的兴趣，由此进入新课。
（二）新课环节活动一：体会——税收及其基本特征情景设计：老张酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，这时候老张开始困惑了。
教师活动：1、设问：什么是税收？如何理解“有国必有税，有税必有法”，引导学生分析税收的含义。
2、扮演纳税人老张，向学生扮演的税收工作人员咨询如下问题：4万元去哪了？4万元税款不缴行不行？这4万元还会还给我吗？能不能商量下，给我打个八折，少缴点税？学生活动：阅读教材，提取信息，积极配合老师创设情境，体会税收。
设计意图：学生通过与老张对话，结合自己的理解解答老张的困惑，进一步感悟税收的三个特征。
结论：1、税收是国家为了实现其职能，凭借政治权利取得财政收入的基本形式。
2、税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，三个特征紧密联系，无偿性要求具有强制性，强制性是无偿性的保障，强制性和无偿性又决定了税收必须有固定性。
活动二：理解——掌握增值税和个人所得税的计算方法案例设计：1、某纺织厂向服装厂出售了一批布料，销售价为8500元，纺织厂缴纳了1445元增值税。
服装厂将这批布料加工服装，出售给百货商场，服装的销售价为15000元。
服装厂应缴纳的增值税是多少？缴纳增值税有什么作用？2、小明的父亲每月工资10000元。
征税和纳税 说课稿 教案 教学设计
征税与纳税【教学目标】（一）知识目标1.识记我国税收的基本特征、五大税种、我国税收的本质。
2.理解增值税和个人所得税的内容、征收对象和征收方式。
3.理解现实生活中存在的违反税法的行为和处罚程度。
（二）能力目标1、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
2、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。
（三）情感、态度、价值观1.通过向同学们介绍我国的税收特征和相关税种，使同学们树立一个科学理财观念。
2.通过本节课的学习，依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现。
公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。
【教学重难点】重点：税收的基本特征、我国税收的种类、税收的本质难点：个人所得税和增值税的算法、违反税法的行为、依法纳税的必要性【教学方法】探究法、讨论法、案例法、讲授法【教学用具】多媒体设备【教学过程】导入新课：师：在前一节课里我们讲解了国家财政的收入与支出，那么请同学们回忆一下我国的财政收入可以分为哪几类？生：税、利、债、费师：嗯，大家回答得非常好。
那么在这若干种收入中，哪一种收入是我国财政收入的最重要来源呢？生：税师：非常对，我们知道税收收入作为国家财政收入的最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
仅以2011年为例，我国的税收收入占了财政总收入的87%，而早年征收农业税时候这个比重就更高了。
那么在这里税收收入的重要性就不言而喻了。
所以今天我们就来讲解一下税收的相关知识，并一起来探究征税和纳税的现实意义及其必要性。
讲授新课：【一．税收及其特征】师：首先我先请大家帮我认一个字。
生：禾+兑=税师：正如刚才大家所说的那样，在汉语中这个“税”字由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有兑现，送达之意。
所以说把农产品送给国家就是“税”。
师：刚刚从我们中国文化的角度对“税”字作了较生动形象的描述，那么西方对赋税又有怎样的描述呢？A:赋税是喂养政府的娘奶——马克思（由此可见税收的重要性，因为税收提供了国家实现其职能的基本保证）B：所谓税收就是国家向居民无偿的索取——列宁所以通过刚才的文字讲解，我们可以总结出什么是税收。
征税和纳税 教学设计
征税和纳税教学设计一、教学目标分析1、识记：税收的含义、税收的基本特征及其相互关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税的含义、我国税收的性质。
2、了解四种违反税法的行为，区别偷税与骗税。
3、理解增值税的作用，理解个人所得税的作用。
4、情感态度价值观方面，通过本框内容的学习，让学生知道依法纳税是公民的基本义务，同时增强学生对税收征管和使用的监督意识。
二、教学重难点1、重点：税收的基本特征及其相互关系、税收的性质2、难点：理解增值税的作用、个人所得税的作用三、教学过程新课导入：复习导入：1、财政收入的形式有哪些？答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（收费、罚款等）2、税收在财政收入中的地位？答：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，4万元去哪里了？学生回答：4万缴纳了税收教师提问：那么税收到底是什么呢？学生回答：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
【板书：一、税收及其种类1、税收的含义】教师提问：税收的主体？税收目的？依据？税收的地位？学生回答：主体是国家；目的是实现国家对内对外职能；依据是政治权力；地位是财政收入的基本形式。
设置情景：引出税收的特征老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，工作人员告诉他还有4万元交了税。
在体彩中心，老王心里有些困惑……1、我不缴4万元税行不行？2、缴了4万元税后，对我个人有没有直接的好处？3、我能不能与体彩中心领导协商一下，把税率降低点，少缴点税？学生回答：强制性、无偿性、固定性。
【板书：2、税收的特征及相互关系（1）税收的特征】教师：我们来具体了解一下税收的特征及相互关系。
2、税收的特征及关系（1）税收的特征①无偿性国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
教学设计20：8.2 征税和纳税
征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固：投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。
1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课：税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。
投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。
1.理解税收的含义和特征。
(重点)2.理解增值税、个人所得税的作用。
3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。
(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材，找出问题的答案。
1.税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5.个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税?7.现实生活中违反税法的现象有哪些?8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。
《征税和纳税》教学设计
第八课第二框《征税和纳税》一、教材分析本框是必修一《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》一框内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类及依法纳税是公民应尽的义务等知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是财政收入最重要的来源以及基本形式。
二、教学目标（一）知识目标1. 了解增值税的内容、个人所得税的作用以及违反税法的主要现象。
2. 理解税收的本质以及基本特征之间的关系。
3.懂得依法纳税是公民的基本义务。
（二）能力目标1. 能准确把握税收基本特征的理解能力。
2.能够正确认识有关税收作用的理解能力。
3.能够区分各种违反税法现象的能力。
（三）情感、态度与价值观目标1. 牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税。
2. 以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为作斗争。
三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税是公民的基本义务四、学情分析从学生的生活体验入手，从知识点之间的衔接入手，使学生在简单的事例当中，清晰的逻辑思路当中领会知识，在合作交流的过程中，发现问题、分析问题并且解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
五、教学方法1、问题探究法。
引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。
2、集体讨论法。
针对教材提出的问题，组织学生进行集体讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。
3、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。
六、课前准备1．学生预习阅读征税和纳税的内容。
2．教师收集有关征税和纳税的时政材料。
七、课时安排：1课时八、教学过程九、板书设计第八课第二框征税和纳税（一）税收及其种类1、含义：主体、目的、手段、依据、地位2、特征：强制性、无偿性、固定性3、种类：增值税、个人所得税（二）依法纳税是公民的基本义务1. 依法纳税的必要性2. 违法税法的四种行为：偷税、欠税、骗税、抗税3. 公民要增强权利和义务意识十、教学反思本课虽然内容较多，但比较简单，学生易懂，可以结合很多生活中有关税收的事例，使学生深刻理解并从自己的实践中去理解，从而把握税收的本质和依法纳税的意义。
(完整版)《征税和纳税》教学设计公开课.doc
《征税和纳税》教学设计江苏省东台中学顾敏教学内容《经济生活》第二单元第八课第二框《征税和纳税》1、知识目标理解税收的含义。
理解税收的基本特征及其关系。
了解增值税和个人所得税的内容及其作用。
懂得依法纳税是公民的基本义务。
了解社会主义税收的实质。
违反税法的四种主要现象。
教学目标2、能力目标能够准确把握税收基本特征的理解能力能够准确认识有关税收作用的理解能力能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力3、情感、态度、价值观目标自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。
1、税收的基本特征教学重点2、依法纳税是公民的基本义务教学难点依法纳税是公民的基本义务教学方法情景教学法、讨论与归纳法相结合课时安排 1 课时教学过程教学环节教师活动学生活动设计意图1、创设情景，用视频资料导入新课，让1、学生观看视学生整体感受导入新课1、视频：税收的作用税收作用，引出频课题《征税和纳税》，以抓住和吸引学生，激发学生兴趣。
一、税收基本含义1、分组进行讨论，体现共同探讲授新课1、说文解字：“税”究、合作学习。
2、设问：1、学生说文解2、让学生初步WHO（送给谁）字。
学会分析与综合相结合的思WHY（为什么要送）2、师生共同探维方法。
究，回答问题，引导归纳。
3、分析材料的HOW（不送的话会怎样）3、简要归纳：税收的含义。
有国就有税。
有税就有法。
二、税收基本特征1、出示材料：①列宁说 : “所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”②山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金 2000 元。
③各级税务部门要进一步推行税收执法责任制，对不能以支持发展、优化服务为名越权减免税。
过程中体现师生间的交流、合作可以增进师生感情，融洽师生关系1、通过对材料1、学生看文字的分析，有针对材料，对照课本性的对“税收基的相应知识点，本特征”进行阐讨论并分析释，强化对本课重点的理解。
《征税和纳税》教学设计
征税和纳税教学设计一、教学目标通过本次教学，学生应该能够：1.理解征税的概念和意义；2.了解纳税的方式和内容；3.分析征税和纳税对个人和社会的影响；4.掌握纳税的基本计算方法。
二、教学准备1.教材：提供相关章节或知识点的教材（如《经济学导论》）；2.带有税收案例的PPT课件；3.纳税申报表格范例；4.小组讨论活动所需的白板、马克笔等。
三、教学内容和步骤步骤1：导入教师先向学生介绍本次课程的标题和学习内容，引导学生思考征税和纳税的作用和重要性，并与学生一起讨论相关问题。
例如：•为什么国家需要征税？•你知道哪些种类的纳税方式？•纳税对个人和社会有哪些影响？步骤2：理论讲解教师通过PPT或白板，讲解征税和纳税的基本概念和原理，包括：•征税的定义和意义；•纳税的方式和对象；•纳税的基本原则；•纳税的内容和计算方法。
同时，教师还可以结合实际案例，向学生解释税收的具体运作过程，并与学生一起分析纳税对个人和社会的影响。
步骤3：小组讨论将学生分为小组，每个小组选择一个现实生活中的税收案例进行讨论和分析。
例如，消费税的征收和影响、个人所得税的计算和减免等。
学生可以利用已提供的纳税申报表格范例，进行税款的计算和分析。
教师可以提供指导和帮助，引导学生从不同的角度思考纳税问题，并让每个小组派代表分享他们的观点和结论。
步骤4：总结和评价教师向学生总结本次课程的重点内容，强调征税和纳税对个人和社会的重要性，并与学生一起回答相关问题。
教师可以通过提问或小组展示的形式进行评价，检查学生对课程内容的理解和掌握程度。
四、教学评价方法1.学生的参与度：观察学生在课堂中的积极互动和讨论。
2.学生的表现：根据小组讨论的成果和展示，评价学生对税收案例的分析和解决问题的能力。
3.学生的笔记：检查学生对课堂内容的理解和记录是否准确和详细。
五、教学延伸本次课程只涉及了征税和纳税的基本概念和计算方法，可以在后续课程中进一步延伸，让学生了解税收的其他方面，如税收政策、税收改革等。
《征税和纳税》教学设计
《征税与纳税》教学设计教学目标：1．知识能力：识记税收的含义、增值税和个人所得税；理解税收的基本特征及相互关系，理解依法纳税是公民的基本义务；结合生活实例，了解违反税法的四种主要现象，树立自觉诚信纳税意识。
2．过程方法：教师启发、引导和学生自主学习相结合3．情感态度价值观：通过本框学习，使学生认同我国税收的性质、拥护国家关于税收的法律和政策，牢固树立依法纳税光荣的信念，并自觉遵守税法、依法诚信纳税，以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同违反税法的行为作斗争。
教学重点：税收及其种类教学难点：依法纳税是公民的基本义务教学过程：征税和纳税一新课导入播放视频《税收》，引导学生明白我们每个人直接或间接都与税收有着密切的联系，税收让我们生活更美好。
二讲授新课（一）税收及其种类1税收的本质老王的困惑一：老王酷爱买彩票，中得20万大奖，到体彩中心领奖金，但却被告知只能领到16万元。
怎么少了4万呢？得出：税收的本质——税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征及其相互关系（1）税收的基本特征：得到中奖的信息后，老王来到了体彩中心，但心里产生了三个疑问？4万元税款不缴行不行？——强制性缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？——无偿性能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？——固定性（2）税收基本特征的相互关系：税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须有固定性。
3、税收的种类老王的困惑二：老王缴纳了4万元税款后，回到家想了想：彩票4万元交的是偶然所得税；我个人收入要交个人所得税；我的企业要交企业所得税、增值税等；今年家里买了套新房要交契税；股票买卖也要交印花税。
老王：这个税那个税，脑子乱了。
我国税收有哪些种类？（1）税收种类：流转税；所得税；资源税；财产税；行为税（2）我国影响很大的两个税种：增值税和个人所得税二、依法纳税是公民的基本义务老王的困惑三：一天，皮革供应商在与老王签订200万订单合同的时候，提出能不能签订两份合同，一份用于交税需要的，合同写150万；另一份用于私下合约，合同价仍写200万。
教学设计12：8.2 征税与纳税
第二层级
合作
探究
一要求学生分小组先进行讨论，然后形成小组意见，最后再
要求小组展示，小组展示的形式可以多样：在座位上口头
表达、在黑板上板书、写在卡片上通过多媒体展示。
其间，
老师要在全班走动，观察各组学生的讨论情况，并进行指
导。
学生讨论结束后可以通过举手的方式看哪个小组最
快，点最快的小组回答问题，针对答案要求小组其他成员
补充或其他小组补充。
老师归纳点评：对各小组展示的内容进行点评，多肯定、
鼓励，并指出公民依法纳税的必要性以及公民的正确做法
分小组共同讨论问题，
人人参与，有疑惑举手
问老师，并积极举手抢
答。
一方面对本组代表
发言进行补充，加一方
面注意倾听其他小组
的发言，做好补充的准
备
PPT展示
合作探究二要求同上。
老师归纳点评：指出增值税和个人所得税的作用。
同上
拓展应用要求全班同学思考并进行提问，注意提问时不要局限于少
数学生，要注意照顾不同层次的学生，给所有人机会。
学生独立完成，积极举
手发言，倾听其他同学
的答案和老师的点评
第三层级课内
巩固布置学生完成练习，根据时间进行提问和讲解。
快速完成练习并同桌
对比答案、进行讨论
第四层级课堂
总结
反思
老师对本节课内容进行总结，师生共同完成《思维导图》，
要求学生对本节课内容进行总结，课后对所学内容进行反
思。
完成并理解掌握《思维
导图》，对本节课内容
进行总结，课后进行反
思
PPT展示
板书设计
课后巩固布置学生完成91淘课网本框课时作业。
征税与纳税的教学设计
《征税与纳税》教学设计一、教材分析本框题是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》。
在教材体系上，它是对第八课第一框《国家财政》内容的进一步深化和拓展，是第八课也是第三单元的一个重点。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识。
通过本节学习，有助于学生构建知识体系，全面理解把握教材重点。
了解税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
二、学科核心素养培育目标1、通过预习，能准确说出税收的含义2、通过小组合作探究，能准确说出税收的基本特征，以及几种违反税法的行为3、通过本课的学习，能够树立义务意识和权利意识，自觉抵制各种违法税法的行为。
三、教学重难点1、税收的本质及特征2、依法纳税是公民的基本义务四、教学方法1、教师指导与学生自学2、小组合作探究法五、教学过程（一）导入新课1、通过观看南江湿地、红塔、城市公园图片，抛出问题这些修建公园的资金主要是从哪里来的，引出本课的课题——《征税与纳税》设计意图：在情感上激发学生兴趣，对本节课所学内容充满期待。
2、核心素养培育目标展示以及预习指导设计意图：通过展示目标，让学生清楚本课的知识；通过预习，让学生对本课的知识进行了解。
（二）讲授新课1、税收的含义第一步：学生通过预习，教师抛出问题什么是税收？学生结合教材一起回答税收的含义。
第二步：教师对税收的含义进行详解（税收的主体、目的、手段、地位）第三步：巩固税收的含义，让学生关书进入超级连连看——设计意图：学生自学，加教师详解，在对税收知识进行巩固，调动学生的积极性以及更好的掌握税收的含义。
2、税收的基本特征教师投影出情景一：南江某村民小李准备在县城开一家面馆，到工商局办理好营业执照后，工作人员告诉他需要去税务局办理税务登记。
小李觉得我只是开了个小面馆，还需要缴税啊...学生活动：（1）请同学来表演出这个情景？（2）结合税务员的回答，请同学们总结出税收的特征？设计意图：请同学表演出这个情景，增加了学生的趣味性以及探究知识的积极性；通过小组合作探究，总结出税收的基本特征。
征税与纳税教案
第八课财政与税收第二框征税与纳税一、教学目标1、知识与技能目标（1）理解税收的本质；理解税收的基本特征及其相互关系。
（2）了解税种的基本构成要素；了解增值税的内容；了解个人所得税的内容及其作用。
（3）懂得依法纳税是公民的基本义务。
（4）了解社会主义税收的实质；了解违反税法的四种主要现象。
2、过程与方法目标通过学习培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；准确区分各种违反税法现象的能力。
3、情感态度价值观目标（1）了解我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。
（2）牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税。
（3）以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗谁和抗税等违反税法的行为作斗争。
二、教学重难点教学重点：税收的含义及基本特征；依法纳税是公民的基本义务。
教学难点：预算与决算；增值税和个人所得税；四种违反税法的行为。
三、教学方法案例教学法讲授法四、教学过程【导入新课】通过前节课的学习我们了解了国家财政及其相关内容，知道了国家财政的主要来源包括税、利、债、费。
其中税收收入在财政收入中占主导地位，是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。
那到底什么是税收？税收又有怎样的特点呢？这节课我们就来探讨一下这些问题。
【授受新课】一、税收及其种类1、税收的含义教师：税——禾和兑。
禾指农产品，兑有送达之意。
二字合在一起则为税，指的是社会成员向国家送交农产品。
税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的三个基本特征及相互关系（1）基本特征：强制性、无偿性、固定性材料 1：1998年9月，河北省石家庄矿区个体水果摊主马某为拒缴区区一元税款而对 1 名近六旬的街道助征干部大打出手，被矿区地税局治安室和当地派出所干警共同抓获。
为维护税法尊严，当地派出所已对其作出了补缴税款并行政拘留15 天的处罚决定。
问题：这个案例体现了税收的什么特点？学生：税收具有强制性。
征税与纳税的教案
征税与纳税的教案第一章：税收的基本概念1.1 税收的定义解释税收的概念强调税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
1.2 税收的特征解释税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性通过实例说明税收的强制性，即纳税人必须依法缴纳税款，否则将面临法律责任解释税收的无偿性，即纳税人缴纳税款后，不能要求国家提供等值的服务或商品解释税收的固定性，即税收制度和税率在一定时期内相对稳定1.3 税收的分类介绍税收的基本分类：直接税和间接税解释直接税是指由纳税人直接负担的税收，如个人所得税、企业所得税等解释间接税是指由生产、流通环节的经营者转嫁税负给消费者的税收，如增值税、消费税等第二章：税收制度与税收政策2.1 税收制度介绍税收制度的概念和构成要素：税种、税率、税收征收管理体制等解释税种的设计原则：公平、效率、简化等强调税收征收管理体制的重要性，包括税务机关的设置、税收执法等2.2 税收政策解释税收政策的概念和作用：指国家为实现一定的经济和社会目标，通过调整税收制度、税率等手段，对经济活动进行指导和调控的政策介绍税收政策的类型：财政政策、货币政策、产业政策等强调税收政策在促进经济发展、调节收入分配、实现社会公平等方面的重要作用第三章：税收征收与管理3.1 税收征收介绍税收征收的基本程序：税款申报、税款计算、税款缴纳等强调纳税人依法申报纳税义务的重要性解释税收征收的方式：自行申报、代扣代缴、代收代缴等3.2 税收管理介绍税收管理的内容和重要性：包括税务登记、税务检查、税收违法案件处理等强调税务机关在税收管理中的职能和责任解释税收管理的法律依据和程序：税收征收管理法、税收征收管理程序规定等3.3 税收法律责任介绍税收法律责任的概念和内容：指纳税人未履行税收义务所应承担的法律责任解释税收违法行为的种类：逃税、欠税、骗税、抗税等强调税收法律责任的追究和处罚：包括行政责任和刑事责任。
六章：纳税人的权利与义务6.1 纳税人的权利介绍纳税人在税收征收和管理过程中所享有的合法权益，如保密权、陈述权、申辩权等。
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《征税和纳税》教学设计
湖南省宜章一中邓柳竹
一、教材分析
本框是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》这一框内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类，它是对财政内容的进一步深化和拓展，因为税收是组织财政收入的基本形式。
二、教学对象分析
教学对象为高一学生，绝大多数学生学习积极性高，思维活跃，善于思考，具备较好的纪律性。
在知识储备上，学生已经学习完《国家财政》，已经明白税收是组织财政收入的最普遍的形式，是财政收入最重要的来源，因此，在知识学习上的连贯性较好。
三、教学目标
（一）知识目标
1.理解税收的本质、税收基本特征及其相互关系；
2.了解税收的种类以及个人所得税的计算方法；
（二）能力目标
1.能够准确把握税收基本特征的理解能力；
2.能够准确认识有关税收的作用的理解能力；
（三）情感、态度与价值观目标
1.拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。
四、教学重点难点
1.税收的基本特征
2.个人所得税的算法
五、教学方法
自主学习法、问题探究法、小组讨论法、直观演示法
六、课时安排：1课时
七、教学过程
步骤目标与内容教学方法整合点与软件
复习旧知复习前一节课所学习的知识，使前后
知识具有连贯性。
财政收入的四大来
源是：税、利、债、费，其中，最主
要的来源是：税，即税收收入。
讲授法
情景导入观看视频。
税收与我们息息相关。
比
如，去餐馆吃饭，餐费中包含营业税、
城建税等；去服装店买衣服，所付款
包含营业税、增值税、城建税等；去
理发，所付款亦包含营业税、城建税
等。
直观演示法
PPT视频展示
自主学习学生预习教材第68-69页，熟悉相关
内容，为课堂学习做好准备。
PPT展
示教学提纲：税收的含义、税收的基
本特征及其相互关系、税收的种类。
自主学习法
PPT展示教学
提纲
合作探究税收的含义：国家为实现其职能，凭
借政治权力，依法取得财政收入的基
本形式。
税收的含义包括五个方面：
主体、目的、手段、依据、地位。
请
各小组讨论2分钟，找出五个点，并
请某组前五位学生分别找出来，使学
生加深对于税收含义的理解。
讲授法
小组讨论法
过渡：老王的故事。
老王酷爱买彩票，
买彩票三年后终于中得20万元大奖，
当他到体彩中心领奖金时，只领到16
万，他很困惑4万元到哪里去了，向
有关人员咨询，被告知扣税了，他不
理解：买彩票还得交税？“老王的故
事”引发学生思考，为引出税收的特
征做铺垫。
直观演示法
小组讨论突破
本课重点：税
收的特征
税收的特征：强制性、无偿性、固定
性。
紧接着“老王的故事”，提出“老
王的三个困惑”，让学生思考，并分
小组进行讨论，进而推出税收的三个
特征。
1、我不缴4万元税行不行？（强制
性）
2、缴了4万元税后，对我个人有没
有直接的好处？（无偿性）
3、我能不能与体彩中心领导协商一
下，把税率降低点，少缴点税？（固
定性）
直观演示法
问题探究法
小组讨论法
随堂演练：一道关于税收特征的选择
题，帮助学生巩固提高。
各级税务部门要进一步推行税收执
法责任制，绝对不能以支持发展、优
化服务为名越权减免税．这主要体现
了税收的( )
A 强制性
B 无偿性
C 固定性
D 统一性
过渡：在税收的种类中，影响较大的、比较贴近我们生活的是个人所得税。
个人所得税的算法。
PPT展示个人所得税的最新累进税率。
个税起征点3500元。
并演示一个题目，再以小组竞赛的形式请学生演示。
小明的父亲在私企工作，月工资收入是8000元，小明的母亲在外企工作，月工资收入是10000元。
请计算小明的父亲和母亲需要缴纳多少个人所得税？若是12000元呢？
讲授法直观演示法
总结引导学生总结本课知识体系，同时用
PPT展示知识体系。
直观演示法
八、教学反思
这节课的内容较多，相对于学生生活实际来讲，有一定抽象性，在学习中应该多引入日常生产生活中常见的一些税收实例，让学生深刻理解并能够从自己实践中去理解。
本课采用多种方式进行，并穿插学生各种活动在其中，激发了学生的兴趣与参与活动的热情，效果比较好。