XXX股份公司内控手册

第一篇 XXX股份有限公司内部控制基本规范 (17)第一章总则 (17)第二章内部环境 (18)第三章风险评估 (20)第四章控制活动 (21)第五章信息与沟通 (23)第六章内部监督 (24)第七章附则 (25)第二篇内部控制环境相关制度 (26)一、法人治理结构 (26)（一）XXX股份有限公司股东大会议事规则 (26)第一章总则 (26)第二章股东大会的召集 (27)第三章股东大会的提案与通知 (29)第四章股东大会的召开 (31)第五章附则 (37)（二）XXX股份有限公司董事会议事规则 (38)（三）XXX股份有限公司监事会议事规则 (49)（四）XXX股份有限公司董事会战略委员会实施细则 (55)第一章总则 (55)第二章人员组成 (55)第三章职责权限 (56)第四章决策程序 (57)第五章议事规则 (57)第六章附则 (59)（五）XXX股份有限公司董事会提名委员会实施细则 (59)第一章总则 (59)第二章人员组成 (60)第三章职责权限 (60)第五章议事规则 (62)第六章附则 (63)（六）XXX股份有限公司董事会审计委员会实施细则 (64)第一章总则 (64)第二章人员组成 (64)第三章职责权限 (65)第四章决策程序 (65)第五章议事规则 (66)第六章附则 (67)（七）XXX股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 (68)第一章总则 (68)第二章人员组成 (69)第三章职责权限 (69)第四章决策程序 (70)第五章议事规则 (71)第六章附则 (72)（八）XXX股份有限公司独立董事制度 (73)第一章总则 (73)第二章独立董事的任职资格 (74)第三章独立董事的提名、选举和更换 (75)第四章独立董事的职责 (77)第五章独立董事的工作条件 (78)第六章附则 (79)（九）XXX股份有限公司独立董事年报工作制度 (80)（十）XXX股份有限公司总经理工作细则 (81)第一章总则 (81)第二章任职资格与任免程序 (82)第三章总经理及其他高级管理人员的职权 (84)第五章总经理办公会 (88)第六章绩效评价与激励约束机制 (90)第七章附则 (91)（十一）XXX股份有限公司董事会秘书工作细则 (91)第一章总则 (91)第二章任职条件 (92)第三章职权范围 (93)第四章任免程序 (94)第五章法律责任 (96)第六章附则 (96)(十二)XXX股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度 (97)第一章总则 (97)第二章公司董事、监事及高级管理人员职业操守原则 (98)第三章董事、监事及高级管理人员所持公司股份及其变动管理 (99)第四章附则 (105)（十三）XXX股份有限公司关联交易管理制度 (105)第一章总则 (105)第二章关联交易和关联人 (106)第三章关联交易的程序与披露 (108)第四章附则 (114)二、公司机构设置及权责分配 (115)三、内部审计 (115)XXX股份有限公司内部审计制度 (115)第一章总则 (115)第二章审计机构和审计人员 (116)第三章审计机构的职责 (117)第四章审计机构的权限 (118)第五章审计工作主要任务 (119)第六章审计工作程序 (120)第七章奖励和处罚 (122)第八章附则 (123)四、人力资源政策 (123)（一）人力资源规范 (123)第一章总则 (123)第二章岗位职责与人力资源需求计划 (124)第三章招聘、培训与离职 (125)第四章人力资源考核政策 (128)第五章薪酬及激励政策 (129)（二）XXX公司人力资源管理制度 (130)第一章总则 (130)第二章管理机构 (131)第三章员工及编制 (132)第四章招聘管理 (133)第五章劳动合同管理 (137)第六章员工档案管理 (138)第七章干部任命制度 (139)第八章员工异动管理 (140)第九章考勤制度 (146)第十章员工培训 (149)第十一章员工考评 (152)第十二章工资及福利 (154)第十三章附则 (156)（三）XXX股份有限公司中高层管理人员2009年度薪酬调整方案 (156)一、调整对象： (157)二、中高层管理人员薪酬结构 (157)三、特殊规定 (161)四、薪酬调整程序 (161)五、解释及生效 (162)（四）XXX股份有限公司普通管理人员2009年度薪酬调整方案 (162)一、调整对象： (162)二、普通管理人员薪酬结构 (163)三、特殊规定 (168)四、工资调整程序 (168)五、解释及生效 (168)五、职业道德和企业文化建设 (169)（一）各部门在企业文化及企业道德建设中的责任 (169)1、高级管理人员责任 (169)2、执行部门责任 (169)3、员工责任 (170)4、日常管理中的倡导 (170)（二）企业文化内容纲要 (170)1、企业使命 (170)2、企业愿景 (170)3、企业精神 (170)4、企业目标 (170)5、企业口号 (171)6、经营方针 (171)7、企业经营理念 (171)（三）XXX企业商业行为道德规范 (172)1、道德规范适用范围 (172)2、对违反道德规范的举报 (172)3、利益冲突的界定 (173)4、礼物和招待 (174)5、公平交易 (175)6、保护和使用公司资产 (176)7、财务报告和其它公开批露的准确性 (176)8、公司档案 (177)9、遵守法律、法规；内部交易 (178)10、机密性 (178)11、工作环境 (179)12、结束语 (180)（四）XXX股份有限公司员工守则 (180)1、员工义务 (180)2、员工仪表仪容 (181)3、员工行为准则 (181)（五）XXX员工奖惩条例 (185)第一章值得奖励的优良行为： (185)第二章需要惩戒的不良行为 (186)第三章奖励标准及内容 (188)第四章处罚的标准及内容 (190)（六）XXX股份有限公司举报投诉制度 (194)（七）XXX股份有限公司举报人保护制度 (199)六、企业法制建设 (202)（一）法律顾问制度 (202)第一章企业法律顾问 (203)第二章企业总法律顾问 (204)第三章企业法律事务机构 (205)第四章奖励和处罚 (207)（二）重大法律纠纷备案制度 (207)第一章总则 (207)第二章处理 (208)第三章备案 (209)第四章奖惩 (210)第三篇基本控制活动 (210)一、XXX公司不相容职务分离控制制度 (210)第一章总则 (210)第二章各项业务中的主要不相容职务 (211)第三章各部门在不相容职务分离控制中的责任 (214)第四章附则 (215)二、XXX股份有限公司经营授权审批制度 (215)第一章授权的意义 (215)第二章授权的范围及基本原则 (216)第三章授权监控 (219)三、会计系统控制 (230)XXX股份有限公司财务管理制度 (230)第一章总则 (230)第二章公司财务管理职责 (231)第三章公司财务管理基础工作 (233)第四章会计信息的质量要求 (234)第五章货币资金的核算与管理 (235)第六章应收及预付款项的核算与管理 (242)第七章存货的核算与管理 (244)第八章金融资产与金融负债的核算与管理 (247)第九章长期股权投资的核算与管理 (251)第十章固定资产和在建工程的核算与管理 (254)第十一章生物性资产的核算与管理 (258)第十二章无形资产及长期待摊费用核算与管理 (259)第十三章负债的核算与管理 (262)第十四章资产减值管理 (267)第十五章成本核算与管理 (268)第十六章所有者权益的核算与管理 (271)第十七章营业收入的核算与管理 (274)第十八章利润及其利润分配 (276)第十九章财务报告与财务分析管理制度 (278)第二十章资金管理 (280)第二十一章全面预算管理 (282)第二十二章附则 (282)四、财产保护控制制度 (283)第一章总则 (283)第二章不同资产的保护责任部门 (283)第三章主要财产的保护措施 (284)第四章附则 (284)五、预算控制 (285)（一）预算基本规范 (285)第一章总则 (285)第二章岗位分工与授权批准 (286)第三章预算编制控制 (287)第四章预算执行控制 (289)第五章预算调整控制 (291)第六章预算分析与考核控制 (292)（二）XXX股份有限公司预算管理制度 (293)第一章总则 (293)第二章组织机构 (296)第三章预算管理体制和预算体系 (298)第四章预算编制 (299)第五章预算的执行、控制与差异分析 (303)第六章预算的考核与激励 (305)第七章附则 (308)六、运营分析控制制度 (308)第一章总则 (308)第二章各部门在运营分析控制中的责任 (308)第三章运营分析的主要方法、内容及要求 (309)七、绩效考评控制 (309)XXX股份有限公司管理人员绩效考核办法 (309)第一章总则 (309)第二章考核体系 (310)第三章考核管理 (311)第四章考核方式 (311)第五章考核时间与周期 (313)第六章考核结果的应用 (313)第七章考核结果的管理 (315)第八章附则 (316)八、风险管理制度 (316)第一章总则 (316)第二章风险管理及职责分工 (318)第三章风险管理初始信息的收集 (319)第四章风险评估 (320)第五章风险管理解决方案 (323)第六章风险管理的监督与改进 (325)第七章附则 (325)九、XXX公司重大风险预警制度 (325)十、XXX公司应急预案管理制度 (326)第四篇内部控制具体规范及控制制度 (326)一、货币资金的控制 (326)（一）企业内部控制具体规范第1号——货币资金 (326)第一章总则 (326)第二章职责分工与授权批准 (327)第三章现金和银行存款的控制 (328)第四章票据及有关印章的管理 (331)（二）XXX股份有限公司募集资金管理制度 (331)第二章募集资金专户存储 (332)第三章募集资金使用 (333)第四章募集资金投资项目变更 (337)第五章募集资金管理和监督 (339)第六章附则 (341)（三）XXX股份有限公司防止控股股东及其关联方资金占用专项制度 (341)第一章总则 (341)第二章防止控股股东及关联方资金占用的原则 (342)第三章控股股东行为规范 (344)第四章责任追究及处罚 (345)第五章附则 (346)（四）货币资金常见业务流程图 (346)二、采购与付款的控制 (347)（一）企业内部控制具体规范第2号——采购与付款 (347)第一章总则 (347)第二章职责分工与授权批准 (348)第三章请购与审批控制 (349)第四章采购与验收控制 (350)第五章付款控制 (352)（二）采购与付款常见业务流程图 (353)1、物资采购申请审批流程图 (353)2、物资采购供应商确定一般流程 (354)3、物资采购合同审批流程 (356)4、零星采购或紧急采购供应商确定流程 (356)5、生产物资验收入库流程 (357)6、采购付款流程 (358)7、已入库采购退货流程图 (359)（三）XXX股份有限公司招标管理制度 (359)第一章总则 (359)第二章招标组织机构及职责 (360)第三章招标组织、流程管理 (361)第四章招标、竞争性谈判的范围 (363)第五章招标 (365)第六章开标、评标、定标、中标 (367)第七章罚则 (372)第八章附则 (374)三、存货的控制 (374)（一）企业内部控制具体规范第3号——存货 (374)第一章总则 (374)第二章岗位分工及授权批准 (375)第三章请购与采购控制 (377)第四章验收与保管控制 (378)第五章领用与发出控制 (380)第六章盘点与处置控制 (381)（二）存货管理常用流程 (382)1、自制存货验收流程 (382)2、原料领用出库流程 (383)四、对外投资的控制 (383)企业内部控制具体规范第4号——对外投资 (383)第一章总则 (383)第二章职责分工与授权批准 (384)第三章对外投资可行性研究、评估与决策控制 (386)第四章对外投资执行控制 (387)第五章对外投资处置控制 (389)五、工程项目的控制 (390)企业内部控制具体规范第5号——工程项目 (390)第一章总则 (390)第二章职责分工与授权批准 (391)第三章项目决策控制 (392)第四章概预算控制 (393)第五章价款支付控制 (393)第六章竣工决算控制 (395)六、固定资产的控制 (396)（一）企业内部控制具体规范第6号——固定资产 (396)第一章总则 (396)第二章岗位分工与授权批准 (397)第三章取得与验收控制 (398)第四章使用与维护控制 (400)第五章处置与转移控制 (403)（二）固定资产管理制度 (404)第一章固定资产的概念 (405)第二章固定资产采购及管理部门： (405)第三章固定资产预算 (406)第四章固定资产采购、建设流程 (406)第五章固定资产的调拨： (408)第六章固定资产的维修： (408)第七章固定资产盘点 (409)第八章固定资产的报损 (409)第九章固定资产相关工作的配合 (410)（三）固定资产管理常用流程 (410)1、固定资产采购申请审批流程 (410)二、固定资产询价、供应商确定流程图 (410)三、固定资产采购合同审批流程图 (411)四、固定资产零星及紧急采购流程图 (411)五、固定资产验收领用流程图 (411)（四）固定资产管理常用表单 (411)1、固定资产采购申请单 (412)2、固定资产评标结果表 (412)3、固定资产验收领用单 (412)4、固定资产付款申请单 (412)5、固定资产调拨单 (412)6、固定资产维修（升级）申请单 (412)7、固定资产维修验收单 (412)8、固定资产报损申请单 (412)七、销售与收款的控制 (412)企业内部控制具体规范第7号——销售与收款 (412)第一章总则 (412)第二章职责分工与授权批准 (413)第三章销售与发货控制 (415)第四章收款控制 (417)八、筹资的控制 (419)企业内部控制具体规范第8号——筹资 (419)第一章总则 (419)第二章岗位分工与授权批准 (420)第三章筹资决策控制 (421)第四章筹资执行控制 (422)第五章筹资偿付控制 (424)九、成本费用的控制 (426)（一）企业内部控制具体规范第9号——成本费用 (426)第一章总则 (426)第二章岗位分工及授权批准 (427)第三章成本费用预测、决策与预算控制 (428)第四章成本费用执行控制 (429)第五章成本费用核算 (430)第六章成本费用分析与考核 (431)（二）差旅费报销制度 (432)第一章制度制定目的 (432)第二章出差的定义 (432)第三章差旅费开支范围 (433)第四章报销凭据 (433)第五章差旅费各组成部分具体规定 (433)第六章特殊情况下的差旅费报销 (437)第七章费用控制及处罚规定 (439)第八章制度生效日期 (440)十、担保业务的控制 (441)（一）企业内部控制具体规范第10号——担保 (441)第一章总则 (441)第二章职责分工与授权批准 (442)第三章担保评估与审批控制 (443)第四章担保执行控制 (445)（二）XXX股份有限公司对外担保管理制度 (446)第一章总则 (446)第二章对外担保对象的审查 (448)第三章对外担保的权限与审批程序 (450)第四章对外担保的管理 (453)第五章对外担保的信息披露 (455)第六章附则 (456)十一、合同控制 (457)企业内部控制具体规范第11号——合同 (457)第一章总则 (457)第二章岗位分工与授权审批 (458)第三章合同草案编制控制 (459)第四章合同审核控制 (460)第五章合同订立控制 (461)第六章合同履行控制 (463)十二、对子公司的控制 (465)（一）企业内部控制具体规范第12号——对子公司的控制 (465)第一章总则 (465)第二章对子公司的组织及人员控制 (466)第三章对子公司业务层面的控制 (467)第四章母子公司合并财务报表及其控制 (471)（二）XXX股份有限公司控股子公司管理制度 (473)第一章总则 (473)第二章治理子公司规范运作 (474)第三章人事管理 (475)第四章财务管理 (475)第五章内部审计监督 (476)第六章信息管理 (477)第七章附则 (478)第五篇信息与沟通 (479)一、XXX股份有限公司投资者关系管理制度 (479)第一章总则 (479)第二章投资者关系管理负责人 (480)第三章自愿性信息披露 (481)第四章投资者关系管理的内容 (482)第五章附则 (483)二、信息披露规范 (484)第一章总则 (484)第二章信息披露整体控制 (484)第三章信息披露一般流程控制 (486)二、XXX股份有限公司重大信息内部报告制度 (488)第一章总则 (488)第二章重大信息的内容 (488)第三章重大信息内部报告的管理 (491)第四章附则 (493)四、财务报告编制管理规范 (494)第一章总则 (494)第二章岗位分工与职责安排 (495)第三章财务报告编制准备及其控制 (496)第四章财务报告编制及报送控制 (499)五、XXX商业秘密管理规定 (501)六、计算机信息系统管理控制 (503)（一）计算机信息系统管理控制规范 (503)第一章总则 (503)第二章岗位分工与授权审批 (504)第三章信息系统开发、变更与维护控制 (506)第四章信息系统访问安全 (508)第五章硬件管理 (510)第六章会计电算化及其控制 (511)（二）XXX公司信息管理制度 (513)第一章网络安全管理制度： (513)第二章账号管理制度： (514)第三章文件服务器的管理 (515)第四章病毒防治管理制度 (515)第五章上Internet网制度 (516)第六章监控室管理制度 (516)第六篇内控运行管理 (517)第一章总则 (517)第二章内控手册运行 (517)第三章内控手册的管理和更新 (518)第五章内控手册运行的监督和审计 (519)第六章附则 (519)第一篇 XXX股份有限公司内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规，制定本规范。