西交《税法学》在线作业.0F928945-AB72-4E55-AA1C-88EFB22CBC6F(总16页)
西交《税法学》在线作业
西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。
A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。
A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。
A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
西交15春《税法学》在线作业答案
西交《税法学》在线作业
1. 个人所得税法规定，工资.薪金所得适用()
A. 全率累进税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 超倍累进税率?
正确答案：C
2. 年应纳税所得额在10 万元以下至3 万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()
A. 10%
B. 15%
C. 18%
D. 27% ?
正确答案：D
3. 企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过()
A. 1 年
B. 3 年
C. 5 年
D. 10 年?
正确答案：C
4. 按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()
A. 每次收入额
B. 每次收入额减去20%的费用
C. 每次收入额扣除800 元的费用
D. 每次收入额扣除3200 元的费用?
正确答案：A
5. 王某取得稿酬20000 元，讲课费4000 元。
已知稿酬所得适用个人所得税税。
西交《税务会计》在线作业满分答案
西交《税务会计》在线作业一、单选题（共 40 道试题，共 80 分。
）1. 下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是（）A. 饭店提供餐饮服务并销售酒水B. 电信部门销售电话并提供有偿电信服务C. 装演公司为客户包工包料装修房屋D. 零售商店销售家俱并实行有偿送货上门正确答案：D2. 关税的纳税义务人不可能是（）A. 进口货物的收货人B. 进口货物的发货人C. 入境物品的所有人D. 出口货物的发货人正确答案：B3. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是（）A. 企业债券利息收入B. 企业之间的借款利息收入C. 国债利息收入D. 银行存款利息收入正确答案：C4. 下列免征消费税的货物有（）A. 子午线轮胎B. 翻新轮胎C. 用小汽车改装的急救车D. 痱子粉、爽身粉正确答案：A5. 下列在计算应税所得时准予扣除的是（）A. 按营业收入5‰以内据实列支的业务招待费的60%B. 按总收入的2%提取广告费C. 按总收入的5‰提取的业务宣传费D. 按营业收入的2%提取的支付给总机构的管理费正确答案：A6. 某企业位于县城，2005年1月拖欠消费税50万元，经查后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万元，该企业应纳城建税（）A. 0.4万元B. 2.1万元C. 2.5万元D. 2.9万元正确答案：C7. 下列应视同销售缴纳消费税的情况有（）A. 将外购已税消费品继续加工成应税消费品B. 将委托加工收回的应税消费品继续加工成应税消费品C. 自制应税消费品继续加工成应税消费品D. 自制应税消费品用于外向单位投资正确答案：D8. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为（）A. 200万元B. 210万元C. 210.63万元D. 213万元正确答案：C9. 出口货物关税完税价格为（）A. 离岸价格B. 离岸价格/1+出口税率C. 离岸价格/1-出口税率D. （离岸价格+运输费+保险费）/(1+出口税率)正确答案：B10. 避税实践中最基本的方法为（）A. 价格转让法B. 成本（费用）调整法C. 融资法D. 低税区避税法正确答案：A11. 某建筑安装公司承包建筑安装工程一项，现已完成并验收合格，取得工程结算收入3600000元。
西南大学《税收学》网上作业及参考答案
西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。
累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。
参考答案：改进3:[填空]2。
扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。
参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。
根据税负是否可以转移，税收可分为和。
直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。
a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。
以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。
答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。
我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。
参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。
参考答案：错误9:[判断问题]3。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。
参考答案：正确1:[填空]5。
中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。
参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。
答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。
20春西交《国家税收》在线作业参考资料
20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。
A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。
A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。
西交《税务会计》在线作业
B.金属矿和非金属矿采选产品
C.图书、报纸、杂志
D.化肥、农药
5.关于个人营业税的起征点的陈述，正确的是（ ）、
A.按月纳税的，200元~800元
B.按次纳税的，每次50元
C.营业额达到起征点应照章全额纳税
D.起征点以下的免征营业税
三、 判断题 (共 5 道试题,共 10 分)
4.关税的纳税义务人不可能是()
A.进口货物的收税人
B.进口货物的发货人
C.入境物品的所有人
D.出口货物的发货人
5.下列各项中，可以不征收印花税的项目有()
A.产品加工合同
B.审计合同
C.技术开发合同
D.出版印刷合同
6.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）。
A.收到销售款
B.发出货物
C.收清所有款项
D.开具发票的当天
29.下列应视同销售缴纳消费税的情况有()
A.将外购已税消费品继续加工成应税消费品
B.将委托加工收回的应税消费品继续加工成应税消费品
C.自制应税消费品继续加工成应税消费品
D.自制应税消费品用于外向单位投资
30.企业所得税的计税依据是企业的（）。
A.为购进固定资产而支付的运杂费
B.购进免税农业产品所发生的运输费用
C.随同运费支付的装卸费、保险费
D.不并入销售额的代垫运费
3.消费税不同应税产品的纳税环节()
A.批发环节
B.进口环节
C.零售环节
D.生产销售环节
4.依据增值税暂行条例，一般纳税人销售或进口下列货物，适用低税率的有（）。
西安交通大学18年9月课程考试《税法学》作业考核试题
(单选题) 1: 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）。
A: 非酒类广告支出B: 职工工会经费.职工福利费CC: 各种非广告性赞助支出D: 生产经营期间发生的银行贷款利息正确答案：(单选题) 2: 下列（）不是税收法律关系的特点。
A: 主体的一方只能是国家B: 体现国家与纳税人两方面的意志C: 权利义务关系具有不对等性D: 具有财产所有权或支配权单向转移的性质正确答案：(单选题) 3: 纳税人发生的（）可以据实在计算所得税前扣除。
A: 向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出B: 建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C: 购置无形资产发生的利息支出D: 筹建期间发生的利息正确答案：(单选题) 4: 下列项目不准从收入总额中扣除的是( )。
A: 因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B: 按规定支付给总机构的管理费用C: 与取得收入无关的其他各项支出D: 转让各类固定资产发生的费用正确答案：(单选题) 5: 在（）条件下，边际税率等于平均税率。
A: 比例税率B: 定额税率C: 全额累进税率D: 超额累进税率正确答案：(单选题) 6: 王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。
已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。
根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（）元。
A: 2688B: 2880C: 3840D: 4800正确答案：(单选题) 7: 下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是（）。
A: 申请延期纳税B: 办理税务登记C: 进行纳税申报D: 依法缴纳税款正确答案：(单选题) 8: 某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。
A: 30000B: 29200C: 26800D: 26000正确答案：(单选题) 9: 构成税收实体法的基础要素是（）。
《税法》作业考核试题及答案
《税法》作业考核试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不属于我国税收法律体系的构成部分？A. 税收征收管理法B. 预算法C. 税收征收管理法实施细则D. 税收协定答案：B2. 我国的税收征收管理机关不包括以下哪项？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 财政部D. 海关答案：C3. 以下哪种税收属于中央与地方共享税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税答案：A4. 我国的增值税属于以下哪种类型的税？A. 直接税B. 间接税C. 从价税D. 从量税答案：B5. 以下哪个税种采用超额累进税率？A. 个人所得税B. 增值税C. 企业所得税D. 营业税答案：A6. 以下哪个税种属于财产税？A. 房产税B. 车辆购置税C. 资源税D. 契税7. 以下哪种税收优惠政策属于加速折旧？A. 减半征收企业所得税B. 减免增值税C. 减免房产税D. 允许企业提前折旧固定资产答案：D8. 以下哪个税种属于行为税？A. 增值税B. 营业税C. 车辆购置税D. 企业所得税答案：C9. 以下哪个税种采用比例税率？A. 个人所得税B. 增值税C. 企业所得税D. 资源税答案：B10. 以下哪个税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D二、简答题（每题10分，共40分）1. 简述税收的基本特征。
答案：税收的基本特征包括：（1）强制性：税收是国家凭借政治权力，依法强制征收的；（2）无偿性：税收是国家取得财政收入的一种形式，不需要直接偿还；（3）固定性：税收的征收对象、税率和征收办法等都是预先规定的，具有一定的稳定性。
2. 简述增值税的计税原理。
答案：增值税的计税原理是：以商品（含劳务）在流转过程中产生的增值额为计税依据，按照规定的税率征收的一种税。
具体来说，就是企业在生产、销售商品或提供劳务过程中，所创造的增值部分要缴纳增值税。
3. 简述企业所得税的税收优惠政策。
19秋西交《税法学》在线作业【答案】
【奥鹏】19秋西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题，我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
[A、]集中财政收入，保证满足公共需要
[B、]严格按照税法规定开展征税管理活动
[C、]保证纳税人的税负公平和机会均等
[D、]不断提高税收效率
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第2题，在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。
此种增值税( )
[A、]生产型增值税
[B、]消费型增值税
[C、]收入型值税增
[D、]混合型增值税
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第3题，下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
[A、]汽车
[B、]实木地板
[C、]游艇
[D、]汽油
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:D
第4题，某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
[A、]1200元
[B、]2000元
[C、]2600元
[D、]3400元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:C
第5题，2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。
该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
[A、]2万元
[B、]18万元
[C、]20万元
[D、]22万元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]。
[答案][西安交通大学]2020秋《国家税收》在线作业-1
![[答案][西安交通大学]2020秋《国家税收》在线作业-1](https://img.taocdn.com/s3/m/88c76e5584868762cbaed599.png)
1.税收采取的是()方式。
[答案：D]A.自愿认购B.自愿缴纳C.有偿筹集D.强制征收2.税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括()。
[答案：C]A.文明、公平、稳定B.效率、公平、经济C.效率、公平、稳定D.效率、公平、法治3.税制与税法()。
[答案：C]A.是两个完全相同的概念B.在调整对象上存在差异C.在税收法律级次和法律效力方面存在差异D.在构成要素上存在差异4.在税率一定的条件下，流转税的纳税额与()。
[答案：B]A.流转额有关，与成本费用有关B.流转额有关，与成本费用无关C.流转额无关，与成本费用无关D.与流转额无关，与成本费用有关5.我国消费税是属于()消费税。
[答案：A]A.有限型B.无限型D.中间型6.属于只免税不退税的货物是()。
[答案：D]A.白金B.援外出口货物C.天然牛黄D.古旧图书7.下列关于我国缔结税收协定(安排)的情况，表述不正确的是()。
[答案：D]A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定B.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效C.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议D.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定8.下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是()。
[答案：D]A.申请人虽具有“受益所有人”身份，但主管税务机关发现需要适用税收协定主要目的测试条款或国内税收法律规定的一般反避税规则的，适用一般反避税相关规定B.“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人C.判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民“受益所有人”身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例实际情况进行综合分析D.代理人或指定收款人等，属于“受益所有人”9.进口货物以海关审定的成交价格为基础的()作为完税价格。
17春西南交《税法》在线作业一
17春西南交《税法》在线作业一答案一、单选题（共7 道试题，共28 分。
）1. 目前我国税法解释实践中，（）处于垄断地位A. 文义解释B. 司法解释C. 立法解释D. 行政解释正确答案：2. 以下不属于法律意识培养途径的是A. 大众传媒B. 教育水平C. 司法机关D. 法律制度的建立和运行正确答案：3. 广义上可以把税收法律关系理解为所有与税收有关的法律关系，狭义上的税收法律关系通常指（）。
A. 税收宪法性法律关系B. 税收征纳法律关系C. 税收权限分工法律关系D. 税收权益分配法律关系正确答案：4. 目的性限缩的漏洞补充方法主要适用于A. 认知的法律漏洞B. 无知的法律漏洞C. 明显的法律漏洞D. 隐藏的法律漏洞正确答案：5. 税法漏洞认定的主体是A. 税务机关B. 立法机关C. 司法机关D. 行政机关正确答案：6. 随着市场经济的发展，对税收法律关系的本质特征的认识应该体现为A. 权力性B. 强制性C. 固定性D. 平等性正确答案：7. 附带税收之债是为确保税收之债实现而在税收债权人与税收债务人或其他扣缴义务人之间成立的债务，主要表现形式为（）A. 利息B. 滞纳金C. 现金D. 罚款正确答案：西南交《税法》在线作业一答案二、多选题（共18 道试题，共72 分。
）1. 根据纳税义务的成立与确定的标准不同，可以把税收债务分为A. 可分税收债务B. 抽象税收债务C. 连带税收债务D. 具体税收债务正确答案：2. 法定解释，也称有权解释，是由国家有权机关在其职权范围内对税法作出的解释，具体可分为A. 立法解释B. 司法解释C. 目的解释D. 行政解释正确答案：3. 学理解释，指依法学理论对税法作出的解释，具体可分为两种A. 扩张解释B. 压缩解释C. 文理解释D. 论理解释正确答案：4. 按照税收立法权限或者法律效力的不同，可将税法体系划分为A. 宪法性规范B. 税收法律C. 税收行政法规D. 地方性税收法规正确答案：5. 中国古代税法主要内容为农业税法，一般认为夏商周时期的（）为中国税收的原始形式，与此相关的法律则为中国历史上最早的税法A. 贡B. 赋C. 助D. 彻正确答案：6. 所得税是以纳税人所得为征税对象的税，以下属于所得税的是A. 房产税B. 烟叶税C. 契税D. 印花税正确答案：7. 商品税，也称流转税，是以商品（包括劳务）的流转额为征税对象的一类税的总称，以下属于商品税的是A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 所得税正确答案：8. 从税收征收的具体环节来看，属于税收征收成本组成的有A. 管理费用B. 纳税费用C. 人员费用D. 服务费用正确答案：9. 税法主体包括（）A. 国家B. 纳税人C. 海关D. 税务、财政机关正确答案：10. 一般而言，一个主权国家主要参照下列原则来确定本国的税收管辖权A. 客观原则B. 属地原则C. 属人原则D. 折中原则正确答案：11. 土地税是以土地为征税对象的一类税的总称，我国现行土地税包括A. 土地增值税B. 城镇土地使用税C. 土地营业税D. 耕地占用税正确答案：12. 根据税法是否具有涉外因素，可将税法体系划分为（）A. 涉外税法B. 非涉外税法C. 国际税收协定D. 国内税法正确答案：13. 税法基本原则包括A. 法定原则B. 强制原则C. 公平原则D. 效率原则正确答案：14. 税率主要有（）三种形式A. 比例税率B. 超额税率C. 累进税率D. 定额税率正确答案：15. 以下属于税法意识主体的是A. 纳税人B. 立法机关C. 司法机关D. 行政机关正确答案：16. 税法的特征包括()A. 结构的固定性B. 实体规范和程序规范的统一性C. 技术性D. 经济性正确答案：17. 税法漏洞补充的方法有A. 目的性延伸B. 类推适用C. 目的性限缩D. 目的性扩张正确答案：18. 税收之债的主体表现为A. 税收债权人B. 纳税人C. 税收债务人D. 国家正确答案：。
西安交通大学《税法学》在线作业辅导资料()
15春西交《税法学》在线作业答案指导资料一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。
） V 1.个人所得税法例定，薪资.薪金所得合用 ()A.全率累进税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超倍累进税率满分：2分2.年应纳税所得额在10 万元以下至 3 万元的公司，其公司所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%满分：2分3.公司所得税的纳税人发生年度损失的，可用此后年度的所得逐年持续填补，但持续填补限期最长不得超出 ()A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年满分：2分4.依照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()A.每次收入额B.每次收入额减去 20% 的花费C.每次收入额扣除 800 元的花费D.每次收入额扣除 3200 元的花费满分：2分5.王某获得稿酬20000 元，授课费4000 元。
已知稿酬所得合用个人所得税税率为20% ，并按应纳税额减征30% ，劳务酬劳所得合用的个人所得税税率为20% 。
依据个人所得税法律制度的相关规定，王某应纳个人所得税额为() 元A. 2688B. 2880C. 3840D. 4800满分：2分6.个人出租房子使用权获得所得属于()A.财富转让所得B.财富租借所得C.特许权使用费所得D.劳务酬劳所得满分：2 分7.() 是指税法例定的商品从生产到花费的的流转过程中缴纳税款的环节A.减免税B.纳税地址C.纳税环节D.纳税限期满分：2分8.在计算应纳税所得额时，以下项目不得扣除的是()A.非酒类广告支出B.员工工会经费 .员工福利费C.各样非广告性资助支出D.生产经营时期发生的银行贷款利息满分：2 分9.依据个人所得税法律制度的相关规定，以下各项中，不属于个人所得税应税项目的是()A.劳动酬劳所得B.稿酬所得C.保险赔款D.彩票中彩所得满分：2 分10.某旅行社 4 月份组织一个30 人的旅行团旅行，向每人收取旅行费3000 元。
18春西交《税务会计》在线作业
(单选题) 1: 纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为( )、A: 发出商品的当天B: 收到货款的当天C: 合同约定的时间D: 发出应税消费品并办妥托收手续的当天正确答案:(单选题) 2: 将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )、A: 用于修建展销厅B: 用于发放奖品C: 无偿赠送给客户D: 作为福利发放给职工正确答案:(单选题) 3: 下列在计算应税所得时准予扣除的是()A: 按营业收入的3‰和5‰以内据实列支的业务招待费B: 按总收入的2%提取广告费C: 按总收入的5‰提取的业务宣传费D: 按营业收入的2%提取的支付给总机构的管理费正确答案:(单选题) 4: 税务机关最基本的权利是（）。
A: 税法解释权B: 税收保全权C: 征税权D: 估税权正确答案:(单选题) 5: 税务会计的核算基础是()A: 权责发生制B: 收付实现制C: 修正的权责发生制D: 纳税人任选一种正确答案:(单选题) 6: 资源税暂行条例，对于应税煤炭的规定限定范围是（）。
A: 原煤B: 洗煤C: 选煤D: 其他煤炭制品正确答案:(单选题) 7: 下列项目中应征增值税的是（）。
A: 邮电局销售报刊、杂志B: 农业生产者出售初级产品C: 企业出售商标收入D: 企业将自产的钢材用于扩建自住房正确答案:(单选题) 8: 某商场（一般纳税人）采用以旧换新方式销售冰箱一台，旧冰箱折价300元，向消费者收取现金700元，该笔业务的销项税额为（）元A: 51B: 145.29C: 170D: 68正确答案:(单选题) 9: 消费税共有（）税目A: 9B: 10C: 11D: 14正确答案:(单选题) 10: 某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券，购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元；当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
[答案][西安交通大学]2020春《国家税收》在线作业-1
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1.娱乐业适用的营业税税率为()的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
[答案：D]A、3%—20%B、15%—20%C、5%—15%D、5%—20%2.划分不同税种的主要标志是()[答案：B]A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人3.在税法要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是()。
[答案：B]A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点4.我国现行的车辆购置税的税率为()。
[答案：B]A、5%B、10%C、15%D、20%5.税制与税法()。
[答案：D]A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差6.纳税人纳税有困难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。
[答案：B]A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月7.负有代扣代缴义务的单位、个人是()。
[答案：B]A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关8.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征()倍以下耕地占用税[答案：A]A、两B、三C、四D、五9.()是对征税对象中的某些项目不予征税[答案：C]A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠10.进口货物完税价格是指货物的()[答案：C]A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格11.税务机关最基本的权利是()。
[答案：C]A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权12.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指()[答案：C]A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业13.()适用于从量计征的税种[答案：D]A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率14.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是()[答案：A]A、偷税B、欠税C、骗税D、抗税15.税收采取的是()方式。
西安交通大学22春“法学”《税法学》期末考试高频考点版(带答案)试卷号4
西安交通大学22春“法学”《税法学》期末考试高频考点版（带答案）一.综合考核(共50题)1.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是()A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油参考答案：D2.在计算应纳税所得额时，下列项目可以从收入总额中扣除()A.固定资产转让费B.超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠C.违法经营的罚款D.资本性的支出参考答案：A3.()是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。
A.减免税B.纳税地点C.纳税环节D.纳税期限参考答案：C4.产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。
()A.正确B.错误参考答案：B财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定()。
A.税收行政法规B.税收法律C.税收规章D.各税种暂行条例参考答案：C6.折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。
()A.正确B.错误参考答案：A7.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是()。
A.按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额B.不得扣除任何数额的捐款额C.按实际捐款额全额扣除D.按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额参考答案：B8.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税。
()A.正确B.错误参考答案：A9.下列属于非居民纳税人的是()A.在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得B.在中国境内无住所C.在中国境内无住所，但居住时间满1个纳税年度参考答案：A10.我国企业所得税的税率为()A.比例税率B.全额累进税率C.定额税率D.超额累进税率参考答案：A11.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。
()A.错误B.正确参考答案：B12.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。
西北工业大学智慧树知到“法学”《税法》网课测试题答案4
西北工业大学智慧树知到“法学”《税法》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列应税凭证，适用定额税率的是()。
A.营业账簿中记载资金的账簿B.权利许可证照C.产权转移证照D.各类合同及具有合同性质的凭证2.经财政部批准，下列房产中免征房产税的有()。
A.地下人防设施B.事业单位出租的房产C.施工期间在基建工地为其服务的各种临时性房屋D.经有关部门鉴定属损坏不堪使用的房屋和危险房屋3.下列()不属于税收法律关系的主体。
A、国家B、纳税人C、征税机关D、国务院4.某汽车生产厂销售汽车共收取销售收入117元，则其应纳()消费税。
(税率为8%)A、9.36万元B、8万元C、10.2万元D、17万元5.征税机关对于纳税人的应纳税额享有()。
A.确定权B.核定权C.调整权D.照章纳税权6.职工王某1998年12月份取得工资收入1000元，一次性领取奖金3000元，王某应纳的个人所得税为()。
A、10元B、215元C、335元D、355元7.国家税务局和地方税务局是税收法律关系中的()。
A.客体B.征税主体C.代理人D.征税机关8.某生产企业地处县城，本期出口自制产品按规定退回增值税10万元，本期在国内销售自制产品缴纳增值税30万元，消费税40万元，则该企业本期应缴纳的城市维护建设税税额为()。
A、4.9万元B、3.5万元C、4.2万元D、3万元9.纳税人提供应税劳务，应当向哪个机关申报纳税?()A.纳税人所在地主管税务机关B.纳税人所在地主管财政机关C.应税劳务发生地主管税务机关D.应税劳务发生地主管财政机关10.由受托方代征代扣增值税.消费税.营业税的单位和个人，按规定不征收城市维护建设税的是()。
A、国有企业B、事业单位C、个体工商户及其他个人D、外商投资企业和外商企业11.我国个人所得税的纳税人，依据()标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人。
A.住所B.国籍C.居住时间D.个人意愿12.依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是()。
西财税法练习答案
第一章税法概述一、单选题1、DAADC 6-8 DDC二、多选题1、BCD2、ABD3、BC4、ABCD5、ABD 6.AD 7.AC 8.ACE三、判断题1、错2、对3、错4、对四、名词解释1、税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间征纳活动的权利与义务关系的法律规范的总称。
2、税收法律关系指由税法调整形成的，在税收活动中各税收法律关系主体之间发生的，具有权利义务内容的社会关系。
3、是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确规定；征纳主体的权力（利）义务只以法律规定为依据，没有法律依据，任何主体不得征税或减免税。
五、简答题1、税法的特征有：从立法过程来看，税法属于制定法；从法律性质看，税法属于义务性法规；从内容看，税法具有综合性。
税法的功能，又称税法作用，可以从规范作用和经济作用两方面进行分析。
其规范作用有：指引作用、评价作用、预测作用、强制作用、教育作用等；其经济作用包括：税法是国家取得财政收入的重要保证；税法是正确处理税收分配关系的法律依据；税法是国家调控宏观经济的重要手段；税法是监督管理的有力武器；税法是维护国家权益的重要手段。
2、税法基本原则可以概括为税收法律主义、税收公平主义、税收效率原则、税收社会政策原则、税收合作信赖主义与实质课税原则。
3、税收法律主义，也称法定主义、税收法定性原则，是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确规定；征纳主体的权力（利）义务只以法律规定为依据，没有法律依据，任何主体不得征税或减免税。
税收法律主义的要求是双向的，一方面要求纳税人必须依法纳税，另一方面，课税只能在法律的授权下进行，超越法律规定的课征是违法和无效的。
税收法律主义可以概括成课税要素法定、课税要素明确和依法稽征三个具体原则。
（1）课税要素法定原则。
即课税要素必须由法律直接规定。
（2）课税要素明确原则。
即有关课税要素的规定必须尽量地明确而不出现歧义、矛盾，在基本内容上不出现漏空。
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西交《税法学》在线作业
下列属于印花税纳税人的是( )
A:合同担保人
B:合同鉴定
C:合同证人
D:合同当事人
答案：D
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A:某商店为厂家代销服装
B:某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C:某企业将外购的水泥用于基建工程
D:某企业将外购的床单用于职工福利
答案：A
某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
A:1200 元
B:2000 元
C:2600 元
D:3400 元
答案：C
下列（）不是税收法律关系的特点。
A:主体的一方只能是国家
B:体现国家与纳税人两方面的意志
C:权利义务关系具有不对等性
D:具有财产所有权或支配权单向转移的性质
答案：B
个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A:365天
B:183天
C:90天
D:5年
答案：A
纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除
A:向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出。