石油企业资金管理与控制
浅析加强石油企业财务管控的有效措施
浅析加强石油企业财务管控的有效措施加强石油企业财务管控是确保企业经营健康、稳定发展的重要举措。
以下是几个有效的措施：1. 建立完善的内部控制制度：石油企业应制定并执行一套完善的内部控制制度，包括财务审计、会计核算、成本管理、内部审计等方面的制度和流程。
内部控制制度的建立可以规范企业财务管理行为，确保资金的使用和流转符合规定，提高财务管理的透明度和可靠性。
2. 加强财务管理人员的培训和考核：培训财务管理人员是提高他们的专业素质和能力，确保他们具备正确的财务管理知识和技能，能够熟练运用财务管理工具和方法，做好企业财务管理工作。
对财务管理人员进行考核，建立绩效评估制度，促使他们不断提高自身的业务水平和综合素质。
3. 加强对财务风险的评估和预警：石油企业应建立财务风险评估和预警机制，及时掌握企业内外部的财务风险情况，进行风险评估和预防，采取相应的对策，防止财务风险对企业造成损失。
财务风险的评估和预警可以提前发现和解决财务问题，保障企业的财务安全和稳定。
4. 加强对资金使用的监督和管理：石油企业应加强对资金使用的监督和管理，建立严格的资金管理制度和流程，确保资金的使用合规、规范和高效。
加强对资金使用的监督，进行日常监控和定期检查，以防止资金的滥用和浪费，提高资金利用效率和效果。
5. 提高财务信息披露的透明度：石油企业应加强财务信息披露工作，提高财务报告的透明度和准确性，及时向投资者和相关方披露企业的财务状况和经营情况。
透明的财务信息披露可以增加企业的信用度和声誉，促使投资者对企业的投资信心增强，提高企业的市场竞争力。
6. 强化企业文化建设：石油企业应强化企业文化建设，树立正确的财务管理理念和价值观，营造良好的财务管理氛围和信用环境。
通过加强企业文化建设，可以提高员工的财务意识和素质，增强员工对财务管理的重要性和责任感，促进企业财务管理工作的顺利进行。
加强石油企业财务管控的有效措施主要包括建立完善的内部控制制度、培训和考核财务管理人员、加强对财务风险的评估和预警、加强对资金使用的监督和管理、提高财务信息披露的透明度，以及强化企业文化建设。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断扩大和相关产业的不断发展，石油销售企业逐渐成为国家经济发展的重要支柱。
由于石油的特殊性质和高额利润，石油销售企业的内部控制也面临着一系列的问题和挑战。
本文将从内部控制存在的问题以及对策两个方面进行探讨。
一、内部控制存在的问题1. 资金管理不规范在石油销售企业中，资金管理是一个重要的环节。
而对于一些企业来说，由于资金规模较大，资金管理不够规范，存在资金挪用、滞留等问题。
企业员工滥用职权进行燃油销售款项的挪用，导致企业现金流断裂，影响企业的正常经营。
2. 客户信用风险石油销售企业的客户往往是大型国有企业或者私营企业，因此可能存在一定的信用风险。
由于企业在短时间内将大量石油产品提供给客户，如果客户无法按时支付款项，将对企业造成巨大的经济损失。
3. 内部财务管理不严格由于石油行业的特殊性，内部财务管理往往存在弊端。
企业财务管理中可能存在假账、财务造假等问题，导致企业财务数据不准确，进而影响企业的经营决策。
4. 流程管控不完善企业内部流程管控不完善可能导致一系列问题，例如产品损耗、员工盗窃等。
企业对于石油产品进出库等流程的管控不严格，容易造成产品的损耗和浪费，从而影响企业的利润率。
5. 信息系统安全隐患随着信息技术的发展，石油销售企业的信息系统日益重要，但是同时也隐含着巨大的安全隐患。
由于企业信息系统的安全性不足，很容易受到黑客攻击，导致企业的业务秘密泄漏或者数据丢失。
二、对策企业可以建立完善的资金管理制度，规范企业资金的流转和使用。
通过对资金进行有效的监控和管理，可以最大限度地减少资金挪用和滞留的风险。
企业可建立严格的客户信用评估制度，对客户的信用情况进行全面评估和监控。
可以通过客户的资产状况、信用记录等方面对客户进行评估，以降低企业的信用风险。
企业应加强内部财务管理，建立健全的财务审计机制，加强对公司财务数据的监控和核查，杜绝假账、虚报等行为，确保财务数据的准确性和真实性。
中国石油化工公司的资金集中管理
中国石油化工公司的资金集中管理中国石油化工公司（以下简称“中国石化”）是中国最大的能源化工生产和销售企业之一。
为了确保公司可持续发展，中国石化必须进行资金集中管理，以降低企业的财务风险和成本，同时确保资金的高效使用和最大化利用。
一、资金集中管理的意义资金集中管理是指将公司账户中的所有资金集中到一个主账户中，以便资金管理部门更好地管理企业现金流。
资金集中管理有以下几个优点：1. 降低财务风险资金集中管理可以避免现金分散、流动性不好的情况。
此外，通过实施资金集中管理，企业可以及时了解整体资金状况，及时发现资金问题并采取适当的措施，以降低财务风险。
2. 降低成本资金集中管理可以提高公司的资金利用效率，降低企业的资金成本。
此外，通过加强风险管理，例如控制币种波动，企业可以更好地降低成本。
3. 提高管理效率资金集中管理可以实现对企业所有账户的监督和管理。
企业可以集中管理现金流，更好地规划、控制和监督现金流运作，以提高管理效率。
二、中国石化的资金集中管理中国石化实施资金集中管理的方式主要有以下几种：1. 主账户管理模式中国石化会将所有公司账户中的资金集中到一个主账户中，由财务部门进行统一管理。
主账户也是企业进行日常支出、收入核销等业务的核心账户。
2. 集中资金调度管理模式中国石化通过建立资金中心，实施集中资金调度管理。
资金中心统一管理企业现金流和外汇风险，制定资金使用计划，根据企业运营情况和资金状况，制定合理的资金使用方案。
3. 银行理财产品管理模式中国石化将部分闲置资金投资于银行理财产品中，以优化资产配置，实现资金的最大化利用。
中国石化的资金集中管理还需要进一步完善，例如加强对资金流动的监测，优化资金使用计划和资金调度管理。
在此基础上，中国石化才能更好地实现资金的高效使用和最大化利用。
三、结语资金集中管理是现代企业必须采取的资金管理方式之一。
通过实施资金集中管理，可以降低财务风险、降低成本、提高管理效率，实现资金的高效使用和最大化利用。
企业集团的资金集中管理研究——以中海油集团为例
企业集团的资金集中管理研究——以中海油集团为例企业集团的资金集中管理研究——以中海油集团为例近年来，随着全球经济的快速发展和市场竞争的不断加剧，企业集团的资金集中管理正成为一项重要的经营策略。
在资金集中管理中，企业通过统一管理集团内的资金，实现资源的优化配置，提高资金使用效率，降低融资成本，从而增强企业集团的竞争力。
本文以中国著名的企业集团——中海油集团为例，探讨企业集团资金集中管理的实践和经验。
中海油集团作为中国海洋石油行业的龙头企业，拥有海上石油及天然气资源的勘探、开发和生产能力。
在资金集中管理方面，中海油集团采取了一系列措施，旨在提高资金的利用效率和经济效益。
首先，中海油集团建立了统一的资金管理体系。
通过建立中央资金管理部门和子公司资金管理机构，中海油集团实现了对全集团范围内的资金进行统一管理、控制和监督。
这种集中管理的机制，使得中海油集团能够更好地协调资金的运营，避免重复融资和浪费。
其次，中海油集团注重优化资金运作流程。
通过建立完善的资金流动和使用流程，中海油集团实现了资金的规范化和高效化。
例如，建立了资金池管理制度，集中管理集团内的零余额账户，实现资金的统一调配和快速调度。
同时，中海油集团还注重建立风险管理机制，通过风险评估和激励机制，提高资金使用的安全性和效率。
此外，中海油集团还积极探索资金集中管理的创新模式。
通过建立与金融机构的合作关系，中海油集团实现了资金融通和资金成本的降低。
例如，中海油集团与银行合作设立了联合金融控股公司，通过该公司的资金运作和金融服务，提高了中海油集团的融资能力和资金运作效率。
综上所述，中海油集团在资金集中管理方面取得了显著的成绩。
通过建立统一的资金管理体系、优化资金运作流程和探索创新模式，中海油集团成功实现了资金的集中管理，提高了资金使用效率和经济效益。
这些实践和经验对于其他企业集团在资金集中管理方面具有一定的借鉴意义。
然而，值得注意的是，企业集团的资金集中管理面临着一些挑战和难题。
2023年我国石油储备的资金保障与成本控制
我国石油储备的资金保障与成本控制国家石油储备体系是维护国家能源平安的重要举措，也是我国能源战略的重要内容。
建立科学、规范、稳定的资金保障体系和成本掌握机制是完善我国石油储备体系的当务之急。
一、主要国家石油储备的资金保障与成本掌握资金筹集和成本掌握问题始终是各国石油储备体系建设的焦点和难点，石油储备制度成熟的国家积累了不少好的做法，值得借鉴。
(一)石油储备的资金筹集方式。
1．美国石油储备资金的筹集。
美国政府战略石油储备的建设资金和石油收储资金主要来自财政拨款。
到2000年，战略石油储备共花费215亿美元，其中储备设施建设和操作费用53亿美元，购买石油及运费159亿美元。
为了减轻石油储备的财政负担，从1995年起，美国政府利用其富余的石油储备设施开展商业化运作，不仅向国内企业出租，还向国外用户供应储备服务。
2日本石油储备资金的筹集。
日本的政府石油储备主要由石油公团(后改革为资源机构)投资和管理。
国家石油储备基地的资本金由石油公团出资70％，另外30％由民间石油公司出资。
建设投资由政府通过预算直接拨款一部分，其余部分由石油公团通过政府担保、发行政府担保债券(政府补助利息)和非公开债券等方式，向金融机构贷款，然后无息贷款给国家石油储备公司(即储备基地)。
政府石油储备的运营管理费用，全部由政府通过预算支配给石油公团，再由石油公团支付给国家石油储备公司。
财政资金主要依靠1978年设立的石油税来筹集，这个税对全部的原油和进口的油品征收。
企业石油储备资金是由各企业将储备成本纳入产品价格之中筹措。
同时，政府还供应肯定的支持：一是为私营石油公司购买储备用油供应低息贷款；二是日本开发银行和冲绳开发财团为储备设施建设供应低息贷款。
3．德国石油储备资金的筹集。
德国以机构储备为主，并由储备联盟(EBV)实施管理。
EBV石油储备的费用来自银行贷款和会员缴纳的会费，政府不供应补助。
1978年，EBV成立时所需资金全部来自银行贷款，总额为25亿欧元。
油田企业资金管理中存在的问题及对策
一
（ 一） 油 田企 业 的资 金 管 理体 制要 进 一 步 完善
单 位 是 否 建 立 了 以 资金 管 理 为 中心 的管 理 体 制 。管 理 体 制 的建 立 与 否 主 要 在 于 资 金 周 转各 个 环 节 的可 控 性 。以这 个 资 金 管 理 体 制来 确 保 单
位 的生 产 经 营 活 动 ． 提高 资 金 的 的运 用 效 率 。 在 财 务管 理 体 制 中 我 们 要 发 挥 和 利 用 管 理 局 的 各 项 制 度 和 纪 律 的 作 用 ．因 此 以 资 金 管 理 为 核 心
于 资 金 利 用 的 考 核 标 准也 不 是 十分 健 全 。 单 位 的 一 把 手 的 权 利 大 于 财
的 资金 管 理 体 制 是 现 阶 段 油 田 企业 资金 管 理 的一 个 系 统 工 程 。
（ 二） 加 大 管 理 的 力度 ， 加 强对 资金 管理 的监 督 机 制 的 建 立
、
油 田企 业 资金 管 理 中 存 在 的 问 题
（ 一） 资金 管理 的制 度 不 健 全 、 落 实 不 到 位
企 业 内部 关 于 资金 管 理 上 的各 种 规 章 制 度 制 定 的 非 常 全 面 ．法 规 体 系也 十分 完 善 ，但 是 在 具 体 的资 金 管 理 中却 常 常 出 现 问 题 ，究 其 原 因， 主要 表 现 为在 对 资金 管 理 和 使 用 上 做 不 到 有 章 可 循 。 一 些 规 章 制 度 仅仅作为单位的摆设。 流 于形 式 。 在 资金 管 理 的 具 体 执 行 上 得 不 到 落 实 和执行。 一 些 油 田企 业 的 比较 重 大 的 财 务 决 策 缺少 相关 的约 束 机 制 ， 对
中国石油天然气加油站资金管理办法
加油站资金管理办法第一章总则第一条为加强中国石油天然气股份有限公司（下称股份公司）加油站（含油库等经营网点，下同）资金的内部控制和管理，确保资金安全，依据《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》（石油财字〔2001〕214号），制定本办法。
第二条本办法所称加油站资金是加油站的油品以及非油品营业款（下称营业款）、加油站备用金等。
第三条本办法适用于股份公司所属地区分（子）公司（以下称地区公司）的资产型加油站资金管理工作。
第四条各地区公司对加油站资金安全实行分级负责的原则，行政负责人对地区公司资金管理工作负有重要领导责任；地区公司总会计师（或分管资金管理工作的领导）对地区公司资金管理工作负有直接领导责任；加油站站长和相关人员负直接责任。
第二章账户的管理第五条加油站和县级经营部原则上不单独设立收、支账户，如有特殊情况需要开设账户的，必须报经股份公司财务部批准，并按批准的账户收支范围严格管理。
第六条银行账户原则上以对公名义开立。
因当地无银行对公服务网点确需开立储蓄存款账户的，必须建立严格的内控操作程序，将卡、存折和密码分开保管，做到存、取款项必须两人以上同时到场才能办理。
第七条加油站在开设账户时（含储蓄所办理的对公业务），必须与开户银行签订相关协议。
收入账户需明确规定账户资金按指定路径向上级划拨，不得提现和用于其他支付。
第八条单独开设账户的加油站或县级经营部，要按照规定加强对银行预留印鉴的管理和使用。
必须每日核对银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；要建立现金日记账制度，做到日清月结，如果出现未达账项，要及时查明原因，进行处理，确保账实相符。
第三章营业现金的管理第九条加油站必须设立收银员（或出纳员）岗位，负责当日资金的收集、整理。
第十条对直接收款加油员收取的营业现金实行限额管理（原则上白天500元，晚上300元），超过限额时要及时交到收银员处，具体限额由各销售公司核定。
第十一条加油员对收取的现金自辨真伪，在转交给收银员时，若发现假币，由加油员负责赔偿。
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策石油企业财务及内控管理实践存在诸多亟待改进的问题。
因此针对性地探讨解决这些问题的对策，对提升石油企业财务及内控管理水平，对防范和化解石油企业财务风险和石油企业市场风险，对提高石油企业经济效益和市场竞争能力有着十分重要的意义。
一、石油企业加强财务管理及内部控制建设的重要作用（一）财务及内控管理通过资金管理提升企业经济效益资金是企业的经济命脉，而石油企业运转更需要大量的资金作支撑。
如何运用好资金满足石油企业的生存和发展，是石油企业财务及内控管理的重要手段。
石油财务管理人员运用财务方法分析市场，分析石油企业维持正常运转和发展的资金特点，结合石油企业投入和产出的实际，科学安排石油企业的资金，达到最小资金投入带来最大产出的目标，实现企业经济效益最大化。
（二）财务及内控管理通过控制成本提高企业经营效益石油财务管理人员运用科学的财务方法，通过对石油企业运行过往数据的分析，找出生产过程的成本的有效耗费和无效耗费，找出企业管理过程的费用的有效支出和无效支出，提出降本节支的措施。
在确保石油企业正常运转的前提下，最大限度地降低石油企业的各项生产成本，最大限度地减少石油企业管理费用，以降成本节开支提高经营效益；石油企业财务人员还通过科学的财务管理方法分析各种资产的效能指标，找出闲置资产、低效资产，通过闲置资产盘活，低效资产技改提效，发挥其资产的最大效能，以创收提高企业经营效益。
（三）财务及内控管理通过财务监督确保石油企业健康快速发展财务监督不仅保证石油企业经营活动方向正确，合规合法，健康发展。
还是保证石油企业计划顺利实施、生产运营正常，管理有条不紊的重要手段，缺一不可。
财务管理人员通过财务资料和市场信息提前预判石油企业的内部风险和市场风险，并制定切实可行的措施防范化解内部风险和市场风险，为石油企业发展保驾护航。
二、石油企业财务及内部管理主要存在的问题（一）融资渠道狭窄从石油企业财务报表反映出来的情况看，石油企业融资来源主要是银行借款，说明石油企业的融资渠道狭窄。
解析做好石油企业内部财务管理与控制的途径
解析做好石油企业内部财务管理与控制的途径摘要：财务管理是企业管理的核心内容，它通过对资金运动和价值形态的管理，将企业各项经济业务活动均纳入到管理范畴内，并且渗透于企业经营、管理的方方面面。
近年来，石油企业普遍呈现出收入增长缓慢、成本上升过快、经济效益下滑的现状，甚至部分石油企业出现了资产负债率过高、财务状况不佳的问题，对石油企业的可持续发展造成了严重影响。
在此形势下，强化石油企业内部财务管理与控制对于改善企业经营现状具有至关重要的现实意义。
基于此点，本文对石油企业内部财务管理与控制的重要性和途径进行分析。
关键词：石油企业财务管理财务控制一、石油企业内部财务管理与控制的重要性（一）有利于提高石油企业内部管理水平财务管理本身归属于价值管理的范畴，其具有较强的综合性，石油企业中几乎所有的生产经营活动都会以价值的形式反映出来，同时也都会表现在企业资金的筹集、使用以及分配上，而这些全部都是财务管理的对象。
所以，石油企业必须对财务管理进行不断地改善和强化，这有助于提高企业的内部管理水平。
（二）有利于提高石油企业经营效益石油企业由于自身经营产品的特殊性，使其无法对产品的价格进行掌控，而想要进一步提高企业的经济效益就必须不断增加收入或是降低成本。
显然，石油企业无法通过增加产品的收入来提高利润，因而，企业必须通过降低成本来达到提高经济效益的目的。
成本控制是降低成本最为有效地手段之一，也是企业财务管理的重要内容。
为此，石油企业必须加强财务管理，正确合理地进行投资和筹资，并对各主要生产环节的消耗进行有效控制，进而达到降低成本的目标，以此来提高经营效益。
（三）有利于推动石油企业制度改革在市场经济的背景下，我国石油企业改革的主要目标之一是建立现代企业制度。
建立该制度的过程中，要求企业应当进行资产重组，并对产权的归属情况进行明确，同时还应落实经营者和所有者权益的各项权能。
企业在资产重组的过程中，各投资主体的产权及其归属的量化与界定问题、资产评估问题、经营与非经营性资产的财务剥离问题、收益分配问题等等，都属于财务管理应解决的问题范畴。
中国石油的资金管理与司库建设
中国石油的资金管理与司库建设2010-07-21 10:52:20 吕连浮来源：中国资金治理网网友评论 2 条从成立至今，不同时期时期中国石油资金治理侧重点有所不同。
1988年-1994年，要紧解决资金来源问题；1995年-1998年，要紧解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，要紧解决资金运行效率低下问题。
总的来说，资金治理的差不多目标确实是能够推进资金的集中化治理。
中石油集团副总会计师吕连浮中国石油的差不多情形：中国石油天然气集团公司（China National Petroleum Corporation，英文缩写“CNPC”，中文简称“中国石油”）是国有重要骨干企业，是中国要紧的油气生产商和供应商之一。
集团主营业务涉及油气勘探生产、石油炼制、石油化工、专门储运销售、石油石化工程服务、国际贸易、装备制造施工、新能源开发、基地建设及社会服务和金融服务等多个领域。
通过多年改革进展，中国石油已拥有石油石化上下游一体化的完整业务体系，是全球要紧的石油石化生产商和综合服务商之一。
200 9年，在世界50家大石油公司综合排名中位居第5位，在《财宝》杂志全球500家大公司排名中位居第13位。
公司实施资源战略、市场战略和国际化战略，目标是到2020年建设成为世界一流综合性国际能源公司。
中国石油天然气股份（PetroChina Company Limited）是公司最大的控股子公司，截至2009年12月31日，公司拥有其86.285%的股权。
中国石油资金集中治理历程与现状从成立至今，不同时期时期中国石油资金治理侧重点有所不同。
1988年-1994年，要紧解决资金来源问题；1995年-1998年，要紧解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，要紧解决资金运行效率低下问题。
总的来说，资金治理的差不多目标确实是能够推进资金的集中化治理，多渠道筹集低成本资金，规范和操纵资金的流进流出，提高资金治理效益。
中国石油资金管理平台资金计划管理
股份 公司
股份总 部汇总
股份总 部审核
股份总 部审批
股份总 部批复
股份总 部审核
股份总 部审批
汇总上报
总部批复
地区 公司
地区公 司汇总
地区公 司审核
汇总上报
地区公 司审批
地区公 司批复
地区公 司审核
地区公 司审批
哪级使用逐项批复功能, 哪级需要审核、审批。
地区公司批复
二级 单位
业务部 门编制 、调整
业务部 门审核
二级单 位汇总
二级单 位审批
二级单 位批复
二级单 位审核 、审批
业务部门 编制付款 申请
股份总部批复后, 如果不修改批复金额, 则下级单位只需批复无需审核、审批。
-15-
三、月度资金计划 1.收入计划编制—财务人员编制
选择业务部门
选择计划要素 输入收入计划金额
-16-
三、月度资金计划 1.收入计划编制—业务人员编制WEB界面
审批: 审批编制完成的月计划。 取消审批: 对审批过的月计划取消审批状态。 退回: 对月计划不予审批，退回重新修改。 查看计划: 查看月计划详细要素信息。
-27-
三、月度资金计划 6.月度资金计划逐级批复
资金计划批复到 下级单位
查看该计划由哪些计划 汇总而来
分单位逐项批 复资金计划
-28-
三、月度资金计划 7、月度资金计划—批复后审核
-7-
一、资金计划简介 （二）与目前资金计划管理模式的区别
4.采用逐笔、逐项两种方式进行控制 在资金管理平台编制资金计划时，从控制方式分为逐笔、逐项 两种编报方式。
“逐笔”是指一笔计划表单只能在计划付款日期当周内，支付一 次，该笔计划在发起支出付款申请后，剩余金额如果想再次使 用只能重新编制计划。
企业集团的资金集中管理研究以中海油集团为例
中石油集团资金集中管理的解决方案包括以下几个方面：
1、建立资金池。将所有成员企业的闲置资金归集到一起，形成一个大的资金 池。这样可以方便集团公司统一调度和使用。
2、统一资金管理。由集团公司制定资金使用计划，并向下属企业分配资金。 这样可以确保资金的合理使用，避免浪费和财务风险。
3、加强监督。通过内部审计和监督机制，确保资金集中管理的有效实施。同 时，对各级成员企业的资金使用情况进行监控和评估，以确保资金的安全性和 效益性。
1、加强资金使用效率。通过对全球范围内的资金进行归集和调配，实现资金 的优化配置，减少资金闲置现象。
2、完善管理制度。制定更加严格的资金管理制度，加强对子公司的资金监管， 确保资金的合理使用。
3、加强信息化建设。通过加强信息化建设，实现对全球范围内资金的实时监 控和动态管理，提高资金使用效率。
参考内容
对于企业集团来说，资金集中管理的重要性不言而喻。首先，它可以提高资金 的使用效率，减少闲置资金，降低财务成本。其次，资金集中管理可以增强企 业的债务偿还能力，提升企业的信誉度。最后，这种管理模式可以加强企业集 团内部的沟通与协调，使各级成员企业更加紧密地在一起。
中石油集团作为我国的一家大型企业集团，其资金管理也面临着类似的问题。 在未实行资金集中管理之前，中石油集团存在着资金分散、使用效率低下等问 题。这导致了企业的财务成本增加，同时也带来了潜在的财务风险。为了解决 这些问题，中石油集团决定实施资金集中管理。
1、企业集团应重视资金集中管理的重要性：资金集中管理有助于提高资金使 用效率、降低财务成本、加强风险管理等。企业集团应将资金集中管理作为一 项重要战略来实施。
2、建立健全风险管理机制：在实施资金集中管理过程中，企业集团应建立健 全风险管理机制，对潜在风险进行及时识别、评估和控制。
油田企业资金管理状况分析及应对措施
油 田企业 资金管理状况分析及应对措施
中 国石 油集 团西部钻探 工程 有 限公 司资金 管理 中心 刘 海燕
摘 要： 在 一个企业的正常运行 中 ． 资金起 着血液的作 用 ． 良好 的 企
风 险 。 资金 项 目分 配 的 不 合 理 ， 使 企 业 降低 了 资金 使 用 效 率 ， 增 加 了经
、
油 田企 业 的 资 金 管理 体 制
石 油 是 一 种 重要 的 战 略 资源 ．对 我 国 的现 代 化 建 设 具 有 重 要 的贡 献 作 用 。油 田企 业 主要 是 勘 探 、 开发和生产石油 ． 几 十 年 来 一 直 计 划 经 济 的模 式 ， 形 成 一 套企 业 自己 的管 理 体 制 。随着 经 济 全 球 化 和 市 场经 济 的发 展 ． 油 田企 业 的 管 理体 制 也 表 现 出一 些 现 代 化 转 变 ． 油 田企 业 的资
（ 三） 不少 油 田企 业 的 固有 赘 产 利 用率 比较 低
一
资 金 管 理 是财 务 管 理 的核 心 ．保 证 油 田企 业 的 资 金 流 动 能 够 达 到 畅 通 无 阻 的 效果 ． 这是 油 田企 业 在 资 金 管 理方 面 的首 要 任 务 。 要 强 化 对 资金的各项管理． 最终 才 能 有 效 控 制 资 金 流 失 的 情 况 ． 进 而 提 高 资 金 的 使用效率 ， 然后 促 进整 个 油 田企 业 整 体 的 顺 畅 发 展 。 如 今 ， 我 国的 油 田
（ 日） 内部 控 制徒 有 形式
目前 我 国很 多 油 田 企业 在 资 金 的 内部 控 制 方 面 只 进 行 到 了消 化 以 及 学 习 的 阶段 ， 但 是 在 对企 业 内部 的控 制 方 面 ， 相 关 规 范 还 没 有 得 到 严 格 的 落实 ． 同时 也 很 少严 格 根 据 企 业 相 关 的规 范进 行 自身 问题 的检 测
石油企业资金管理的主要问题及对策
难， 财务风险陡增 。 一方面 ， 流动资金 内部各项 目之间分配不合
理 ， 使资金使 用效率低下 。资金 占用结构的不合理 ， 致 使企业 资
金 积压 与资金不 足并存 ，增加了企业的财 务风险和经营风险 。 另一方面缺乏有效的资金使 用机制 。企业 生产经营的各环节各
应政 策制约 ， 从而很难从源头上控制大笔应收账款的产生 。
２ 资 金 预 算 管理 亟待 细化 、
类有相 同之 处外 ， 还有 自身 的特 征 ， 其主要表现 在生产过 程的 各个周期和环节上 ， 如基本建设投资 、 地质勘探事业费 、 勘探开 发基金 、 田维护 费 、 油流动资金 、 油 石 更改 与修理资金 、 利润留
侵蚀 。在承包制的经营方式下 ， 承包制 自身的短期 行为和承包 指标的 刚性 约束 ， 促使承 包者采用超 载 、 越时和 减少维修 费用
（） １缺乏资金时间价值观念 。在资金 的筹 集 、 运用 、 分配上 缺乏科学性 ， 没有把资金的时间价值 引入财 务管理 。现金流量
是企业筹资 、 用资的关键 ， 由于 缺乏 对现金流量的认识 ， 致使企 业一味地追求产 量和 产值 ， 对一些高成本 的产量长期进行不合 理的风险投 入和负债经营 ， 导致 资金投入很 多 ， 效益却 不尽人 意， 从而加剧了企业 资金 困难 。
资金是企业 赖以生存的“ 血液 ”而 资金管理是财务管理 的 ，
核心 。资金只有不断地改变其形态 ， 不断地运动 ， 周而复始地循
（） ２ 缺乏 资金合理性 、 划性使 用 。在 资金分配上 比例失 计 衡 ， 过 多的资金 用于 长期项 目， 使流动 资金不 足 ， 转艰 把 致 运
石油销售企业的资金风险和内部控制
没有专人负责； 现金 纳人员没有按规定支 付现金 ，＾ 支现金，库存现金账实不符等； ｌ 凡 岗位没有实行分离 ， 一人身兼多职 ， 出纳 让 人员负责凭证编制等。 其次， 流程执行无效。 例如 ， 稽核人员没有按时对原始凭证进行审 核， 导致凭证丢失或者被篡改 ；财务人员或 者其他复核人员没有对账单进行详绌的审核 和复核，导致虚假账单罗列，从而导致资金 的流失或者无效交易的发牛。再次，销售企 业的现金管理也有可能较为混乱。例如 ，｜ Ｊ Ｊ ｎ 油站的站长没有按照规定的程序和要求 ， 在 相关人员缺失的睛况下打开保险柜进行现金 盘点； 收银 员和当班班长没有按照规定将现 金存人银行 ，而将大量资金滞 留于销售终 端，这些部容易导致销售 、的资金风险。 『 【 ，
三、控制销售企业资金风险的措施浅见
销售企业每 日周转的资金金额均较大 ， 需要销售 业从规范自身建设、 加强外部沟 通等多种途径加以改进 ， 以期提升销售企业 的资金安全性 ，控制资金风险。 （ 一）完善资金的内部控制制度和风险管理 制 度 资金 的 安 全 运行 和管 理 需 要 全 体 员 Ｔ 的参与 ， 这就需要通过提升员工的风险管理 意识 ，同时提升公司的内部控制制度水平， 以做好资金风险控制的基础支持。 第一， 领导要起表率和重视作用 ， 销售 企业要及时做好教育宣传工作。 石油销售企 业的资金控制需要领导的参与和重视， 例如 各个终端的班长、片区经理、总公司财务人 员也需要以身作则 ， 以符合规范的行为做好
一
见，大部分加油站处于较为偏僻的地点 ， 这 就容易导致加油站成为了犯罪分子的目标 。 同时， 加油站等终端销售机构人员由于 经常 处于劳动强度大、工作时间长的环境下 ， 人 员容易疲乏 ，防备不足。而且加油站一般也 难以每 Ｅ均将现金收入存入银行 ， ｌ 必然在加 油站 留有大量 的现金， 更容易成为犯罪分子 的 目标 ， Ｈ ０６ 例￣ ２０ 年四川省 自贡某高速路 的 加油站被抢劫 ，造成 了四死一伤的悲剧。 ， 第ｉ， 和银行产生的资金风险。 部分基 层石油销售企业较为偏远， 银行的账单寄送 较晚， 导致 ｌ销售企业和加油站无法实时和 ｒ 银行进行对账， 这容易导致了银行存款账实 不符 。 这个风险一般容易发生在石油销售企 业的终端加油站上 ， 加油站为了节省开支容 易一人身兼多职位 ， 人员较少 ， 无法按时核 对银行账单或者核对效果差 ， 不易及 时发现 错误。
石油销售公司资金管理制度
石油销售公司资金管理制度一、引言石油销售公司作为一家以石油产品销售为主营业务的企业，在日常运营中需要合理管理公司的资金流动，以确保资金的安全性、稳定性和高效性。
为此，制定并实施资金管理制度对于公司的发展至关重要。
本文档旨在规范石油销售公司的资金管理工作，细化资金管理制度的具体内容和操作流程，确保公司在资金运作中的合规性和风险控制，并提高资金利用效率和财务运营水平。
二、资金管理目标为了达到高效、稳健和安全的资金管理，石油销售公司的资金管理目标如下：1.确保资金的安全性：采取合理的风险控制措施，避免资金流失和损失。
2.优化资金运作效率：提高资金周转速度，减少资金占用，使公司的资金利用效率最大化。
3.增强资金的稳定性：避免资金断层和周转困难，确保公司正常运营和发展。
4.提升财务运营水平：通过科学合理的资金管理，提高公司财务运营的效率和水平。
三、资金管理制度3.1 资金管理职责资金管理涉及多个部门和岗位，为明确各方责任和职责，公司应当明确以下职责：1.董事会：对公司的资金管理制度进行审议、批准和监督，并制定公司整体资金管理的战略和目标。
2.财务部门：负责制定和完善具体的资金管理制度，实施日常的资金筹措、支付、结算等操作，监督和审计资金流动情况。
3.销售部门：负责与客户的资金交易，包括应收账款管理和收款工作，在销售过程中加强对客户信用风险的评估和控制。
4.采购部门：负责与供应商的资金交易，包括应付账款管理和支付工作，在采购过程中加强对供应商信用风险的评估和控制。
3.2 资金预测和计划为了合理安排资金运作，公司应当根据市场需求、业务规模和预测数据进行资金预测和计划，具体步骤如下：1.收集数据：收集和整理与资金运作相关的市场情报、销售预测、应收账款、应付账款等数据。
2.分析预测：根据收集到的数据进行分析和预测，量化资金需求和供给情况。
3.制定计划：根据预测结果，制定资金运作计划，明确不同时间段的资金筹措和支付计划。
石油财务知识点总结
石油财务知识点总结石油行业是全球经济中最重要的行业之一，其财务运营对于公司、国家乃至全球市场都有着重要的影响。
石油公司需要面对各种复杂的财务问题，比如资本预算、税务规划、资金管理等等。
本文将就石油行业的财务知识点进行总结，帮助读者更好地理解石油行业财务运营的特点和重点。
一、石油行业财务概述石油行业是一个高资金密集型和高风险的行业，它具有资产量大、生产周期长、成本较高等特点。
与传统的企业相比，石油公司需要面对更多的风险和不确定性。
因此，石油公司的财务管理需要更加注重资本预算、风险管理和税务规划等方面。
1.资本预算资本预算是石油公司财务决策中的一个重要环节。
由于石油开采需要较大的资金投入和生产周期长，因此资本预算是石油公司财务决策中的一个关键环节。
石油公司需要对不同的投资项目进行评估和分析，选择出对公司最有利的投资项目。
2.风险管理石油公司经营过程中面临着各种风险，比如地质勘探风险、市场价格波动风险、政治风险等等。
因此，石油公司需要进行风险管理，对各种风险进行评估和规避，确保公司经营的稳健性和可持续性。
3.税务规划石油公司在不同国家和地区开展业务，因此需要面对不同的税务政策。
税务规划对于石油公司来说尤为重要，它会直接影响到公司的盈利水平和竞争力。
石油公司需要进行税务规划，合理安排公司的税务筹划，以降低税务成本，提高盈利水平。
二、石油公司的财务报表分析石油公司的财务报表是反映公司经营状况和财务状况的重要工具，对于投资者、管理者和政府监管部门都具有重要的参考价值。
石油公司的财务报表分析需要注意以下几点：1.资产负债表分析石油公司的资产负债表主要反映了公司的资产状况和负债状况。
在资产负债表分析中，需要关注公司的资产结构、流动性比率、负债比率等指标，以评估公司的偿债能力和稳健性。
2.利润表分析石油公司的利润表主要反映了公司的盈利状况。
在利润表分析中，需要关注公司的营业收入、成本费用、税后净利润等指标，以评估公司的盈利水平和经营状况。
加油站资金风险管理与控制
加油站资金风险管理与控制摘要:资金是企业生存和发展的基石，加油站作为成品油销售企业的终端，具有举足轻重的地位，加油站资金作为成品油销售企业资金回笼的源头,资金风险的防范也就显得尤为重要.关键词:加油站;资金风险;管理一、加油站资金风险类别一是内部管理风险。
公司内部资金管理相关制度不健全,制度不落实，安全设施不到位，内控失效,导致内部人员能够利用管理上的漏洞为个人谋取私利，是产生风险的原因.加油站员工的职业道德和法制观念淡薄、政治思想素质不高导致行为出轨,也是产生资金风险的一个原因。
如，加油站员工不把销售货款及时投币或送存银行,挪用、坐支销售货款甚至携款潜逃等都会增大加油站的资金风险.二是赊销产生的风险。
在激烈的市场竞争中，赊销方式往往成了企业促销的一种重要手段，为了保住市场份额，加油站采取定期结算和滚动结算办法,甚至个别加油站直接采取更长时间结算付款的赊销方式,其结果必然是加大应收账款的坏账风险,由此导致资金风险的客观存在。
三是资金滞留加油站期间被攻击的风险。
营业资金在尚未交存银行在加油站停留期间，各种抢劫、盗窃以及诈骗等刑事犯罪行为严重威胁加油站的资金安全。
现金在加油站滞留的时间越长数量越大，潜在的资金风险也越大.为此，如何保障加油站资金安全,防止营业现金被不法分子偷窃、抢劫成为加油站外部安全防范的重点,如何落实资金管理制度的执行力，加强内部资金管理控制，让内部犯罪分子没有任何可乘之机，成为加油站内部资金风险管理与控制的重中之重。
二、加油站资金内部控制管理加油站岗位职责分工明确,资金操作管理流程合理、关键控制环节落实，岗位牵制稽核到位，考核与责任追究严密,是做好加油站内部资金管理与控制的必要条件和手段.1。
加油站资金管理部门与责任加油站资金管理属综合业务管理，需要由公司各级加油站管理部门和财务部门共同协作管理，单靠任何一个部门都无法完全管理到位.加油站管理部门主要负责加油站岗位人员管理、岗位操作规范管理、加油站岗位职业道德培训与风险防范管理、加油站资金安全硬件设施配备与管理、加油站资金安全稽查管理等工作。
浅谈加油站资金的内控管理
浅谈加油站资金的内控管理发布时间：2023-05-22T07:22:00.817Z 来源：《科技潮》2023年7期作者：刘梅[导读] 当前时期下资金的财务内控对加油站的发展具有十分重要的意义，然而却存在着很多方面的问题，严重影响了加油站的经济效益地提升。
中国石油天然气股份有限公司甘肃张掖销售分公司甘肃张掖 734000摘要：加油站资金内控管理机制的建立对于石油销售企业的发展而言具有深远的影响，以资金内控管理为抓手，理顺财务管理流程，防范各类风险的发生，实现了各类资金的有效管理，确保销售企业自身的利润空间，提升了企业的市场竞争力。
关键词：加油站；资金；内控管理；措施当前时期下资金的财务内控对加油站的发展具有十分重要的意义，然而却存在着很多方面的问题，严重影响了加油站的经济效益地提升。
对此，应该采取有效的措施对其加以解决，从而提高加油站的资金财务内控管理水平，提高加油站的经济效益。
1 加油站资金内控管理的基本原则基于加油站资金管理的特点与存在的风险，在财务内控管理环节，为了确保管理的有效性，应当在相关原则的框架下引导、规范财务人员的工作行为，推动内控管理活动的有序开展。
加油站资金财务内控管理工作在开展环节为了确保资金的合理管控、规避风险，石油销售企业应当转变思路，创新财务控制管理系统。
1.1全面性原则将资金内控管理作为加油站日常运营的核心，将内控管理的标准、工作要求与其他业务进行高度整合，使资金内控管理覆盖面得到扩展，实现对加油站采购、销售、资金上划等流程的监管，确保资金管理工作的顺利开展。
1.2重要性原则资金的安全性是石油销售企业财务内控管理的核心，直接关系到企业的营收水平，在这种背景下，加油站资金财务内控管理工作的重要性应当被充分认知，管理人员以及财务工作人员需要结合实际，细化管理标准，明确管理要求，并在加油站以及企业内部形成一个闭环的考核机制，将资金管理作为考核的重要指标，确保加油站的资金财务内控管理工作落到实处。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
探讨石油企业资金管理与控制措施
摘要:随着市场经济的日益发展与完善，石油企业资金管理工作日益重要，对促进石油企业可持续发展具有重要意义。
本文以当前石油企业资金管理现状为出发点，对加强资金管理与控制的具体措施进行深入分析与阐述。
关键词:石油企业资金管理控制措施
随着社会主义市场经济的成熟发展，传统的管理方式与管理方法显然滞后，与当前全新管理体制不适应，尤其在石油企业资金管理中，各种弊端日益凸显，只有及时发现存在的问题，有针对性地提出解决措施，才能促进石油企业的健康、长远发展，以下将对具体措施进行分析：
一、增强财务管理意识
石油企业若想强化资金管理效率，应采取各种各样科学有效的管理办法，而财务管理意识是最基本环节，应在企业范围内营造良好的财务管理氛围，尤其加强企业管理者对财务管理的重视与支持力度，同时强化员工财务管理意识，避免将财务管理与会计核算混为一谈，提高石油企业财务管理系统的规范性，充分发挥财务管理手段在企业发展中的作用。
另外，作为企业领导者，应发挥带头作用，同时树立财务风险意识，通过完善风险预警体系，将企业可能面临的风险降到最低。
二、重视资金预算管理
其一，改变石油企业资金管理观念，加强对预算的重视程度，避免出现赤字预算现象；其二，预算管理应涉及到企业的方方面面，确保所有资金处于可控范围内，避免出现“账外账”或“小金库”；其三，强化现金的日常管理，严格按照预算控制支出，避免资金随意支付；同时强化动态性成本管理，提高全员意识；其四，发挥资金集中管理优势，将企业管理职能与金融职能相结合，共同实现资金的统一收付，避免出现计划外资金；只有这样，才能实现资金优化配置，提高资金使用效率；其五，强化成本管理，包括设计、材料、技术、工艺等，从源头强化成本观念，与预算管理相结合，提高指标的可控性，同时将成本管理与员工绩效相挂钩，以此激发员工积极性，减少非生产性支出。
三、强化国有资产管理
对于石油企业的资产发展来说，其中潜力巨大，只有做好财产清查工作，将已经低效运行或者闲置的资产通过各种方式租赁，建立开放性、统一性的租赁市场，确保国有资产的良性循环，发挥最大效用；在石油企业生产经营过程中，很多闲置资产不能长期发挥作用，因此在资产保值的基础上，可将资产进行评估、竞拍，或者实现闲置资产与投资企业的衔接，将闲置的劳动力、设备、厂房等进行入股与投资，实现合资经营，加强对国有资产的优化配置，避免出现超载现象。
通过处理长期积压或报废的物资，可实现存量资产盘活，做到国有资产的保值增值。
四、实现现金快速流转
为了加速资金的回笼，避免由于资金短缺而给石油企业发展带来麻烦，在全面预算管理的前提下，应加快应收款的流动，强化现金流管理。
首先，财务部门与销售部门加强联系，共同开展清欠工作，做好结算清帐，加速应收账款的回收速度。
另外，资金的回笼应该与相关人员绩效相挂钩，以此加快催帐速度，给予适当的奖励政策，提高员工积极性。
对于一些经过多次协商仍难以讨回的陈账、旧账，应利用法律武器保护合法权益，减少财产损失，确保企业资金的流动效率；其次，强化货款回收，从源头支持资金流动。
在年度初期，制定应收账款的总体目标及分解指标，依照“谁批准、谁经办、谁负责”和“债权不清、责任不丢、考核兑现”的原则，落实清理责任，防范财务资金风险。
并将现金流量作为考核的重要指标落实到各个部门，明确各自责任。
五、全员成本目标管理
以石油企业的当前发展状况来看，普遍存在消耗量大、浪费严重现象，加大成本支出。
因此，若想降低生产经营过程中对资金的过度占用，应不断完善成本管理，提升全员意识，建立健全内部控制制度，以此挖掘内部潜力，精心测算人力、财力、物力等各种成本，实现动态控制。
通过优化企业工作流程与工作标准，落实奖惩制度，同时明确划分各部门责任，将成本管理与领导者绩效相挂钩，将成本控制转变为全体员工的自觉行为，以此避免资金浪费或者占用行
为，降低企业资金压力。
六、发挥决策管理重要性
对于石油企业项目发展来说，常常面临大量的巨额投资，因此投资决策在一定程度上决定了企业发展的成败。
因此，在石油企业内部，应建立健全决策体系，明确投资目标，深入分析，提升风险防范意识，将责任落实到个人，避免出现集体决策现象。
另外，还应优化调整企业的投资结构，由大规模、总量化投资逐渐转变，增强开采的经济效益与社会效益。
如果某一项目的资金或成本较大，应适当优化、削减，对于不产生任何效益的油井，应及时关闭。
这样，通过投资结构优化及适量减产，可减少无效原油产量，避免资金浪费，确保投资效益。
总之，石油企业应积极转变观念，做到与时俱进，及时发现资金管理中存在的问题，有针对性地加以解决，不断完善资金管理与控制措施，促进石油企业的健康、长远发展。
参考文献：
[1]张荣燕,石小琳,陈碧英.浅议石油企业资金管理风险[j].管理观察，2010（16）
[2]滕兆静.新时期石油企业财务管理的相关改进[j].胜利油田党校学报，2011（6）
[3]胡金瑛.石油企业预算外资金存在的问题及对策[j].国际商务财会，2010（8）
[4]曹亚军.石油企业资金风险预警与控制问题探讨[j].长江大学学报（社会科学版），2009（6）
[5]毛新礼.实施资金集中管理与财务核算标准化问题探讨[j].中国乡镇企业会计，2009（8）。