A06228《利息支出明细表》
企业所得税税前扣除明细表
企业所得税税前扣除明细表企业所得税税前扣除明细表1、薪资和福利费用1.1 员工薪资1.2 五险一金1.3 奖金和津贴1.4 年终奖金1.5 其他福利费用（如健康保险、补贴等）2、投资支出2.1 设备购置费用2.2 建筑物和房地产投资2.3 研发费用2.4 合同订立费用2.5 软件购置费用3、借款利息3.1 法定利息3.2 合同约定利息3.3 银行贷款利息3.4 其他借款利息4、捐赠支出4.1 慈善捐款4.2 社会公益捐赠4.3 教育捐赠4.4 科研捐赠5、税前捐赠5.1 党费5.2 行业协会会费5.3 高校教育捐赠5.4 其他社会组织捐赠6、税前损失6.1 资产损失6.2 销售损失6.3 贷款损失6.4 其他经营损失7、税前减免7.1 科技创新税前减免7.2 稳定就业税前减免7.3 高新技术企业税前减免8、其他税前扣除项目8.1 税收滞纳金8.2 债务重组费用8.3 清理费用8.4 一次性捐赠附件：- 员工工资表- 五险一金缴纳明细- 设备购置发票- 建筑物和房地产投资合同- 研发费用报告- 借款合同及利息明细- 捐赠收据- 税前损失清单- 税前减免申请表- 其他相关凭证法律名词及注释：- 税前扣除：指企业在计算应缴纳的企业所得税（税前利润乘以适用税率）时，可以将某些合法支出项目从税前利润中扣除的费用。
- 薪资和福利费用：企业支付给员工的工资、福利和补贴等费用。
- 投资支出：企业为购置固定资产、进行研发、租赁建筑物等所支付的费用。
- 借款利息：企业借款所支付的利息费用。
- 捐赠支出：企业向慈善机构、社会组织等进行的捐赠支出。
- 税前捐赠：企业在缴纳企业所得税前将一定金额的费用用于捐赠的行为。
- 税前损失：企业经营过程中产生的经济损失。
- 税前减免：企业可享受的一些特殊税前减免政策。
- 其他税前扣除项目：未被分类到具体项目中的其他可扣除的费用。
A06488《增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）》
A06488《增值税纳税申报表附列资料⼆（本期进项税额明细）》A06488《增值税纳税申报表附列资料⼆（本期进项税额明细）》增值税纳税申报表附列资料（⼆）（本期进项税额明细）税款所属时间：年⽉⽇⾄年⽉⽇纳税⼈名称：（公章）⾦额单位：元⾄（⼀）“税款所属时间”“纳税⼈名称”的填写同主表。
（⼆）第1⾄12栏“⼀、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税⼈按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（⼀）认证相符的增值税专⽤发票”：反映纳税⼈取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专⽤发票情况。
该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
适⽤取消增值税发票认证规定的纳税⼈，通过增值税发票选择确认平台选择⽤于抵扣的增值税专⽤发票，视为“认证相符”（下同）。
2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专⽤发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专⽤发票的情况。
辅导期纳税⼈依据税务机关告知的稽核⽐对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专⽤发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数。
纳税⼈本期申报抵扣的收费公路通⾏费增值税电⼦普通发票（以下简称通⾏费电⼦发票）应当填写在第1⾄3栏对应栏次中。
第1⾄3栏中涉及的增值税专⽤发票均不包含从⼩规模纳税⼈处购进农产品时取得的专⽤发票，但购进农产品未分别核算⽤于⽣产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。
4.第4栏“（⼆）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专⽤发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进⼝增值税专⽤缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证、加计扣除农产品进项税额和其他符合政策规定的扣税凭证。
生活收支明细表格模板-概述说明以及解释
生活收支明细表格模板-范文模板及概述示例1:在撰写这篇文章时，你可以考虑提供一种生活收支明细表格模板，以帮助读者更好地管理他们的个人财务。
以下是一种可能的模板：标题：生活收支明细表格模板介绍：管理个人财务是每个人都应该重视的重要任务。
一个简单但有效的方式是使用收支明细表格来追踪和记录个人的收入和支出。
本文提供了一个生活收支明细表格模板，可以帮助个人更好地管理自己的财务状况。
[表格模板]日期收入支出收入来源/支出用途备注[日期] [收入金额] [支出金额] [来源/用途] [备注][日期] [收入金额] [支出金额] [来源/用途] [备注]... ... ...... ...表格解释与使用说明：1. 日期：记录每笔收入或支出的日期。
2. 收入：记录收到的金额。
3. 支出：记录支出的金额。
4. 收入来源/支出用途：简要说明收入的来源（如工资、投资收益、礼金）或支出的用途（如房租、食品、交通费）。
5. 备注：可提供关于这笔收入或支出的额外说明。
使用该表格模板的步骤：1. 在每次得到收入或发生支出时，填写日期、金额、收入来源/支出用途和备注。
2. 可以按月、季度或年度等时间段来组织和管理这些记录。
3. 通过计算收入和支出的总和，计算每个时间段的收支差额。
4. 对于节余部分，可以设定合理的储蓄或投资计划。
总结：使用生活收支明细表格模板可以帮助个人更好地管理他们的财务状况。
持续记录和分析个人财务活动，有助于制定合理的预算和财务目标，从而实现更好的理财和财务规划。
希望这个生活收支明细表格模板能够对读者有所帮助。
示例2:标题：生活收支明细表格模板：实现财务管理的利器引言：财务管理是每个人都应该重视的重要事项，它可以帮助我们了解自己的财务情况并做出明智的决策。
而一个生活收支明细表格模板，无疑将成为实现财务管理的利器。
本文将为大家介绍一个简单而实用的生活收支明细表格模板，帮助您轻松掌握自己的收支情况。
1. 表格的基本结构：生活收支明细表格模板的基本结构包括表头和数据记录区域。
a103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表表单说明本表适用于实行事业单位会计准则的事业单位以及执行民间非营利组织会计制度的社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据事业单位会计准则、民间非营利组织会计制度的规定，填报“事业单位收入”、“民间非营利组织收入”、“事业单位支出”、“民间非营利组织支出”等。
一、有关项目填报说明（一）事业单位填报说明第1至9行由执行事业单位会计准则的纳税人填报。
1.第1行“事业单位收入”：填报纳税人取得的所有收入的金额（包括不征税收入和免税收入），按照会计核算口径填报。
2.第2行“财政补助收入”：填报纳税人直接从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。
3.第3行“事业收入”：填报纳税人通过开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.第4行“上级补助收入”：填报纳税人从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
5.第5行“附属单位上缴收入”：填报纳税人附属独立核算单位按有关规定上缴的收入。
包括附属事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
6.第6行“经营收入”：填报纳税人开展专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
7.第7行“其他收入”：填报纳税人取得的除本表第2至6行项目以外的收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。
8.第8行“其中：投资收益”：填报在“其他收入”科目中核算的各项短期投资、长期债券投资、长期股权投资取得的投资收益。
9.第9行“其他”：填报在“其他收入”科目中核算的除投资收益以外的收入。
（二）民间非营利组织填报说明第10至17行由执行民间非营利组织会计制度的纳税人填报。
10.第10行“民间非营利组织收入”：填报纳税人开展业务活动取得的收入应当包括捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、投资收益、商品销售收入等主要业务活动收入和其他收入等。
企业所得税费用扣除一览表
0.5%～5%
营业收入的0.5%～5%
贷款缺失预备金〔金融企业〕
1%
贷款资产余额的1%；承诺从事贷款业务，按规定范畴提取
不得扣除
托付贷款等不承担风险和缺失的资产不得提取贷款缺失预备在税前扣除
按比例扣除———关注类贷款2%
涉农贷款和中小企业〔年销售额和资产总额均不超过2亿元〕贷款
———次级类贷款25%
不可扣除
自创商誉
不可扣除
与经营活动无关的无形资产
长期待摊费用
限额内可扣
1、已足额提取折旧的房屋建筑物改建支出，按估量尚可使用年限分摊
2、租入房屋建筑物的改建支出，按合同约定的剩余租赁期分摊
3、固定资产大修理支出，按固定资产尚可使用年限分摊
4、其他长期待摊费用，摊销年限不低于3年
开办费
能够扣除
开始经营当年一次性扣除或作为长期待摊费用摊销
据实
水电费
据实
取暖费/防暑降温费
并入福利费算限额
属职工福利费范畴，福利费超标需调增
公杂费
据实
车船燃料费
据实
交通补贴及职员交通费用
08年往常并入工资，08年以后的并入福利费算限额
2020年往常计入工资总额同时缴纳个税；2020年以后的那么作为职工福利费列支
电子设备转运费
据实
修理费
据实
安全防卫费
据实
董事会费
企业所得税费用扣除一览表
学子说明：此表系学子个人总结，仅代表个人观点，如有与政策不符之处请自行更正，显现一切法律问题与学子无关
费用类别
扣除标准/限额比例
说明事项〔限额比例的运算基数，其他说明事项〕
职工工资
据实
A06860《纳税调整项目明细表(F210)》
A06860《纳税调整项目明细表（F210）》【表单说明】一、适用范围本表为《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（2019年版）》(表F200)的附表，由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，填报企业所得税涉税事项的会计处理与税务处理的差异以及纳税调整情况。
二、有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。
数据栏分别设置“账载数额”“税收数额”“调增数额”“调减数额”四个栏次。
“账载数额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目数额。
“税收数额”是指纳税人按照税收规定（含有关以前年度金额结转的规定）计算的项目数额。
（一）收入类调整项目1.第1行“一、收入类调整项目”：根据第2行至第10行进行填报。
2.第2行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的数额。
第2列“税收数额”填报税收确认的应税收入数额；第3列“调增数额”等于第2列“税收数额”。
3.第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”：填报会计上按照权责发生制原则确认收入，计税时按照收付实现制确认的收入，若第2列≥第1列，将第2-1列的余额填入本行第3列“调增数额”；若第2列＜第1列，将第2-1列余额的绝对值填入本行第4列“调减数额”。
4.第4行“（三）投资收益”：根据税法、相关税收规定以及国家统一企业会计制度，填报纳税调整情况。
若第2列≥第1列，将第2-1列的余额填入本行第3列“调增数额”；若第2列＜第1列，将第2-1列余额的绝对值填入本行第4列“调减数额”。
5.第5行“（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”：第4列“调减数额”填报纳税人采取权益法核算，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入取得投资当期的营业外收入的数额。
%20贷款贴息利息支付明细表
附件4：国家文化产业创新实验区引导资金贷款贴息利息支付明细表项目名称：__________________________申请单位：__________________________（盖财务章）申请时间：2017年________月________日填写说明1.一份借款合同对应填写以下一套合同表格。
如有一份以上借款合同，请分别填写合同A、合同B、合同C等；2.借款合同摘要。
借款期限，如合同中无注明借款天数，请向借款银行咨询后填写。
借款利率，如合同中注明年利率或月利率，请填写在第8条第一项内；如无具体利率数额，请将合同约定的利率计算依据填写在第8条第二项其他情况内；3.借款凭证。
如该笔借款为一次划付，则只填写第一次划付项下内容。
如该笔借款为多次划付，请依次填写第二次划付、第三次划付等；4.还款凭证。
如该笔借款有归还本金的情况请填写此项。
如只还款一次，则只填写第一次还款。
如多次还款，请依次填写第二次还款，第三次还款等；5.付息情况。
已付利息情况，请将该笔借款项下所有已付利息清单按时间顺序编号排列，依次填写在表格内。
如在某张付息凭证的期限内有归还本金、变更利率、罚息等特殊情况发生，请在备注栏中注明。
预计付息情况，请将该笔借款最后一次支付利息到借款合同终止前还未发生的应付利息，按照银行结息的时间顺序依次填写在表格内；6.如因以下合同信息填写不明、有误或复印件难以辨别等原因，造成利息数额少算、漏算、错算，后果由企业自行承担。
合同A：一、借款合同摘要（以下部分请按借款合同填写）1.借款合同编号： ________________________2.借款人：________________________3.开户行名称：________________________4.银行账号：________________________5.借款金额：___________6.借款用途：________________________7.借款期限：____年__月__日起至____年__月__日止，共____天。
08：A102020《金融企业支出明细表》(税务2020年)
1.第1行＝表A100000第2行。 2.第33行＝表A100000第12行。
本课件仅供交流学习参考，如有错漏，以税收法律、法规及规范性文 件规定为准。同时欢迎您对本课程提出意见建议。
第15行“保险业务支出”：填报保险企业发生的与保险业务相关的费用支出。
第21行“保单红利支出”：填报保险企业按原保险合同约定支付给投保人的红利。
第22行“分保费用”：填报保险企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。 第23行“减：摊回分保费用”：填报保险企业（再保险分出人）向再保险接受人摊回的分保费 用。 第24行“保险业务手续费及佣金支出”：填报保险企业发生的与其保险业务活动相关的各项手 续费、佣金支出。
金额
第33行“二、营业外支出”： 第34行“非流动资产处置损失”：填报纳税人处置非流动资产形成的净损失。 第35行“非货币性资产交换损失”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净损失。 第36行“债务重组损失”：填报纳税人进行债务重组应确认的净损失。
第33行“二、营业外支出”：
第37行“捐赠支出”：填报纳税人无偿给予其他企业、组织或个人的货币性资产、非货币性资产的 捐赠支出。 第38行“非常损失”：填报纳税人在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失。
第18行“减：摊回赔付支出”：填报保险企业（再保险分出人）向再保险接受人摊回的赔付成 本。 第19行“提取保险责任准备金”：填报保险企业提取的原保险合同保险责任准备金，包括提取 的未决赔款准备金、提取的寿险责任准备金、提取的长期健康责任准备金。
第20行“减：摊回保险责任准备金”：填报保险企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再 保险接受人摊回的保险责任准备金，包括未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任 准备金。
A06520《收入支出表_年报(适用执行彩票机构会计制度的单位)》
A06520《收入支出表_年报（适用执行彩票机构会计制度的单位）》收入支出表会彩02表【表单说明】（一）本表反映彩票机构在某一会计期间内各项收入、支出和结转结余情况，以及年末非财政专户核拨资金结余的分配情况。
（二）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。
在编制年度收入支出表时，应当将本栏改为“上年数”栏，反映上年度各项目的实际发生数；如果本年度收入支出表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致，应对上年度收入支出表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本年度收入支出表的“上年数”栏。
本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。
编制年度收入支出表时，应当将本栏改为“本年数”。
（三）本表“本月数”栏各项目的内容和填列方法：1.本期收入（1）“本期收入”项目，反映彩票机构本期收入总额。
本项目应当根据本表中“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”和“其他收入”项目金额的合计数填列。
（2）“事业收入”项目，反映彩票机构本期开展彩票发行销售业务活动及其辅助活动取得的收入。
本项目应当根据“事业收入”科目的本期发生额填列。
（3）“上级补助收入”项目，反映彩票机构本期从主管部门和上级单位取得的非财政专户核拨资金收入。
本项目应当根据“上级补助收入”科目的本期发生额填列。
（4）“附属单位上缴收入”项目，反映彩票机构附属独立核算单位本期按照有关规定上缴的收入。
本项目应当根据“附属单位上缴收入”科目的本期发生额填列。
（5）“经营收入”项目，反映彩票机构本期在彩票发行销售业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
本项目应当根据“经营收入”科目的本期发生额填列。
（6）“其他收入”项目，反映彩票机构本期除事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的其他收入。
本项目应当根据“其他收入”科目的本期发生额填列。
2.本期支出（7）“本期支出”项目，反映彩票机构本期支出总额。
银行贷款收息结算情况表
银行贷款收息结算情况表
申请企业名称：（盖公章）
利息清单 序号 放贷银行 贷款合同号 贷款本金 贷款利 率 贷款期间 申请贴息期间
金额单位：元
贴息 本次贴息期间 本次贴息期间 天数 应支付利息 已支付利息
备注：贴息期为2011年1月1日至12月31日；贴息天数为贷款期与贴息期的重合期间。 企业不存在欠息情况 放贷银行签章： 企业存在欠息情况（请注明欠息金额及欠款 所属期间） 放贷银行签章： 日期： 银行经办人签名： 日期： 银行经办人签名：
本表由放贷银行填报，仅证明企业银行贷款及付息情况
委托贷款利息收入明细表
委托贷款利息收入明细表纳税人名称（章）填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）填表说明1.本税款所属期所有产生了应税利息收入的贷款(含贴现、押汇、透支等)都应填入本表，包括正常贷款、逾期贷款、催收贷款等。
个人贷款并且贷款本金在100万元(含100万元)以下的贷款，月利率、货币名称相同的可以按照贷款的种类(如:个人住房贷款、个人助学贷款、个人教育贷款、扶贫贷款、其他等)汇总填写，同时应在“备注”栏填写汇总的贷款的笔数。
其他的贷款需逐笔填写。
2.“识别号”填写能唯一识别此笔贷款的编号，如:贷款合同号、借据号、账号等。
无识别号的贷款在“识别号”一栏填写“无”。
汇总填写的贷款在“识别号”一栏填写贷款的种类。
3.“起讫日期”填写此笔贷款本纳税期计息的起始日期和终止日期。
4.“货币名称”填写此笔贷款的货币名称，例如，美元贷款即填写“美元”，日元贷款即填写“日元”，人民币贷款即填写“人民币”等等。
5.“折合率”是指此笔业务的原币与人民币的折合率。
如果此笔业务的原币为人民币，在本栏填写1；如果原币为外币，金融业按其收到的外汇的当天或当季季末中国人民银行公布的基准汇价为折合率，保险业按其收到的外汇的当天或当月月末中国人民银行公布的基准汇价为折合率。
纳税人选择何种折合率确定后，一年之内不得变动。
套算公式为:某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价÷纽约外汇市场美元对该种货币的汇价。
6.“贷款本金”填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金。
其中“原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”一栏也应填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。
7.“月利率”填写此笔业务本纳税期期初的月利率。
8.“本期本金产生利息收入”填写此笔业务本纳税期的本金产生的利息收入，即本金×利率×时期。
其中“原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”一栏也应填写本期本金产生利息收入的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。