企业家刑事法律风险及其防范(课件)

5、企业走私类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
走私普通货物、物品罪； 走私贵重金属罪； 走私珍贵动物、珍贵动物制品罪； 走私珍稀植物、珍稀植物制品罪； 走私文物罪； 走私废物罪
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6、企业市场秩序类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
损害商业信誉、商品声誉罪； 虚假广告罪； 串通投标罪； 合同诈骗罪； 非法经营罪； 强迫交易罪； 非法转让、倒卖土地使用权罪； 提供虚假证明文件罪； 逃避商检罪
实践中，许多企业家认为自己不过在从事普通的民商事活动，一不 卖军火、二不贩毒品，不可能与刑事责任沾边。这种认识反映了企业 家对刑事法律风险缺乏认识、疏于防范的现状，这也是企业发展过程 中频频“出事”、企业家频频身陷囹圄的主要原因。
刑事法律风险是与犯罪相关的一种风险，是指某种行为是否会具有 社会危害性、是否因此而触犯刑事法律，是否进而应承担刑事责任的 可能性。公司、企业的刑事法律风险，是指公司、企业在经营活动中 的具体行为出现触犯刑律、构成犯罪、应当承担刑事责任的可能性。
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7、企业财产管理类犯罪风险识别
这类风险主要包括：
职务侵占罪；
挪用资金罪；
侵占罪；
故意毁坏财物罪；
破坏生产经营罪
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8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
贪污罪；
受贿罪；
私分国有资产罪；
Hale Waihona Puke 非国家工作人员受贿罪；对非国家工作人员行贿罪
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1、什么才是您所追求的最大利益？
向钱看，但请注意脚下陷进！
当下社会，企业和个人普遍的观念是追求利润的最大化，而我们认
为应该追求合法、合理利润的最大化，加了一个“合法、合理”，内 容那就丰富了，至少他是多维的价值观，他可以把企业家的社会责任、 历史使命融进去，而且还完全可以融进去企业家的个人情感，个人兴 趣，如果这么来办企业的话，整个经济社会就会更加丰富多彩，我们 的社会就会更加的和谐。理性的思考，谁都可以得出这样的结论：企 业家个人以及家庭的幸福能有效的、平稳的、持续下去，这才是最重 要的。
物制品罪； 盗伐林木罪； 滥伐林木罪； 非法收购、运输盗伐、滥伐的林木罪
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12、企业妨害公共秩序类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
非法生产、买卖警用装备罪； 非法生产、销售间谍器材罪； 非法侵入计算机信息系统罪； 破坏计算机信息系统罪； 扰乱无线电通讯管理秩序罪； 伪造、变造、买卖国家机关、公文、证件、印章罪； 伪造、变造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪； 伪造、变造居民身份证罪； 开设赌场罪
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13、企业非法用工类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
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11、企业破坏环境资源类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
非法占用农用地罪； 非法采矿罪； 破坏性采矿罪； 非法捕捞水产品罪； 非法收购、运输、出售珍贵、濒危野生动物、珍贵、濒危野生动
物制品罪； 非法采伐、毁坏国家重点保护植物罪； 非法收购、运输、加工、出售国家重点保护植物、国家重点保护植
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中国传统的企业法律顾问的工作，偏重于为各种合同把关。绝大多 数公司法律顾问远离公司核心决策圈，对公司重大决策并不知情，无 法全面识别企业存在的刑事法律风险，更谈不上为企业家个人采取有 效的防范和控制措施了。
因此，为您财产、自由与生命乃至家庭、亲情，企业家可以没有法 律知识，但绝不可以没有法律意识。
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随着市场经济的深入，今后企业家们的法律意识如果还 停留在用这种“事后救火”的法律救济方式来维护合法权 益，已跟不上时代发展的要求了。我们的企业家们法律意 识还略微欠缺，防范法律风险的意识还不够强，在法律风 险防范上的投入还不够多(包括精力和金钱的投入)。
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企业家刑事法律 风险及其防范
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主讲人：周冬平
第一章 有关财产、自由与生命的话题
根据我们律师的经验总结，大多数企业家对自己身边可能存在的法 律风险并不知悉。他们大多精于各自领域的业务，但是对法律风险没 有足够的认识与防范，甚至直到“出事”的前一天，对即将发生的法 律危机都浑然不知。一旦危机爆发，企业家顿时措手不及，企业则随 之陷入停滞甚至瘫痪。
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第二章 企业家刑事风险及其防范策策略
（一）企业家刑事犯罪特点
商业领域犯罪（营利活动） 行政刑法（固有刑法与行政刑法：一般来说，规定既侵害法益又违反
伦理道德的犯罪及其刑事责任的刑法，是固有刑法(或称刑事刑法)。 行政刑法则是指行政法律中的刑事责任条款的总称，即为了实现行政 管理目的，立法者便在行政法律中规定种种命令与禁令；为了保证有 令必行、有禁必止，就规定违反行政法的罚则(行政罚)，其中包括刑 罚方法与行政制裁方法。） 可变性（经济犯罪与经济法规，新罪名不断产生；行政刑法具有较强 的目的性 较弱的伦理性、较大的变易性、较广的散在性、较多的交叉性、较大 的依赖性等特点。）
中国的企业家其实并不缺乏创业精神和商业智慧，但频频发生
的触雷事件却凸显出不少企业家严重缺乏“法律风险”和“法律边界”
意识，结果他们走过的每一步都可能为日后埋下地雷。
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中国的企业家犯罪特点
经过多年经验的总结，我们发现中国的企业家犯罪有以下特点： （一）大都是无意识的犯罪。他们根本就无心犯罪，只是在企业的
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2、由于历史原因形成的市场秩序不规范及企业家经营不 规范，企业家往往带有“原罪”
因为历史的原因，我国的法治进程还比较落后，无论是政府还是
企业，对法律缺乏足够的重视，另外由于我国的企业家是随着改革开 放才逐渐发展起来的，在管理上缺乏学习的模式和榜样，带有浓厚的 江湖气息，企业家往往与政府官员存在千丝万缕的联系，内外部因素 的综合导致巨大的法律风险。
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10、企业生产安全类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
重大责任事故罪； 重大环境污染事故罪； 强令违章冒险作业罪； 重大劳动安全事故罪；
危险物品肇事罪； 工程重大安全事故罪； 教育设施重大安全事故罪； 消防责任事故罪； 不报、谎报安全事故罪
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（三）企业刑事法律风险识别
1、企业管理秩序类犯罪风险识别
这类风险主要包括： 虚假出资、抽逃出资罪； 提供虚假财会报告罪； 为亲友非法牟利罪； 签订、履行合同失职被骗罪； 妨害清算罪； 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪； 非法经营同类营业罪； 徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪； 背信损害上市公司利益罪。
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2、企业知识产权类犯罪风险识别 这类风险主要包括： 假冒注册商标罪； 销售假冒注册商标的商品罪； 非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪； 假冒专利罪； 侵犯著作权罪； 销售侵权复制品罪； 侵犯商业秘密罪。
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3、企业税收缴纳类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
票证罪； 对违法票据承兑、付款、保
证罪；
操纵证券、期货市场罪； 诱骗投资者买卖证券、期货
合约罪； 内幕交易、泄露内幕信息罪； 出售、购买、运输假币罪； 伪造、变造、转让金融机构
经营许可证、批准文件罪； 非法吸收公众存款罪； 擅自发行股票、公司、企业
债券罪
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9、企业生产、销售伪劣产品类犯罪风险识别 这类风险主要包括： 生产、销售伪劣产品罪； 生产、销售假药罪； 生产、销售劣药罪； 生产、销售不符合卫生标准的食品罪、 生产、销售有毒有害食品罪； 生产、销售不符合标准的医用器材罪； 生产、销售不符合安全标准的产品罪； 生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪； 生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪
经营管理过程中因为不熟悉法律而误入各种法律陷阱。例如江西某企 业家因为转让土地使用权而被认定为“非法转让土地使用权”，判刑 三年。 （二）大多和经济犯罪有关，涉嫌商业贿赂、职务侵占、非法经营、 非法集资、票据诈骗、合同诈骗等。 （三）这些企业家大都功成名就，家庭幸福。他们一旦出事，前程 和家庭俱毁，涉嫌的公司也往往受到牵连，甚至倒闭破产。
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2、 法律知识与法律意识
中国三十年企业史，企业家落马无数
当代中国企业家遭受“牢狱之灾”的比例之高，为世界罕见。电视、 广播、报纸、网络等媒体，几乎每天都会有企业高管落马的报道。这 些落马的企业精英，他们曾经在商界叱咤风云、屡建奇功；他们曾经 率领企业问及巅峰，兴盛一方；他们崛起的路线图不尽相同，但他们 却终于走向了相同的悲剧。
环境越复杂，人的做法也很复杂，越往后，条件越单一，公司运作越 简单。也正映照着中国改革开放三十年来的经济环境的演变，2001年 中国加入WTO之前，中国企业需要与资源博弈，而资源的垄断特性， 注定民营企业需要通过的关卡必然繁多。
我国民营企业组织进化上一开始就有一些问题： 第一个问题就是从财务上来看，企业过度地用债务扩张来支持投
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在此，我们并非危言耸听，对相当一部分企业家而言，刑事风险已 经成为一种潜在的危险。这有以下两个原因：
（一）在中国，大部分企业家更加相信“关系”能解决一切问题， 而不相信法律会羁束他们。
（二）在我国的商学院培训中，法律课程的缺失或者不重视，导致 企业家们严重缺乏法律观念。法律风险防范已成企业高管们急需补的 一课。
偷税罪； 逃避追缴欠税罪； 骗取出口退税罪； 虚开增值税专用发票罪； 非法购买增值税专用发票罪； 购买伪造的增值税专用发票罪； 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款罪
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4、企业金融秩序类犯罪风险识别
这类风险主要包括：
非法吸收公众存款罪； 擅自设立金融机构罪； 高利转贷罪； 逃汇罪； 骗购外汇罪； 骗取贷款、票据承兑、金融
《中国企业家》总编辑牛文文在谈及中国企业的生存特征时坦言： “90%的企业的消亡，都是没有处理好与政府的关系。不仅是民营企 业，即便是国有企业比如中航油、伊利集团等，如果选择强行改制， 往往会中途折断。”另外，我国纵多的企业家落马跟贪官被查处有直 接的联系。
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3、企业组织管理、财务管理技能方面的缺陷 分析我国民营企业的发展过程，民营企业的三个发展阶段，越往前，
资规模的扩张，使整个企业非常危险。
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第二个问题就是组织上没有一个能够拷贝的榜样，当时所有民营 企业开始拷贝的组织在中国有两种，一种是江湖，一种是家族。家族 是用一种血亲的管理来解决诚信的问题，是减少交易费用。另外用江 湖的办法，江湖是没有规则的。
第三个问题就是在公司管理上缺乏基本的商务伦理和商务技能。 在当时中国改革开放初期那样的环境大家都是不懂，组织上有这个缺 陷，财务上也有这个缺陷，历史的原因导致我国发展起来的较早一代 的企业家存在较多的刑事法律风险。
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（二）企业家存在刑事法律风险的原因
企业家落马、企业因法律问题陷入困境的报道不断见诸报端。为什 么中国老总这么多落马?中国的企业家们怎么了? 我们认为主要有以下原因：
1、企业家法律意识淡薄
由于历史原因和我国整体文化水平原因，使得我国公民法律意识淡薄。 即便是现在，无论是学校还是企业，对法律的重视程度都不够。 中国的商学院不开设法律课程，或者只是把法律作为选修课，而美国 的城市大学规定，MBA课程的所有教师必须有所教专业l0年以上的从 业经验，教法律课的教师必须是执业律师，而且在教书的同时，必须 继续从业。因为只有这样的教师才能现身说法，言传身教，把最实用 的知识传授给学生。当今企业家纷纷落马，折射出中国对企业家法律 基础知识的不够重视或者缺失。