收支审核审批制度

收支审核审批制度
1. 引言
为了规范公司的财务管理，制定本《收支审核审批制度》，规定
各种支出的审核和审批流程，确保公司的各项支出符合财务管理相关
规定和程序，有效避免因财务管理不规范而导致的风险和损失。

2. 收款
2.1 收款流程
公司在收到客户款项前，应先核实客户付款信息并确认无误后，
在收款单据上签字确认。

待款项到账后，将资金及时上缴至实时账户，并及时记录资金流入情况。

2.2 收款审核
公司的财务人员应核对所收款项的金额、客户信息、付款时间、
付款方式等信息，并将核对的结果记录于相关账簿内。

如有问题及时
与客户沟通，经双方确认后再对收款进行审核，并在相应的审核单据
上签字确认。

2.3 收款审批
在财务人员确认审核无误后，需要征得财务主管同意方可进行兑现、转账等操作。

3. 付款
3.1 付款流程
任何付款均须经过相关的授权和程序，付款前必须填写付款申请单，经过审核和审批后再进行付款。

付款流程一般包括付款申请→审
核→预付款→扣减→结算
3.2 付款审核
付款前由财务人员对付款金额、收款方信息等进行审核，并将审
核结果记录在相关账簿内。

3.3 付款审批
当审核完成后，需要征得财务主管同意方可进行付款操作。

4. 报销
4.1 报销流程
员工在公司开支后，应先填写报销单和购买清单，填写内容应详
细规范，并提交相关证明文件。

审核人员需在确认单据真实有效后进
行审核，并将审核结果及时记录在相关账簿内，审核无误后报销人员
再次核对申请报销流程，联系财务人员进行付款操作
4.2 报销审核
审核人员对报销单中的所有信息进行审核，核对申请报销的金额、时间、购买清单确认，审核结果记录在相关账簿内，填写审核单据并
签字确认。

4.3 报销审批
经过审核确认后，需要征得财务主管同意方可进行付款操作。

5. 附则
5.1 各级领导根据职责，对该制度进行有效监督和评估。

5.2 每个职员都应根据本制度规定的流程进行操作，如有问题，应该及时与管理员沟通。

5.3 本制度的修改和完善应当遵循规范化程序，切勿擅自变更。

5.4 本制度由公司财务部负责解释，且本制度在执行中出现的问题必须及时反馈并进行整改。