全面提升我国保险公司的内部控制水平——解读《保险公司内部控制基本准则》
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保险公司内部控制基本准则（全文）-保险公司应当在满足规定条件的前提下缮制保单，采取适当校验和监控措施，确保保单内容准确，及时确实送达客户。
第十七条理赔控制。
保险公司应当建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效。
保险公司在接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简便、明确的理赔指引。
保险公司应当明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序和要求，采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。
保险公司应当建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。
第十八条保全控制。
保险公司应当建立规范统一的保全管理制度，规范保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等控制事项。
保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等，防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等侵害公司和客户权益的行为。
第十九条收付费控制。
保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度，明确规定收付费的管理流程、作业要求和岗位职责，防止侵占、挪用及违规支付等行为，确保资金安全。
保险公司原则上实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离。
实行一站式服务等方式的，应当采取其他措施实施有效监控。
保险公司原则上采取非现金收付费方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项所有人或其授权账户。
确有必要采取现金方式的，应当采取其他措施实施有效监控。
保险公司收付费时应当严格按照规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际领款人的身份，确认其是否具备收付费主体的资格。
第二十条再保险控制。
保险公司应当建立再保险管理制度，规范再保险计划、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等控制事项，完善业务风险分散和保障机制。
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保险公司内部控制基本准则（全文）- 第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。
保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；（二）资产安全性目标。
保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（三）信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（四）经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五）战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。
保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。
在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
保险公司内部控制基本准则
保险公司内部控制基本准则1. 什么是内部控制？说到内部控制，首先得跟大家聊聊这是什么东东。
你可以把它想象成一家保险公司的“安全带”，没错，就是那种在车里坐着时系上的安全带。
它的作用是保护公司免受风险、损失和各种潜在麻烦。
就像开车的时候，安全带可以让你稳稳当当，不至于在急刹车时东倒西歪。
内部控制也是如此，它帮助公司确保每一步都走得稳，避免了那种“踩空”的尴尬。
1.1 内部控制的重要性内部控制的重要性就像老话说的“千里之行，始于足下”，没有好的基础，后面的事儿也没法顺利进行。
保险公司处理的钱财、数据和信息那可是一笔不小的数目，如果管理不当，损失可就大了去了。
就像大海里的航船，没有稳固的船身，再风平浪静的日子也难免会有翻船的风险。
1.2 内部控制的目标那内部控制到底想达到啥目标呢？首先，得保障公司的资产安全。
你想啊，如果公司的资金像“无头苍蝇”一样乱飞，那可真是要命了。
其次，内部控制要确保信息的准确性。
试想，如果你的数据错误，结果就像开会时把“支出”说成“收入”，那就尴尬了。
最后，它还要帮助公司遵守法律法规，毕竟谁也不想在“法律的阴影”下生活，对吧？2. 内部控制的基本准则说完了什么是内部控制，我们接下来就聊聊它的基本准则，这些可是“致胜法宝”哦！2.1 分工与协作首先，分工与协作是基础中的基础。
就像一支篮球队，每个人都有自己的位置，前锋、后卫、中心各司其职，才能打出漂亮的配合。
保险公司也是如此，工作不能“一个人包揽”，得合理分配，避免一个人“背锅”。
这不仅提高了效率，还能降低错误率，让每个人都能在自己的岗位上闪闪发光。
2.2 监控与评估接下来，监控与评估也是重要一环。
就像看着自己煮的汤，时不时得尝一尝，不然搞不好就成了“咸汤”或者“淡水”。
公司内部的各项工作也需要实时监控，定期评估，确保一切都在“正轨”上。
要是不关注，难免会出现偏差，等到发现时，可能已经错得离谱了。
3. 如何落实这些准则？说了这么多，具体怎么落实这些准则呢？这可是个大问题。
保险公司内控管理制度
保险公司内控管理制度在当今复杂多变的商业环境中，保险公司面临着众多的风险和挑战。
为了实现稳健经营和可持续发展，建立健全有效的内控管理制度显得尤为重要。
一、保险公司内控管理制度的重要性有效的内控管理制度是保险公司防范风险的重要屏障。
保险业务涉及大量的资金流动和复杂的合同条款，存在着信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
通过完善的内控管理，可以提前识别和评估这些风险，采取相应的措施进行防范和化解，保障公司的资产安全和财务稳定。
同时，良好的内控管理制度有助于提高保险公司的经营效率。
明确的职责分工、规范的业务流程和有效的监督机制，可以减少内部的沟通成本和决策失误，提高工作效率和服务质量，增强公司的市场竞争力。
此外，健全的内控管理制度能够提升保险公司的合规水平。
保险行业受到严格的监管，合规经营是公司生存和发展的基础。
内控管理可以确保公司的业务活动符合法律法规和监管要求，避免因违规行为而遭受处罚，维护公司的良好声誉。
二、保险公司内控管理制度的主要内容（一）组织架构与职责分工保险公司应建立合理的组织架构，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。
例如，核保部门负责审核保险申请的风险，理赔部门负责处理保险赔付事务，财务部门负责资金管理和财务核算，审计部门负责对公司的业务和财务进行监督检查等。
（二）业务流程控制对保险业务的各个环节，如销售、核保、理赔、资金运用等，制定详细的操作流程和控制标准。
例如，在销售环节，要对销售人员的资质和销售行为进行规范，防止误导销售；在核保环节，要严格审核投保人的风险状况，确保保费定价合理；在理赔环节，要建立公正、透明的理赔流程，防范欺诈和不当赔付。
（三）风险管理建立风险评估体系，定期对公司面临的各类风险进行识别、评估和监测。
根据风险的性质和程度，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。
（四）财务控制加强财务核算和财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整。
保险公司内部控制监管制度
保险公司内部控制监管制度
保险公司内部控制监管制度是指保险公司在执行业务过程中，依据相关法律法规和监管要求，建立健全的内部控制制度，确保风险管理和合规性的有效运作。
保险公司内部控制监管制度通常包括以下几个方面：
1. 内控制度建设：保险公司应制定和完善内部控制制度，包括内部控制原则、目标、职责等，确保合规性、有效性和适度性。
2. 风险管理制度：保险公司应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保风险得到合理管理和控制。
3. 合规监管制度：保险公司应建立合规监管制度，包括合规检查、内部审计、风险识别和合规培训等措施，确保公司员工和业务行为符合法律法规和监管要求。
4. 内部控制流程：保险公司应建立内部控制流程，包括业务流程、审批流程、风险管理流程等，确保业务运作的连续性、安全性和规范性。
5. 内部控制报告：保险公司应定期向监管机构提交内部控制报告，报告内容包括内部控制制度建设情况、风险管理情况、合规监管情况等，监管机构依据报告对保险公司的内部控制情况进行监管和评估。
以上是保险公司内部控制监管制度的一般内容，具体要求和控制措施可能因国家、地区和监管机构的要求而有所差异。
保险公司需要根据实际情况和监管要求，合理制定和执行相应的内部控制监管制度，提高风险管理和合规能力。
保险公司中心支公司内控制度
保险公司中心支公司内控制度一、总则为规范公司经营活动，维护公司利益，保障内外部各方合法权益，保险公司中心支公司制定本内控制度。
本制度是公司内控框架的基础，为公司内控体系的建立和运行提供制度保障，具有全面、系统的规范性和可操作性。
二、内控基本原则1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，遵循保险监管机构的监管规定，坚持诚实守信，不得违反法律法规进行任何业务活动。
2. 风险控制原则：建立健全风险管理机制，确定业务风险和财务风险，采取有效措施预防和化解风险，确保公司经营活动的安全和稳定。
3. 信息披露原则：建立信息披露制度，及时、准确地向有关部门和公司管理层报告公司的经营情况和风险状况，不得隐瞒不良信息。
4. 业务独立原则：公司内各业务板块要相互独立，相互制约，避免出现利益输送、资金腐败等行为。
三、内控管理职责1. 总经理：负责内控制度的制定和实施，对公司内控合规运营负总责。
2. 部门经理：负责本部门内控制度的执行，包括风险控制、合规监督等方面的工作。
3. 内控管理部门：负责全公司内控体系的监督管理和风险评估。
四、内控制度建设1. 风险管理制度：建立全面的风险评估和控制机制，包括市场风险、信用风险、操作风险等各方面的风险管理。
2. 内部控制制度：确立内部审计、内部监督、内部管理等方面的制度和程序，规范公司内部管理流程，维护公司资产和财产安全。
3. 信息披露制度：建立信息披露渠道和报告程序，确保公司经营信息的透明和真实性。
4. 合规管理制度：定期进行合规检查和合规培训，确保公司业务活动合法合规。
五、内控制度执行1. 内部控制：员工要严格执行公司内部控制制度，履行内部审核和管理职责，杜绝利益冲突和不当行为。
2. 风险管理：各部门要充分认识风险，采取有效措施防范风险，对出现的风险及时进行反馈和处置。
3. 信息披露：提高信息披露的透明度和时效性，确保信息真实、准确地传达给公司内部和外部各方。
4. 合规管理：做好合规规章制度的宣传和培训工作，促使员工增强合规意识，避免违规操作。
保险公司内控管理制度
保险公司内控管理制度在当今复杂多变的商业环境中，保险公司作为金融领域的重要组成部分，面临着诸多风险和挑战。
为了实现稳健经营、保障客户利益、防范风险，建立健全有效的内控管理制度显得尤为重要。
一、保险公司内控管理的重要性1、保障公司合规经营保险公司必须遵守国家法律法规、行业监管要求以及内部规章制度。
完善的内控管理制度能够确保公司的运营活动始终在合法合规的轨道上进行，避免因违规行为带来的法律风险和声誉损失。
2、防范经营风险保险业务涉及大量的资金流动和风险承担。
通过内控管理，可以对风险进行有效的识别、评估和控制，降低赔付风险、投资风险、信用风险等，保障公司的财务稳定。
3、提高经营效率合理的内控流程可以优化业务流程，减少不必要的环节和重复劳动，提高工作效率和资源利用效率，从而增强公司的竞争力。
4、保护客户利益健全的内控能够保证客户信息的安全，确保保险产品的设计和销售符合客户需求，理赔服务公正、及时，从而提升客户满意度和信任度。
二、保险公司内控管理的主要内容1、内部环境包括公司的治理结构、组织架构、企业文化、人力资源政策等。
清晰合理的治理结构和组织架构有助于明确职责分工，避免权力过度集中；积极向上的企业文化能够引导员工树立正确的价值观和行为准则；科学的人力资源政策可以吸引和留住优秀人才，提高员工素质。
2、风险评估对公司面临的内外部风险进行全面、系统的识别和分析，包括市场风险、信用风险、操作风险、战略风险等。
根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。
3、控制活动涵盖了保险业务的各个环节，如保险产品开发与设计、销售与承保、理赔与给付、资金运用等。
通过制定明确的操作流程和控制措施，确保业务活动的准确性、完整性和合规性。
4、信息与沟通建立有效的信息系统，确保公司内部各部门之间以及与外部相关方之间能够及时、准确地传递信息。
同时，鼓励员工进行内部沟通和反馈，及时发现问题并加以解决。
5、内部监督通过内部审计、合规检查等方式，对内控管理制度的执行情况进行监督和评价，发现缺陷及时整改，以不断完善内控体系。
保险行业中的保险公司治理与内部控制体系
保险行业中的保险公司治理与内部控制体系保险行业是现代社会中重要的金融行业之一，保险公司在其中扮演着至关重要的角色。
保险公司治理与内部控制体系的建立和有效运行对于保险行业的健康发展和稳定运营具有重要意义。
本文将从保险公司治理和内部控制体系两个方面展开，探讨其在保险行业中的作用和影响。
一、保险公司治理保险公司治理是指通过组织结构和管理机制，确保公司内部各职能部门相互配合、协调运作，保证公司的经营和管理合规性、科学性和规范性。
保险公司治理应注重以下几个方面：1.董事会职责董事会是保险公司治理的核心，其成员应具备专业知识和经验，能够独立、客观、公正地履行职责。
董事会应制定和修订公司治理相关规章制度，确保公司决策的科学性和合规性。
2.风险管理与合规性保险公司应建立健全的风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，确保公司在面临各类风险时能够及时、有效地应对和化解。
同时，保险公司应严格遵循监管部门的规定，保证合规性。
3.信息披露与透明度保险公司应及时、准确地向股东、监管部门和投保人披露重要信息，确保信息的真实、完整和透明。
透明度的提高对于保险公司的信誉和声誉具有重要意义。
二、内部控制体系内部控制体系是保险公司治理的重要组成部分，其目的是通过制度和程序的规定和执行，保护公司资产，预防和发现可能对公司利益造成损失的风险。
1.内部控制环境内部控制环境是保险公司内部控制体系的基础，包括风险意识、道德价值观、人员素质等因素。
保险公司应重视建立和培养良好的内部控制环境，为内部控制体系的有效运行提供保障。
2.风险评估与控制保险公司应对内部和外部风险进行评估和控制，制定相应的应对措施和规章制度。
风险评估与控制是保险公司内部控制体系的核心，对于保险公司的经营和发展具有重要意义。
3.信息与沟通保险公司应建立和完善信息管理和沟通制度，确保信息的及时、准确和全面。
同时，保险公司应畅通内外部的沟通渠道，建立有效的沟通机制，提高内部控制的效率和可靠性。
浅议如何抓好保险公司内控管理
浅议如何抓好保险公司内控管理保险公司内控管理对于保险行业的稳定和风险控制具有重要作用。
下面将从以下几个方面，简要探讨如何抓好保险公司的内控管理。
一、明确内控目标和职责保险公司应明确内控目标，并将其传达给所有员工。
内控目标应包括保险业务合规性、风险管理、资金运作合理性、信息安全等方面。
同时，保险公司应明确各部门的内控职责和责任，确保每个部门清楚自己的职责范围。
二、建立完善的内部控制制度保险公司应根据公司自身特点和业务情况，建立完善的内部控制制度。
包括明确的流程和规范、内部审计制度、风险管理制度等。
制度的建立需要综合考虑公司的规模、结构、业务类型等因素，确保制度科学合理，并适应公司的运营需求。
三、加强内控意识和培训保险公司应加强员工的内控意识，通过培训和教育，提升员工对内控的认知和理解。
培训内容可以包括内控制度的介绍、内部审计的执行方法、风险管理的基本知识等。
同时，还可以组织内控知识竞赛、经验分享等形式，激发员工的研究热情。
四、优化内控工作流程保险公司应优化内控工作流程，提高内控工作的效率和准确性。
可以使用现代化的信息技术手段，提供强大的数据支持和分析能力，帮助管理层及时掌握内控情况。
同时，保险公司还应建立健全的内部报告机制，确保内控问题能够及时上报和处理。
五、持续监督和改进保险公司应建立健全的内控监督和改进机制。
通过定期的内部审计、风险评估等手段，及时发现和解决内控的问题和风险。
同时，还应开展内控管理的经验总结和反思，不断改进和完善内控工作。
综上所述，保险公司内控管理是一项关键的工作，需要从明确目标、制度建设、培训意识、工作流程优化以及持续监督和改进等方面予以重视和加强。
只有在不断提升内控管理水平的基础上，才能更好地保障保险公司的稳定运营和可持续发展。
《保险公司内部控制基本准则》
《保险公司内部控制基本准则》第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。
保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；（二）资产安全性目标。
保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（三）信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（四）经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五）战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。
保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。
在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
保险公司内控管理制度
保险公司内控管理制度在当今复杂多变的商业环境中，保险公司面临着诸多风险和挑战。
为了实现可持续发展，保障客户利益，维护公司的稳健运营，建立健全的内控管理制度至关重要。
内控管理制度犹如一道坚固的防线，能够有效防范风险、规范经营行为、提高运营效率，确保保险公司在合规的轨道上稳健前行。
一、保险公司内控管理制度的重要性1、防范风险保险行业涉及大量的资金流动和风险承担，内部管理的疏漏可能导致风险失控。
有效的内控管理制度能够及时识别和评估潜在的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并采取相应的措施加以防范和化解，降低公司面临的损失。
2、保障合规经营保险行业受到严格的法律法规监管，违反规定可能面临严厉的处罚。
健全的内控管理制度能够确保公司的各项业务活动符合法律法规和监管要求，避免违规行为的发生，维护公司的良好声誉和形象。
3、提高经营效率通过规范业务流程、明确职责分工、优化资源配置，内控管理制度可以减少内部的混乱和冲突，提高工作效率和决策质量，使公司能够更迅速地响应市场变化和客户需求。
4、保护客户利益保险公司的稳健运营和良好信誉是客户信任的基础。
完善的内控管理制度能够保障客户的保险权益得到充分保护，提高客户满意度和忠诚度，促进公司业务的长期发展。
二、保险公司内控管理制度的主要内容1、组织架构与职责分工合理的组织架构是内控管理的基础。
保险公司应明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。
例如，承保部门负责风险评估和核保，理赔部门负责审核赔付申请，财务部门负责资金管理和核算等。
同时，要建立清晰的汇报路线和决策流程，确保信息的畅通和决策的科学性。
2、风险评估与控制保险公司需要对面临的各种风险进行全面、系统的评估，包括风险的类型、发生的可能性和影响程度。
在此基础上，制定相应的风险控制策略和措施。
例如，对于市场风险，可以通过资产配置和套期保值等手段进行控制；对于信用风险，可以建立严格的客户信用评估体系和授信制度；对于操作风险，可以加强内部控制流程和员工培训等。
保险公司内部控制基本知识准则
➢合规兴起的两个缘由：1、跨国机构面临多国法律环境，对法律的解读和遵守
2、内部审计直接向董事会负责，管理层控制另辟蹊径
➢合规内涵的两个层面：1、内部管理制度符合外部法律要求和非法律性质的正当约束
➢
2、内部制度和外部法律都在经营行为中得到遵守
从内函看，合规管理实质就是内控管理
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巴塞尔协议
➢1998年，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）发布了《银行系统的内部控制框架》，借鉴COSO 框架，提出银行内部控制的13条原则。框架同时认为银行内控的5要素为：管理层的监督与控制 文化、风险识别与评估、控制活动与职责分离、信息与沟通、监控活动与纠正缺陷。 保险方面，国际保险监督官协会（IAIS）的监管核心原则（ICP）有内控方面的内容，但很原 则。
➢1999年，COCO委员会发布了《评估控制指南》（Guidance on assessing Control），该 指南描述了形成一份评估报告的10步程序。2004年发布《董事指南—应对董事会的风险》
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国际上有影响力的制度文件
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内控监管在保险监管中的定位
市场行为
产品监管 服务监管 公平交易 公平竞争
监管三支柱
偿付能力
资本充足率 财务表现 风险监测 干预措施制
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《保险公司内部控制基本准则》
《保险公司内部控制基本准则》第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。
保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；（二）资产安全性目标。
保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（三）信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（四）经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五）战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。
保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。
在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
《保险公司内部控制基本准则》讲解-罗胜
明确公司不同专业条线的风险控制职能，建立较为科学的工作 机制和清晰的报告路线，强调职责的独立性和公共性，鼓励举报
17
CIRC
公司治理监管基本内 容：激励机制
➢薪酬管理和决策程序不合规 ➢考核指标设置和薪酬科目设置不合理 ➢违规推行长期激励或职工持股 ➢个别公司高管薪酬过快增长或显著过高
➢合规内涵的两个层面：1、内部管理制度符合外部法律要求和非法律性质的正当约束 2、内部制度和外部法律都在经营行为中得到遵守
从内函看，合规管理实质就是内控管理
20
CIRC
风险监控体系中的不同职能要求
（三）风险管理与内部控制
➢从宏观、哲学和广义的层面看，风险管理就是管理，狭义角度探讨才具有专业意义 ➢从基本目标、实施主体、控制对象、控制程序等看，风险管理和内部控制具有内在一致性 ➢许多国家的制度和国际文件已不再区分风险管理和内部控制（不同专业人士的认识偏好） 从保险公司面临的风险类型、管理工具、管理人员专业要求等更细层次划分： 内部控制定位为操作风险的管理； 风险管理定位为保险风险、市场风险、信用风险以及财务性风险（偿付能力风险、流 动性 风险）等主要通过数量模型工具测算和控制的风险的管理
9
CIRC
中国保监会发布的制度文件
➢《保险公司内部控制制度建设指导原则》(1999) ➢《保险资金运用风险控制指引》（2004） ➢《寿险公司内部控制评价办法》(2006) ➢《财保寿产险保公险司公风内全司险部面风管控险理制评指基管价引本理》办准指（法则引》200（7）200180）
10
CIRC
CIRC
3保险公司内部控制基本准则
关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知保监发〔2018〕69号各保险公司、各保监局：为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，我会制定了《保险公司内部控制基本准则》。
现予印发，请遵照执行。
中国保险监督管理委员会二O一O年八月十日保险公司内部控制基本准则第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：<一）行为合规性目标。
保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；<二）资产安全性目标。
保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；<三）信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；<四）经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；<五）战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：<一）全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
<二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
《保险公司内部控制基本准则》
《保险公司内部控制基本准则》保险公司内部控制基本准则是一项非常重要的规定，它对于保险公司的经营风险控制、内部流程优化以及依法合规经营具有重要意义。
准则的发布旨在引导保险公司建立健全的内部控制机制，促进行业风险管理和合规化管理的深入发展，保护消费者和投保人的合法权益。
此准则首先要求保险公司建立完善的内部控制制度和规范，确保公司内部业务活动的合规性、有效性和可持续性。
它要求保险公司从战略、风险、运营和合规四个方面进行全面控制。
从战略角度看，保险公司应当明确制定经营发展目标和策略，并与公司内部各个部门、员工充分沟通，确保每个人都能积极参与公司的战略决策和实施过程。
从风险角度看，保险公司要明确风险承受能力，并建立风险管理制度，及时识别、评估和应对可能产生的各类风险。
从运营角度看，保险公司要优化运营流程，确保公司内部每个环节都能做到高效、精准、规范。
从合规角度看，保险公司要依法合规经营，构建合规管理制度，确保所有业务活动符合法律法规和相关规定。
其次，《保险公司内部控制基本准则》要求保险公司加强内部信息披露和风险管理。
保险公司要及时、准确地披露内部信息，确保投保人和消费者能够了解到真实的情况，避免信息不对称造成的风险。
同时，保险公司要建立有效的风险管理和内部控制框架，加强对各类风险的识别、评估和控制，确保公司能够有效应对各类风险，保持业务的稳定和可持续发展。
此外，准则还要求保险公司建立健全的内部审计和风险防范机制。
保险公司应当建立独立的内部审计机构，完善内部审计制度。
内部审计机构应对公司内部各个环节和部门进行监督和检查，确保公司内部各项工作的合规性和有效性。
同时，保险公司还应当建立健全的风险防范机制，及时发现和纠正各类违规行为，确保公司的经营稳定和合规。
总之，保险公司内部控制基本准则的发布，对于促进中国保险业的风险管理和合规化管理起到了重要的推动作用。
它为保险公司提供了明确的制度、规范和指导原则，要求保险公司从战略、风险、运营和合规四个方面全面掌控公司经营活动。
保险公司内部控制基本准则(全文)完整篇.doc
保险公司内部控制基本准则（全文）- 第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。
保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；（二）资产安全性目标。
保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（三）信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（四）经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五）战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。
保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。
在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
《保险公司内部控制基本准则》
《保险公司内部控制基本准则》第一章总则第一条为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益,依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。
第二条本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责,采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条保险公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标.保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则;（二）资产安全性目标.保证保险公司资产安全可靠,防止公司资产被非法使用、处置和侵占；(三)信息真实性目标。
保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（四)经营有效性目标。
增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五)战略保障性目标。
保障保险公司实现发展战略,促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第四条保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则:（一)全面和重点相统一。
保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
（二）制衡和协作相统一。
保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制,形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上,各职能部门和业务单位之间应当相互配合,密切协作,提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
(三)权威性和适应性相统一。
保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序.在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化.（四）有效控制和合理成本相统一。
保险公司内部控制
保险公司内部控制本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！随着我国经济运行情况的复杂多变，保险行业主体数量迅猛增加，行业竞争加剧，保险行业存在高风险，保险公司要积极寻找防范风险的措施和方法。
细数保险公司风险管理的组成，内部控制不失为保险公司应对风险、稳健经营的有效办法之一。
建立健全内控制度是保险公司实现企业经营目标的重要保障。
一、保险公司内部控制概述1.保险公司内控及其特点保险公司内控是指保险企业依托不同层级的机构和人员，各司其职，执行风险管控制度，监控风险点，杜绝各种高风险事项的违规发生，杜绝公司经营发展战略目的的偏离，从而建立起内控有效机制，保障公司经营目标的实现。
风险识别与评估、控制与监督、信息与沟通通常被并列作为保险公司内部控制的几大要素。
按照经营业务，保险公司内部控制活动可分为前端控制、管理控制以及再保险等几大部分。
2.保险公司内控的作用从保险监管角度出发。
为促进保险公司合规经营、稳健发展，以及保障保险业的可持续发展，保监会于2016年8月出台《保险公司内部控制基本准则》，以加强保险公司内控建设，提高公司防范风险能力，以期进一步提高公司经营管理水平。
《准则》的出台，强调了内部控制环节对于保险公司合规风险管理机制的不可替代。
内控严密是现代企业制度的基本特征和内在要求，也是保险公司改革的根本方向。
中国保监会确立了市场行为、偿付能力和公司治理三大支柱的现代保险监管体系。
内部控制不健全，则公司治理只能是空中楼阁。
外部治理监管只有和内部控制监管有机结合起来，才能从本质上完善公司治理监管，从而提高保险监管水平。
从保险公司角度出发。
内部控制中的合规风险管理作为保险公司风险管理的重大前提和基础，在建立健全保险公司内控有效机制中起着举足轻重的作用。
夯实内部控制工作，能够促进保险公司流程规范化、提高管理制度执行力并实现管理效率最大化。
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２１ ０ ０年 ８月 ， 国保 监会 发 布 了《 险公 司 内部控 制 基 本 准 则》 以 下 简称 保 险基 中 保 （
本 准 则 ）并 于 ２ １ 。 ０ １年 １月 １ 日起 施 行 。它 在 内部 控 制 内 涵 、 目标 、 素 和 控 制 主 体 等 要
１基 本 规 范 对 信 息 解 释 为 “ 务 ． 财 报 告 及 相 关 信 息 ” 侧 重 点 在 财 务 报 ，
基本 规范认为 ， 部控制是 “ 内 由 企 业 董 事 会 、 事 会 、 理 层 和 全 体 监 经 员 ［实 施 的 、 在 实 现 控 制 日标 的 过 旨 程 ” 保 险 基 本 准 则 将 内 部 控 制 定 义 。
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核 心 理 念 的 继 承 和 发 展
（ ） 富 和 发 展 了内 部 控 制 的 一 丰
内 涵
保 险 公 司 ，保 险 公 司 是 高 经 营 风 险
企 业 ， 如 何 加 强 保 险 公 司 的 风 险 管 理 ， 除 经 营 过 程 中 的 风 险 ， 持保 消 保 险 公 司 稳 定 经 营 始 终 是 保 险 业 的 主 旋 律 ， 因 此 保 险 基 本 准 则 特 意 强 调
理 防范 和 有 效 控 制 经 营 管 理 中 的 各
种 风 险 ， 止公 司 经 营 偏 离 发 展 战 略 防 和 经 营 目标 的机 制 和 过程 。” 此 可 由
以发现 ：
报 告 ， 要 关 注偿 付 能 力 报 告 ， 险 还 保 监 管 部 门 主要 根 据偿 付 能 力 报 告 来 判 断 保 险 公 司 目前 的 偿 付 能 力 是 否
公 司 既 要 像 一 般 企 业 一 样 关 注 财 务 一
保 险公 司要 “ 理 防范 和 有 效 控 制 合
经 营 管 理 中 的 各 种 风 险 ， 防 止 公 司 经 营偏 离 发 展 战 略 和 经 营 目标 ”是 ，
遵 循 通 行 规 则 体 现 保 险 特 色 棚 结
依 据 各 自的 职 责 ，采 取 适 当 措 施 ， 合
内部 控 制组 织体 系
基 本 规 范 下 ， 部 控 制 组 织 体 系 内
合 规性 、 产 安 全性 、 息 真 实性 、 资 信 经
营 有 效 性 和 发 展 战 略 五 日标 。保 险 基 本 准 则 先 简 明 扼 要 提 出 五 口标 ， 后 然
所 谓 静 态 沦 是 把 内 部 控 制 的 本 体 视
多方 面 对 《 业 内部控 制 基 本规 范 》 以 下 简称 基 本规 范 ） 行 了 坚决 的 贯彻 ， 有 所 企 （ 进 并
发 展 和 创 新 。保 险 基 本 准 则 是 基 本 规 范 在 保 险 业 的 具 体 应 用 ， 全 面 提 升 保 险 公 司 内 对
部控 制 水 平 具有 重要 意 义 。
一
、
保 险基 本 准 则是 对 基 本 规 范
各 类 刑 、 行 业 的 企 业 ， 以对 内 部 各 所
控 制 日 的 的 描 述 是 总 体 性 的 、框 架 性 的 ； 而 保 险 基 本 准 则 仅 仪 适 用 于
司财 务报 告 、偿 付 能 力 报 肯等 业 务 、 财 务 及 管 理 信 息 的 真 实 、准 确 、 完