某人寿保险公司内部控制制度(ppt 60页)
人寿保险公司内部控制措施
人寿保险公司内部控制措施内部控制的严密性符合企业基本制度的要求，也是人寿保险公司发展的根本需求。
如今国际上许多国家已经认识到了建设内控管理体系的重要性，并有大量财务人员逐渐投身于内控体系建设与完善的工作中去。
而我国人寿保险公司承载着很多风险，如负债结构风险、人员素质风险等，再加上其内控体系不完整，内部控制制度的不合理或缺乏，导致其内控管理存在着众多问题，从而增加了人寿保险公司的运营风险。
因此，在经济飞速发展的稳定时期，发现人寿保险公司内部控制中存在的问题，并提出内控管理水平的提升措施是十分有必要的。
一、人寿保险公司内部控制的特点在人寿保险公司的日常运营中，内部控制逐渐显露出众多特性，充分了解这些特性有利于完善内部控制制度，进而提升内部控制管理水平。
第一，人寿保险公司内部控制具有社会性。
人寿保险公司的发展与经营情况与广大人民的切身利益息息相关，因此，在经营过程中，人寿保险公司不仅要考虑公司与投资人的利益，还要考虑投保人的利益，要为保险单持有者负责并提供应有的保障与服务。
社会性作为人寿保险公司秉承的运营理念，也是其内部控制体系建设所应当遵从的原则。
第二，人寿保险公司内部控制重点具有多样性。
人寿保险公司在经营过程中可能出现众多的风险，因此其要求内控重点也呈现出多样性，这样才能充分应对在经营过程中潜在的风险。
这种多样性体现在内控的方方面面，不仅要对公司会计处理进行控制，还要对业务管理、资金管理、信息技术等方面进行控制，从而使得各种即将发生的风险完全处于公司的把控之中。
第三，人寿保险公司内部控制活动具有复杂性。
人寿保险公司内控活动之所以复杂，主要在于公司经营活动的复杂多变，公司日常现金流流入与流出较多，要保证信息工作的全面性及保密性，就必须保证内控体系的完善。
第四，人寿保险公司内部控制成本具有高额性。
保险公司的自身性质使得其对内部控制的要求较高，其内控体系必须极其完善，具体到公司运营活动的每个环节，因此，其内控体系的建设需要付出较大的成本。
内部控制ppt
（三）对控制活动的分析
COSO报告指出，控制活动必须抓住关键 的控制点，进行有针对性的控制。 我们根 据中国人寿业务流程的特点，划分出了三 个关键控制点。
承 保作 业程序的 内部控制 要点 保单保保全 作业程序的 内部制控要 点 理赔给付 作业程序 的内部控 制要点
1、承保作业程序内部控制要点及分析 承保的程序主要包括核保、收费和签发保险单 。 首先， 在核保方面，中国人寿从三个方面来加强核保的工作:一 是充 分了解投保人的投保动机，二是了解被保险人是否 符合条款规定的条 件，三是对保险中介业务进行了严格 的核保工作 。 其次，在收费方面，中国人寿在计算收费 标准时除对被保险人的 年龄、性别、职业、健康状况和 所选保险金额进行全面评估外,还注意 到了投保人所选择 的交费方式 。大力开展续期收费，使其成为售后服 务的 重要服务项目。 最后，在签发保险单方面，中国人寿依 照承保险种及时出具保险单 (保险凭证) ，并在总结多年实 践的基础上使用格式化的保险单,不存在有 漏洞。但是出 单前在录入投保信息时往往还有差错发生,给今后的业务 处 理带来隐患。为此,中国人寿要求投保人信息的录入必 须清晰齐全。
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中国人寿保险股份有限公司 内部控制分析
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Contents
一、中国人寿保险股份有限公司相关信息
二、中国人寿保险股份有限公司内部控制系统分析
三、总结及评价
一、中国中国人寿董事会由王宪章、苗复春、 吴焰、龙永图（独立董事）、周德熙（独立董事）组成，其董事构成 都是经验丰富的管理人士。公司在董事会下设立监事会。监事长为刘 英齐。同时，监事会设立审计部，审计部直接对监事会负责。董事会 能定期收到公司重要的资讯资料，并进行相应的讨论。 第四，在管理 哲学和经营风格方面，中国人寿的管理团队具有强烈的开拓进取精神， 同时不乏稳健务实的经营作风。董事长兼总经理王宪章具有敢为人先 的开拓精神 ，他领导公司进行了创新性的改革。由于其出色的管理工 作，他荣获了2004CCTV经济年度人物的称号。 第五，在组织结构方 面中国人寿组织结构图： 公司的组织结构及报告关系能有效的配合公 司的经营管理活动。但目前，为更好的适应上市发展面临的新情况， 公司应针对新问题力求设计出更适合其发展的组织结构，企业在应对 风险能力上亟待提高，这必须从体制和组织结构入手。 第六，在权责 分派方面，中国人寿对权限及责任的指派，都已进行 书面制订，并经 相应主管人员的审核。 第七，在人力资源政策及实务方面，中国人寿 将人力资源开发作 为企业发展的第一要素。建立了适宜的人力资源政 策与实务人力资源 部门订定员工的任用、薪酬、升迁、培训政策与程 序。
人寿保险公司合规培训课程ppt课件
内控合规 依法经营
人寿保险公司
-
• 合规与合规管理
(完整版)保险公司内部控制制度
(完整版)保险公司内部控制制度保险公司内部控制制度(完整版)一、定义内部控制制度是指保险公司为了保障公司财务、管理、运营等方面的有效控制，从而达到合规经营、风险控制和利益最大化的目的而制定的一系列制度、规范和流程。
二、内部控制的目标1. 合规经营：确保公司在遵守相关法律法规和监管要求的前提下开展业务。
2. 风险控制：有效管理各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，降低风险对公司造成的损失。
3. 资产保护：保护公司的各类资产，防范盗窃、灾害和风险事件对公司造成的损失。
4. 决策支持：提供准确、及时、完整的信息，为公司管理层决策提供支持。
5. 持续改进：通过不断优化和完善内部控制制度，提高公司的运作效率和质量。
三、内部控制的要素1. 控制环境：建立良好的内部控制文化和道德风险，确保员工诚实、守信并具备适当的技能和能力。
2. 风险评估：对公司各个环节进行风险评估，确定重要风险领域，并制定相应控制措施。
3. 控制活动：在公司各个业务流程中建立和执行适当的控制措施，包括授权、审批、核查等。
4. 信息与沟通：建立健全的信息系统和沟通机制，保证公司内部信息的准确传递和及时反馈。
5. 监督与反馈：对内部控制制度的有效性进行监督和评估，并及时调整完善。
四、内部控制的重要性1. 防止财务失误和舞弊行为，保护公司利益。
2. 提高公司运营效率，减少资源浪费。
3. 降低公司面临的风险，保障公司安全稳定发展。
4. 提升公司声誉和形象，增强投资者和合作伙伴的信心。
五、内部控制的实施步骤1. 确定内部控制目标和范围。
2. 制定内部控制制度，包括制定制度的指导原则、具体要求和流程规范。
3. 分配内部控制责任，明确各个岗位和部门的职责和权限。
4. 实施内部控制制度，并进行相关培训和沟通。
5. 对内部控制制度进行监督和评估，及时调整和改进。
六、内部控制的评价指标1. 合规性：内部控制制度是否符合法律、法规和监管要求。
2. 效力性：内部控制制度的有效性和适应性。
内部控制制度PPT(PPT88页)
企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联 签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
一 .内部环境
（三）人力资源政策应当包括下列内容： 1、员工的聘用、培训、辞退与辞职。 2、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 3、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗
位轮换制度。 4、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离
岗的限制性规定。 5、有关人力资源管理的其他政策。
一 .内部环境
（四）内部审计 内部审计机构应当结合内部审计监督， 对内部控制的有效性进行监督检查。内 部审计机构对监督检查中发现的内部控 制缺陷，应当按照企业内部审计工作程 序进行报告；对监督检查中发现的内部 控制重大缺陷，有权直接向董事会及其 审计委员会、监事会报告。
四. 信息与沟通
企业应当将内部控制相关信息在企业内 部各管理级次、责任单位、业务环节之 间，以及企业与外部投资者、债权人、 客户、供应商、中介机构和监管部门等 有关方面之间进行沟通和反馈，信息沟 通过程中发现的问题，应当及时报告并 加以解决。 重要信息应当及时传递给董事会、监事 会和经理层。
监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事 项。
(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础 上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构 设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相 互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、 业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情 况的变化及时加以调整。
中国人寿公司层面内部控制与评估培训(ppt 91页)
公司层面的内部控制评估的重要性
公司层面的内部控制对流程、交易或应用层面的内部控制有着广泛深入的影 响。正因为如此，出于实际的考虑，管理层应首先测试并评估公司层面内部 控制的设计有效性，其结果将会影响管理层对财务报告的内部控制其他方面 的评估工作。另外，公司层面控制对预防、阻止和检查舞弊行为发挥着重要 的作用。
控制活动存在于公司内的各个阶层和职能 间。
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通
监督
业 功务 能单 单位 位
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中国人寿广东省分公司
COSO内控框架 信息与沟通
-信息与沟通是获取和交换信息的程序， 以使公司能够正常运行，并得到适当的管 理及控制。
-信息与沟通是指获取并向适当的人员提 供其履行职责所必需的信息，包括其与财 务报表层次的内部控制有关的个人角色及 职责认定。
A
员工行为守则
B
反舞弊程序
C
人力资源程序
D
风险识别、评估与管理
E
经营计划与经营业绩分析
F
内部审计
G
审计委员会及董事会
H
管理层基调与态度
I
公司政策与流程
J
内部控制活动
K
信息与沟通
L
投资策略与管理
这12个关键控制领域与中国人寿的外部审计师-普华永道会计师事务所针对公司层面
控制审计的范围要求基本一致。
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的管理层测试及补充测试工作，汇总并上报发现的所有控制缺陷。
7
中国人寿广东省分公司
4、外部审计师审计（2006年4月1日－2007年2月28日） 配合外部审计师的审计工作，与外部审计师做好沟通交流，并及时汇总、
上报评估信息。
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中国人寿广东省分公司
中国人寿内部控制制度
中国人寿内部控制制度主要包括以下几个方面：
1.组织架构控制：中国人寿建立了完善的组织架构，包括董事会、
监事会、高级管理层等，明确了各层级的管理职责和权限，确保公司决策、执行和监督的分离与制衡。
2.风险管理制度：中国人寿建立了完善的风险管理制度，包括风
险识别、评估、监控和控制等方面，确保公司能够及时发现和应对各种风险。
3.内部审计制度：中国人寿设立了内部审计部门，负责对公司的
各项业务进行内部审计，确保公司业务合规、合法。
4.信息披露制度：中国人寿建立了完善的信息披露制度，及时向
社会公众披露公司的经营情况、财务状况等信息，增强公司的透明度和公信力。
总之，中国人寿的内部控制制度涵盖了公司治理、风险管理、内部审计、信息披露等多个方面，旨在确保公司的稳健运营和持续发展。
保险公司内部控制
保险公司内部控制本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！随着我国经济运行情况的复杂多变，保险行业主体数量迅猛增加，行业竞争加剧，保险行业存在高风险，保险公司要积极寻找防范风险的措施和方法。
细数保险公司风险管理的组成，内部控制不失为保险公司应对风险、稳健经营的有效办法之一。
建立健全内控制度是保险公司实现企业经营目标的重要保障。
一、保险公司内部控制概述1.保险公司内控及其特点保险公司内控是指保险企业依托不同层级的机构和人员，各司其职，执行风险管控制度，监控风险点，杜绝各种高风险事项的违规发生，杜绝公司经营发展战略目的的偏离，从而建立起内控有效机制，保障公司经营目标的实现。
风险识别与评估、控制与监督、信息与沟通通常被并列作为保险公司内部控制的几大要素。
按照经营业务，保险公司内部控制活动可分为前端控制、管理控制以及再保险等几大部分。
2.保险公司内控的作用从保险监管角度出发。
为促进保险公司合规经营、稳健发展，以及保障保险业的可持续发展，保监会于2016年8月出台《保险公司内部控制基本准则》，以加强保险公司内控建设，提高公司防范风险能力，以期进一步提高公司经营管理水平。
《准则》的出台，强调了内部控制环节对于保险公司合规风险管理机制的不可替代。
内控严密是现代企业制度的基本特征和内在要求，也是保险公司改革的根本方向。
中国保监会确立了市场行为、偿付能力和公司治理三大支柱的现代保险监管体系。
内部控制不健全，则公司治理只能是空中楼阁。
外部治理监管只有和内部控制监管有机结合起来，才能从本质上完善公司治理监管，从而提高保险监管水平。
从保险公司角度出发。
内部控制中的合规风险管理作为保险公司风险管理的重大前提和基础，在建立健全保险公司内控有效机制中起着举足轻重的作用。
夯实内部控制工作，能够促进保险公司流程规范化、提高管理制度执行力并实现管理效率最大化。
某人寿保险公司内部控制制度
组成： 1.内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人力
资源、信息系统和企业文化等。 2.内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制
措施等。 3.内部控制保证。包括信息沟通、内控管理、内部
审计、应急机制和风险问责等。
层次： 1.前台控制。对直接面对市场和客户的营销及交易行 为的控制活动； 2.后台控制。对业务处理和后援支持等运营行为的控 制活动； 3.基础控制。对为公司经营运作提供决策支持和资源 保障等管理行为的控制活动。
a)建立规范统一的保全管理制度，规范保险合同续期收 费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退 保等控制事项；
b) 明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标 准、处理权限和作业要求等。
收付费控制
a)实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离 。实行一站式服务等方式的，要求采取其他措施实施有效 监控。
b)建立产品开发职能部门及领导决策机构，规范产品开 发的程序、条件、审批权限和职责，明确总精算师（精算 责任人）和法律责任人的职责和权限；
c)对新产品进行科学论证和客观评价，依据评价结果和 规定权限进行内部审查，并按照监管规定履行报批或报备 义务。
承保控制
a)投保受理：对投保资料进行初审，实行投保信息双人 录入复核机制，
第二章 内部控制活动
第一节 销售控制
销售人员和机构控制 销售过程和品质控制
佣金手续费控制
销售人员和机构控制
销售过程和品质控制
a)规范销售宣传行为； b)规范销售展业行为； c)规定客户回访的业务范围和条件、回访比例、回访频 率、回访记录等回访要求及后续处理措施，加强销售风险 监控。 d)规范与代理等中介机构的合作行为
会计处理控制
内部控制制度流程图(ppt55张)
1 .1 内 部 控 制 制 度 的 定 义
1 .1 .1 一 般 的 定 义 ： 通 常 所 说 的 内 部 控 制 ， 是 指 会 计 内 部 控 制 制 度 ， 《 内 部 会 计 制 度 控 制 规 范 义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规 彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。 1 .1 .2 湘 火 炬 的 定 义 ： 内 部 控 制 制 度 ， 是 指 一 系 列 制 度 ， 程 序 及 组 织 结 构 方 法 ， 通 过 执 行 这 些 制 组织结构方法，可以使公司在外部条件未发生重大变动的情况下达到经营目标。外部条件 为企业所影响或预计的环境条件，如突然发生的全球性灾害等。内部控制制度覆盖到企业 有行为。 试行》的定 章制度的贯 度、程序和 ，是指不能 生产经营所
内部控制制度
流程图–终稿
1
目录
1. 总 则 及 说 明 ..................................................................................................... 3 2. 管 理 控 制 ......................................................................................................... 9 3. 会 计 控 制 ....................................................................................................... 15 4. 采 购 和 应 付 款 ............................................................................................... 21 5. 生 产 ............................................................................................................... 34 6. 存 货 ............................................................................................................... 49 7. 销 售 和 应 收 款 ............................................................................................... 56 8. 费 用 类 支 出 ................................................................................................... 69 9. 人 力 资 源 ....................................................................................................... 76 10. 货 币 资 金 ....................................................................................................... 93 11. 固 定 资 产 ....................................................................................................... 99 12. 投 资 控 制 ..................................................................................................... 112 13. 工 程 项 目 的 控 制 ......................................................................................... 117 14. 融 资 控 制 ..................................................................................................... 125 15. 并 购 的 控 制 ................................................................................................. 129 16. 内 审 的 控 制 ................................................................................................. 134 17. 利 润 分 配 ..................................................................................................... 139 18. 信 息 处 理 的 控 制 ......................................................................................... 142
内部控制制度培训PPT
如何程序与效率之间的矛盾（ 如何程序与效率之间的矛盾（续）
我们应当向程序要效率， 我们应当向程序要效率，而不是牺牲程序来获得效 率： 尽可能早地将各专业职能部门介入具体项目投资决 策的前期调研工作 尽可能缩短各专业部门的信息收集、整理、汇总及 归纳分析的反应时间，将投资与融资决策的流程“ 工业化”
真正拥有竞争 情报系统 在建 % 17％ ％ <10% 已建 11％ ％ 世界范围网络 9％ ％ 情报人员不足 7％ ％
内控系统的整体架构
监督
整个内部控制的执行过程必须被监督 确保内部控制制度随情况的改变而作出动态的反应 应建立检查和报告体制 监督是谁的职责? 监督是谁的职责
• 管理层应对内控执行情况进行持续监督 • 内部审计部门应进行定期、不定期的个别评估 内部审计部门应进行定期、 • 借助独立的第三方进行定期、不定期的评估 借助独立的第三方进行定期、
内部控制制度培训
主要内容
一、走进内部控制－基本概念阐述 走进内部控制－ 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论
第一部分 走进内部控制
--基本概念阐述 --基本概念阐述
经营回报与风险
公司管理层
经营回报
什么是风险？ 什么是风险？
环 境 变 化 后 的 管 理 控制活动 风险 控制目标 企业目标 评 估 和 更 新
控制活动
企业必须基于风险评估的结果订立控制风险的政策 及程序，并予以执行。 及程序，并予以执行。 通常可以按业务分别进行制定。 通常可以按业务分别进行制定。
内控系统的整体架构
资讯与沟通
贯穿在风险评估和控制活动过程中的是资讯与沟通 系统 这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、 这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理 和控制企业营运时必须的资讯， 和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯 信息系统：内部、 信息系统：内部、外部 沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律 沟通：使员工知悉其在业务经营、 遵循方面的责任
我国企业内部控制规范60页PPT
4. 控制执行人员串通舞弊; 5. 高层管理者自我违规操作。
要素---五要素及其相互关系
保证
内部监督
载体
手段
基础
信
信 控制活动
息
息
沟 通
沟
风险评估
通
依据
内部环境
性质---过程的、全方位的
公司层面 部门层面
作业层面
风险评估
风险评估是企业及时识别、科学分析经
营管理中各种不确定因素，并确定风险应对
策略。
内部风险
关注高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队 精神等人员素质因素；
组织结构、经营方式、资产管理、业务流程设计、财务 报告编制与信息披露等管理因素；
财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；研究开 发、技术投入、信息技术运用等技术因素；
管理活动进行分析，发现存在的问题，查找
原因并提出改进意见和应对措施。
[绩效考评控制]
科学设置考核指标体系和考核标准水平， 对各部门和员工工作业绩进行客观评价，实 现相应的奖惩。
信息与沟通
信息与沟通是企业及时、准确、完整地 采集和传递与内部控制相关的各种信息，并 使这些信息以适当的方式在企业内部、企业 与外部之间进行有效沟通和正确使用。
内部控制自我评价的方式、范围、程序 和频率，由企业根据经营业务调整、经营环 境变化、业务发展状况、实际风险水平等确 定。
内部控制发展动因
内部控制概念演变
内部牵制（40年代前） 内部控制（70年代前） 内部控制结构（80年代） 内部控制框架（90年代） 企业风险管理框架（21世纪）
内部控制发展动因
保险公司内控管理制度
内控管理政策与制度
内控管理政策
保险公司应制定明确的内控管理政策，明确内控管理的目标和原则，指导业务活 动的开展。
内控管理制度
保险公司应建立健全的内控管理制度，明确各项业务活动的操作规范和监督机制 。
内控管理工具与技术
内控管理工具
保险公司应采用有效的内控管理工具，如审计系统、风险预警系统等，实现对业务活动的实时监控和预警。
提高经营效率
有效的内控管理可以提高公司经营的效率和质量，降低经营成本 ，提高经济效益。
降低风险
内控管理可以降低保险公司的风险，包括承保风险、理赔风险、 市场风险、信用风险等，提高公司的稳健性和可持续性。
内控管理的历史与发展
历史
保险公司内控管理的发展可以追溯到20世纪初期，当时保险 行业处于快速发展阶段，许多保险公司开始建立内部的控制 制度和管理体系。
《保险公司内控管理制度 》
2023-10-27
contents
目录
• 保险公司内控管理概述 • 保险公司内控管理框架 • 保险公司内控管理实践 • 保险公司内控管理效果评价 • 保险公司内控管理案例分析
01
保险公司内控管理概述
定义与特点
特点
内控管理涵盖公司经营的各个方 面，包括承保、理赔、人力资源 、财务等。
定义：保险公司内控管理是公司 内部采取的一系列控制措施，旨 在确保公司经营活动的合规性、 安全性、有效性和可靠性。
内控管理是保险公司内部自主实 施的管理行为。
内控管理的目的是确保公司遵守 法律法规、行业规范，提高经营 效率，降低风险。
内控管理的重要性
遵守法规和行业规范
内控管理能够确保保险公司遵守国家和地方的法律法规、行业规 范，避免因违规行为带来的法律风险和经济损失。
保险公司内控管理制度
保险公司内控管理制度1.内控管理的目标和原则：明确内控管理的目标，包括风险防范、合规经营、减少损失等。
同时制定内控管理的基本原则，如风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等。
2.内控组织架构：明确内控管理部门的职责和权限。
确保内控工作有专门的部门负责，并与其他业务部门相互配合、相互监督。
3.内控业务管理：包括业务流程管理、业务准入管理、投资决策管理、业务合同管理、业务操作流程等。
明确各项业务的操作规范和程序，确保业务的安全性和合规性。
4.内部控制制度：包括公司章程、管理规范、制度规定和操作规程等。
明确公司员工行为准则，防止内部人员违规操作和滥用职权。
5.风险管理制度：包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监控等。
确保及时发现和识别风险，并采取相应的防范措施。
6.内部信息披露制度：包括内部交流、内部报告、内部沟通和内部批示等。
确保公司内部信息畅通和及时披露，避免信息不对称。
7.内部审计制度：包括内部审计程序、内部审计范围和内部审计报告等。
确保公司业务运作的合规性和有效性。
8.内部控制制度的评价和改进：建立内部控制制度的评估和改进机制，定期对内部控制制度进行评估和改进，发现问题并及时改进。
1.多层次、多部门参与：保险公司内控管理制度的制定和实施应该是一个全员参与的过程，需要各级管理人员的共同合作。
2.风险导向：内控管理制度的制定和实施应该是以风险为导向的，通过风险评估和控制，预防和减少风险事件的发生。
3.合规性原则：保险公司内控管理制度的制定和实施应该符合国家法律法规和监管要求，确保公司的合规经营。
4.审计监督原则：内控管理制度的实施应该接受内部审计和监管机构的监督和审计，确保内控管理的有效性。
寿险公司内部控制监管
应对策略部署及实施计划安排
加强内部控制体系建设
完善公司内部控制体系，确保业务操作规范 、风险可控。
加强合规管理
严格遵守监管政策，加强合规意识培训，确 保公司合规经营。
提高风险管理能力
建立完善的风险管理制度和流程，提高风险 识别、评估和应对能力。
推进数字化转型
制定数字化转型战略规划，加大技术投入， 推动公司数字化转型进程。
THANKS
谢谢您的观看
通过内部刊物、宣传栏、会议等多种形式宣传合规文化，营造良 好的合规氛围。
06
未来发展趋势预测及挑战应对 策略
行业发展趋势预测及挑战分析
行业规模持续扩大
随着人们对寿险保障需求的增加，寿险行业规模将持 续扩大。
市场竞争加剧
随着市场准入门槛的降低，更多保险公司将进入市场 ，竞争将更加激烈。
监管政策趋严
合规管理应确保公司销售和服务的合法性，保护 消费者的合法权益。
提升公司声誉
合规经营有助于提升寿险公司在行业内的声誉和 形象，增强市场竞争力。
监管政策解读及应对策略部署
深入理解监管政策
01
寿险公司应全面了解和掌握相关监管政策，包括法律法规、监
管规定、自律准则等。
制定应对策略
02
根据监管政策要求，寿险公司应制定相应的应对策略，包括调
整业务结构、完善内部控制、加强合规培训等。
定期自查与整改
03
寿险公司应定期开展自查工作，发现问题及时整改，确保合规
管理工作的有效实施。
合规文化培育与宣传推广举措
树立合规意识
寿险公司应从上到下树立合规意识，明确合规经营的重要性。
加强合规培训
定期为员工提供合规培训，提高员工的合规意识和能力。
论寿险公司内控制度建设
论寿险公司内控制度建设[ 摘要] 面对保险市场的进一步开放和日趋激烈的市场竞争，建立有效的内部控制制度是促使保险公司实现稳健经营和既定经营目标，防范经营风险的必要条件。
加强和健全内控机制，建立健全内部监督体系，已成为寿险行业的共识。
加强寿险公司内控制度建设的对策有：充分认识内部控制的重要性；明确内部控制与经营管理的关系；内控工作要与时俱进；强化对权力的约束；以人为本，全面提高全员的综合素质；建立健全内部监督体系。
内部控制是一种自我规范的行为，为实现既定经营目标，对内部各职能部门及工作人员从事的业务活动进行自我规范、约束、评价和控制的一系列制度、程序和方法，是对风险进行事前防范、事中控制、事后监督及纠正的动态过程和机制。
为实现经营目标和防范风险，应建立良好的内控环境，即管理层高度重视内控建设，并努力创造符合实际与时俱进的内控氛围，不失时机地建立有利于控制风险的机制和组织架构，设置约束操作风险和经营风险的指标体系。
近几年随着商业寿险公司经营模式的确立，内部控制建设明显加强，对防范经营风险、预防案件发生、依法合规经营起了很大的作用。
但在具体实践中，由于一些商业寿险公司未能将内控制度建设作为经营管理的基础性工作和重要手段加以重视，导致内部控制制度中存在一些薄弱环节，使公司的经营管理水平受到制约。
一、目前内控制度建设存在的问题（一）内控环境不理想主要表现为：一是对内部控制建设的认识模糊，事前防范意识不强。
一些管理者把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总，认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制，而没有把内部控制建设作为内部管理的基础性工作加以重视，把管理与内部控制建设混淆，有的甚至把内部控制建设与发展和效益对立起来。
二是职责不清。
对权力缺乏有效的监督约束，事中控制不力，使内部控制流于形式。
从目前情况看，尽管许多商业寿险公司制定的规章制度和办法不少，但仍存在职责不清，特别是有些商业公司的各层次管理人员仍存在游离于内部控制之外的现象，形成较大的风险隐患。
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反洗钱控制
a)依据《反洗钱法》及相关监管规定，建立健全反洗钱 控制制度，明确反洗钱的职能机构、岗位职责和报告路线
b)建立客户身份识别、客户资料和交易记录保存、大额 及可疑交易发现和报告等反洗钱内部操作规程，并通过宣 传培训、定期演练和检查等方式，确保相关岗位工作人员 严格遵守操作规程，及时将可疑信息上报有关机构。
风险管理控制
a)按照《人身保险公司全面风险管理实施指引》（保监 发〔2010〕89号），公司建立健全全面风险管理制度。建 立风险偏好体系。建设风险管理信息系统，建立全面风险 管理流程，有效识别、评估、计量、应对和控制公司经营 风险。建立资产负债管理制度，做好资产负债管理工作。 建立健全风险预警体系，加强风险监督。
保全控制
a)建立规范统一的保全管理制度，规范保险合同续期收 费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退 保等控制事项；
b) 明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标 准、处理权限和作业要求等。
收付费控制
a)实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离 。实行一站式服务等方式的，要求采取其他措施实施有效 监控。
理赔控制
a)接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简 便、明确的理赔指引。
b)明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和 理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序 和要求，采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利 益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。
c)建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，明确其 识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。
b)加强对公司业务经营情况的实时分析，定期分析评估 经营管理和财务状况，合理设定分支机构经营计划和绩效 指标，并实时予以指导和监督，
企业文化和品牌宣传控制
a)公司培育积极健康的企业文化，对企业文化的内涵及 其策划、渗透、评估与改进作出明确的规定。特别注意向 员工传达风险管理、内部控制、合规经营的重要性。
c)对新产品进行科学论证和客观评价，依据评价结果和 规定权限进行内部审查，并按照监管规定履行报批或报备 义务。
承保控制
a)投保受理：对投保资料进行初审，实行投保信息双人 录入复核机制，
b)核保：明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要 求和核保人员资质条件等，明确承保调查的条件、程序和 要求。
c)保单缮制和送达：在满足规定条件的前提下缮制保单 ，采取适当校验和监控措施，确保保单内容准确，及时确 实送达客户。
第二节 运营控制
产品控制 收付费控制
承保控制 再保险控制
理赔控制
保全控制
业务单证控制
会计处理控制
客户服务电话中心控制
反洗钱控制
产品控制
a)明确产品开发流程，规范客户需求和市场信息收集、 分析论证、条款费率确定、审批报备、测试下发和跟踪管 理等控制事项；
b)建立产品开发职能部门及领导决策机构，规范产品开 发的程序、条件、审批权限和职责，明确总精算师（精算 责任人）和法律责任人的职责和权限；
b)采取非现金收付费方式。确有必要采取现金方式的 ，应当采取其他措施实施有效监控。
c)收付费时应当严格按照规定核对投保人、被保险人 或受益人以及实际领款人的身份，确认其是否具备收付费 主体的资格。
d)收付费采取短信提示或电话回访的方式确认。
再保险控制
a)加强自身经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，准 确把握再保险需求，科学安排再保险计划，合理订立再保 险合同，
会计处理控制
a)规范会计核算流程，提高会计数据采集、账目和报表 生成的自动化水平，实现业务系统和财务系统无缝连接；
b)依据真实的业务事项进行会计处理，加强原始凭证与 财务数据的一致性核对；
c)加强会计原始凭证管理，采取影像扫描等方式辅助归 档保存。
客户服务中心电话控制
a)建立客户电话中心管理制度，规范电话咨询、查询、 投诉受理、报案登记、挂失登记、客户回访、业务转办、 业务办理跟踪反馈等控制事项。
第四节 资金运用控制
资产战略配置控制
资产负债匹配控制
投资决策控制
交易行为控制
资产托管控制
资产战略配置控制
在法律法规要求的投资品种和比例范围内，根据经营战 略和整体发展规划，在资本金和偿付能力约束下，制定中 长期资产战略配置计划，明确投资限制和业绩基准，努力 实现长期投资目标，有效控制资产配置战略风险。
b)公司于每年4月30日前向中国保监会提交经董事会审 议的年度全面风险管理报告。
合规管理控制
a)按照《保险公司合规管理指引》，制订公司合规管理 政策。建立岗位合规手册，公司重要内部规章制度和业务 流程，应经法律合规部审核、合规负责人签字认可后实施 。公司合规事务实行垂直管理，其费用预算和工作考核相 对独立。
c)制定系统的员工培训计划，明确规定不同专业岗位 员工培训的时间、内容、方式和保障。
计划财务控制
a)建立预算制度，实行全面预算管理。严格预算执行 与调整的审批权限，控制费用支出和预算偏差。
b)建立完善的准备金精算制度，按照国家有关法律法 规要求以及审慎性经营的原则，及时、足额计提准备金。
c)明确现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定 资产等资金与资产的保管要求和职责权限。严格实行收支 两条线。定期核对现金和银行存款账户，定期盘点。
b)持续跟踪了解再保险人的资信状况，建立必要的应对 措施，防范再保险信用风险。
业务单证控制
a)建立业务单证管理制度，规范投保单、保单、保险 卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、 申领和发放、使用、核销、作废、遗失等控制事项。
b) 建立单证管理系统，全程监控分支机构、部门和个 人申领重要有价空白单证的名称、时间、数量和流水号， 严格控制重要有价空白单证的领用数量和持有期限，做到 定期回缴、核销和盘点。
b)对信息系统使用实行授权管理，及时更新和完善信息 系统安全控制措施，加强保密管理和灾难恢复管理，提高 信息系统运行的稳定性和安全性。
行政管理控制
a)明确采购及招投标的程序、条件和要求，规范采购 行为，尽可能实现集中统一采购。
b)制定文件及印章管理制度，确保文件流转安全顺畅 、保存完整，合理设置印章的种类，规范印章设计、刻制 、领取、交接、保管、使用和销毁等控制事项，加强用印 审批登记和档案管理。
措施等。 3.内部控制保证。包括信息沟通、内控管理、内
部审计、应急机制和风险问责等。
层次： 1.前台控制。对直接面对市场和客户的营销及交易行 为的控制活动； 2.后台控制。对业务处理和后援支持等运营行为的控 制活动； 3.基础控制。对为公司经营运作提供决策支持和资源 保障等管理行为的控制活动。
第二章 内部控制活动
b) 建立完善的交易记录制度，完整准确记录交易过程 和交易结果，定期进行核对并做好归档管理，其中对交易 所内进行的交易应当每日核对。
c)在交易管理过程中，要求严格执行公平交易制度。
第三节 基础管理控制
ห้องสมุดไป่ตู้
战略规划控制
企业文化和品 牌宣传控制
人力资源控制
计划财务控制
精算控制
信息系统控制
行政管理控制
分支机构控制
法律事务控制
风险管理控制
合规管理控制
内部审计
战略规划控制
a)加强对国内外宏观经济金融形势、自身经营活动及 业务发展情况的及时分析和深入研究，合理制定、及时调 整公司整体经营管理流程与组织架构设置，制定科学的业 务发展规划，
目标：行为合规性目标；资产安全性目标；信息真实 性目标；经营有效性目标；战略保障性目标。
原则：全面和重点相统一；制衡和协作相统一；权威 性和适应性相统一；有效控制和合理成本相统一。
组成： 1.内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人
力资源、信息系统和企业文化等。 2.内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制
资产负债匹配控制
a)以偿付能力和保险产品负债特性为基础，加强成本收 益管理、期限管理和风险预算，确定保险资金运用风险限 额，科学评估资产错配风险。
b) 资金运用部门加强与公司产品开发、精算、财务和 风险管理等职能部门的沟通，提高资产负债匹配管理的有 效性。
投资决策控制
a)制定清晰的投资决策流程，明确权限分配，建立相对 集中、分级管理、权责统一的投资决策授权制度，确定授 权的标准、方式、时效和程序。
c)加强对分支机构及其高管人员的审计监督，严格执 行公司问责制度，确保分支机构依法合规经营。
法律事物控制
公司制定法律事务管理办法，健全法律事务管理体系， 配备一定数量的法律专业人员。
在合同订立和管理、重大事项决策和处置、纠纷诉讼处 理等方面，应当邀请法律合规部和专业人员提前介入，充 分防范法律风险，切实维护公司合法权益。
分支机构控制
a)通过规范的授权方式，对不同层级分支机构的业务 流程、财务和资金管理、人力资源管理、行政管理、内部 控制建立统一、标准、明确的管理要求。根据不同分支机 构的经营和管控能力，在有章可循和可调控的前提下，适 度采取差异化的业务政策或控制权限。
b)通过信息技术手段和明确的报告要求，全面、实时 、准确掌控分支机构经营管理信息，定期对分支机构的业 务、财务和风险状况进行分析和监测。
第一节 销售控制
销售人员和机构控制 销售过程和品质控制
佣金手续费控制
销售人员和机构控制
a)建立并实施科学统一的销售人员管理制度，规范对各 渠道销售人员的甄选录用、组织管理、教育培训、业绩考 核、佣金和手续费、解约离司等。
b)建立代理机构合作管理制度，规范与代理机构合作过 程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算 等。
b)重要投资决策要求有充分依据和书面记录，重要投资 决策应当事先进行充分研究并形成研究报告。要求规定研 究工作的流程、决策信息的采集范围、报告的标准格式等 ，并采用先进的研究方法和科学的评价方式。