00150金融理论与实务试卷(单元练习全)解析

第一单元单元测试
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本单元是对考试大纲第一章至第三章内容的综合考查，考查的内容有：货币的起源与货币形式的演变，货币的职能，货币制度，信用的含义与作用，现代信用形式，利息与收益的一般形态，利率的计量与种类，利率的决定与影响因素，利率的作用。

一、单项选择题
1.用一般等价物来表现所有商品价值的情况，马克思称之为【】
A简单价值形式B扩大的价值形式C一般等价形式D货币形式
2.货币的形态经历的阶段依次是【】
A实物货币→金属货币→信用货币B金属货币→实物货币→信用货币
C纸币→银行券→信用货币D信用货币→银行券→电子货币
3.下列属于信用活动的基本特征的是【】
A让渡性B非强制性C偿还性D收益性
4.借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率，我们称之为【】
A利率B收益率C到期收益率D基准利率
5.多种利率并存的条件下起决定作用的利率是【】
A行业利率B基准利率C实际利率D优惠利率
6.马克思认为，正常情况下，利率水平上限是【】
A历史利率水平B通货膨胀率C平均利润率D零
7.按借贷期限内是否调整利率划分，利率可分为【】
A单利和复利B固定利率和浮动利率C名义利率和实际利率D行业利率和市场利率
8.在现代经济、法律制度下，商业信用的确立大多采取的形式是【】
A银行信用B消费信用C国家信用D商业票据
9.按照国际习惯，一国货币单位的名称往往就是该国货币的名称，几国同用一个货币单位名称，则在货币单位名称前面加上国家名。

下列比较特殊的国家是【】
A美国B加拿大C日本D中国
10.下累属于无限法偿货币的是【】
A主币B辅币C纸币 D 银币
11.“信有二义，信任与信用。

其内容是诚实不欺。

”这句话说的是【】
A经济范畴中的信用B道德范畴中的信用
C商业信用D消费信用
12.在信用关系中，金融机构的主要功能是【】
A提供咨询服务B提供担保C充当信用媒介D提供贷款
13.商业银行通常会以票据面额的多少向票据抵押的借款人发放借款金额【】
A50% B60% C60%—80% D80%
14.现代经济中最基本、占主导地位的信用形式是【】
A银行信用B商业信用C国家信用D消费信用
15.一块土地每平方的年平均收益为100元，假定年收益率为5%，则这块土地就会以每平方多少元的价格买卖成功【】A2000元B1500元C1800元D950元
二、多项选择题
16.从利率的决定方式划分，利率可分为【】
A官定利率B名义利率C 行业利率D实际利率E市场利率
17.下列属于信用货币的是【】
A实物货币B金属货币C电子货币D银行券E纸币
18.第二次世界大战以来，主要的国际货币体系有【】
A国际货币基金组织B布雷顿森林体系C牙买加体系D欧洲货币联盟E世界银行集团
19.在商业信用中，同时发生的经济行为有【】
A商品买卖行为B货币借贷行为C债权债务关系的确立D消费行为E信用行为
20.下列属于决定利率的根本性因素有【】
A平均利润率B储蓄C各类风险D通货膨胀E货币供给
三、名词解释
21.名义利率
22.官定利率
23.票据背书
24.中央政府债券
25.金银复本位制
四、计算题
26.某甲2010年5月15日在银行存入定期存款10000元人民币，存期为3个月，该储户实际取款日期为2010年9月28日，3月期存款的利率为1.98%，活期存款利率为0.66%，利息税率为20%，试计算该储户应得的利息为多少？27.银行向借款人发放一笔10000元的5年期贷款，若年利率为6%，复利计算，则到期后借款人要向银行支付利息多少？
五、简答题
28.简述马克思的货币起源说。

29.简述货币制度的构成要素。

30.简述信用在现代市场经济中的作用。

31.简述商业信用的作用与局限性。

32.利息为什么成为收益的一般形态？
六、论述题
33.试述次贷危机和消费信用的联系及其对我国的启示。

答案及解析
一、单项选择
1.C要点透析：价值形式有简单价值形式、扩大的价值形式、一般等价形式和货币形式四种。

其中一般等价形式是指用一般等价物表现所有商品的价值。

2.A
3.C要点透析:经济范畴中的信用是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。

由此可知，偿还性与支付利息是信用活动的基本特征。

4.A
5.B
6.C要点透析：马克思认为，利润是剩余价值的转化形式，利润是贷出资本家从借入资本家那里分割来的一部分剩余价值，是利润的一部分。

因此，利润本身就成为利息的最高界限，平均利润率则成为利润的上限。

7.B要点透析：选项A是利率的计量方法;选项B是按借贷期限内是否调整利率来划分的；选项C是安装是否包括对通货膨胀引起的货币贬值风险的补偿角度划分的；选项D是按决定方式来划分的。

8.D
9.D要点透析：各国法律规定的货币单位名称，通常以习惯形成的名称为基础。

习惯上，几个国家同用一个单位名称时在前面要加上国家名，如美元、加元、日元等，但我国的货币名称是元，但货币的名称却是人民币。

10.A要点透析：无限法偿货币具有法律规定的无限制偿付能力。

通常情况下，主币为无限法偿货币，辅币为有限法偿货币。

11.B
12.C
13.C要点透析：票据抵押是指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。

而商业银行为了防止借款人不赎回票据而遭受损失，通常只向借款人发放票据面额60%-80%的信贷金额。

14.A要点透析：银行信用是在商业银行广泛发展的基础上产生发展起来的，并且克服了商业信用的局限性，正因如此，它才成为现代经济中最基本、占主导地位的信用形式。

15.A要点透析：收益的资本化公式为P=C/r，其中C为收益，r为利率，故可得每平方的价格为100/5%=2000（元）。

二、多项选择题
16.ACE
17.CDE
要点透析：信用货币包括纸质货币、存款货币和电子货币，其中银行券是纸质货币的一种。

18.BC要点透析：第二次世界大战以来，主要的国际货币体系有布雷顿森林体系和牙买加体系。

欧洲货币联盟是区域
性组织，国际货币基金组织和世界银行集团属于国际金融机构体系。

19.AB
20.ABE要点透析：决定利率水平的根本性因素包括平均利润率、储蓄、投资、货币供给、货币需求等变量，同时，各类风险、通货膨胀，利率管制等因素也会对利率水平的高低产生重要影响。

三、名词解释
21.名义利率：是包含了通货膨胀因素的利率。

22.官定利率：是由一国政府金融管理部门或中央银行确定的利率。

23.票据背书：票据签发后，票据持有人（商品的出让方）可以在票据的有效期内对票据进行转让。

所谓背书，就是指票据持有人在转让票据时，要在票据背面签章并作日期记载，表明对票据的转让负责。

24.中央政府债券：亦称国债，是一国中央政府为弥补财政赤字或筹措建设资金而发行的债券。

25.金银复本位制：如果国家规定的金、银、为法定币材，这种货币制度就是金银复本位制。

四、计算题
26.解：三月期含税利息额=10000*3*1.98%/12=49.5（元）逾期以活期存款计息含税利息额=10000*43*0.66%/360=7.88（元）含税利息总额=49.5+7.88=57.38（元）扣除利息后的利息额=57.38-57.38*20%=45.9(元)
27.解：到期后借款人应向银行支付的利息为C=P[（1+r)^5-1]=10000*[(1+6%)^5-1]=3382.26(元)
五、简答题
28.货币的出现是与商品交换联系在一起的。

商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换与通过媒介的商品交换，货币就是交换的媒介。

马克思立足于劳动价值理论，通过分析价值形式的发展，揭示了货币生产的客观必然性。

29.货币制度的构成要素一般包括以下几个方面：（1）规定货币材料。

（2）规定货币单位。

（3）规定流通中的货币的种类。

（4）规定货币的法定支付能力。

（5）规定货币的铸造或发行。

30.信用在现代市场经济运行中的作用分为两个方面，即：积极的作用和消极的作用。

积极的作用主要有调剂货币资金余缺，实现资源优化配置；动员闲置资金，推动经济增长。

消极的作用，即会产生信用风险：如果对信用利用不当，信用规模过度扩张，也会产生信用风险的集聚，进而威胁社会经济生活的正常运行。

31.商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一，商业信用的发展，对一国商品的生产和流通有着重要的促进作用。

对于生产企业来说，产品销售是保持在生产过程的重要一环，产品有销售，再生产才有必要，有了销售收入，资金循环才会正常运行。

但是，在现实生活中，产品各方直接的商品流动和现金流动在很多时候是不同步的。

在进行大宗交易时，购货方手边常常没有足够的现金或一时没有现金，产品销售企业如果允许购货方延期付款，将产品赊购给购房的话，双方的交易就能顺利进行。

而商业信用的介入，则能够使以上的商业链条连接起来，从而促进生产和流通的顺畅进行。

在强调商业信用积极作用的同时，也不能否认商业信用的局限性。

首先，商业信用在规模上存在着局限性。

其次，商业信用存在方向上的局限性。

再次，商业信用存在着期限上的局限性。

32.作为货币时间价值的外在表现形式，利息是资金所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，是资金所有者理所当然的收入。

通常，经营者总是把自己经营所得的利润分为利息和企业主收入，他们认为只有扣除利息所剩下的利润才是经营所得。

因此，利息就成为一个衡量投资收益高低的标准，被人们看作是收益的一般形态。

六、论述题
33.（1）消费信贷近年来在我国快速发展起来，如果没有消费信贷，消费者消费不起住房、轿车和其他奢侈品，那么就不利于消费品的生产与销售，就会影响这些行业和企业的发展，同时，消费者也不能消费这些对提高其生活质量有着重要影响的产品。

但是，如果消费者个人滥用消费信用，过度提前消费，则会给自己带来沉重的债务负担，一旦其收入发生变故，就会陷入偿债危机，导致其生活质量下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的各个方面。

（2）消费信贷的发展是以收入的水平和收入的稳定为条件的，居民在收入增长缓慢、未来支出增加的情况下应合理进行消费信贷，适度的利用消费信用。

伴随着我国经济增长方式的转型，消费拉动经济增长的作用会越来越重要，这使得我国消费信用的发展空间得以扩大。

但在发展的同时，一定要加强风险危机意识和防范，要加快个人信用体系的建设。

单元综合测试（二）
温馨提示
本单元是对考试大纲第四章至第七章内容的综合考查，考查的内容有：外汇与汇率，汇率的决定与影响因素，汇率的作用，汇率制度，金融市场的含义与构成要素，金融市场的种类与功能，货币市场的特点与功能，同业拆借市场，回购协议市场，国库券市场，票据市场，大额可转让定期存单市场，中长期债券市场，股票市场，证券投资基金。

一、单项选择题
1.外汇的最初含义是指国外汇兑，这也是【】
A动态的外汇含义B静态的外汇含义C广义的外汇含义D狭义的外汇含义
2.英国的汇率一直采用的标价方法是【】
A欧元标价法B黄金标价法C直接标价法D间接标价法
3.国际借贷说认为，当流动债权大于流动债务时，【】
A外汇汇率将上升B外汇汇率将下降C外汇汇率将不受影响D外汇供小于求
4.一国汇率被保持在官方或者实际的固定汇率带内波动，其波动幅度超过中心汇率上下1%，这是【】
A爬行盯住汇率安排B平行盯住汇率安排C浮动汇率制D爬行带内的浮动汇率安排
5.由于金融市场上金融工具交易价格的波动而给金融工具的持有者带来损失的可能性，这种风险被称为【】
A信用风险B流动性风险C市场风险 D 系统风险
6.下列有“金边债券”之称的是【】
A国债B金融债券C公司债券D企业债券
7.由我国境内股份公司发行，以人民币标明票面价值，以外币认购，在境内证券交易所上市，供境内外投资者买卖的股票是【】
A N股
B B股
C H股
D S股
8.衡量一个金融市场发达与否的重要标志之一是【】
A交易规模B是否拥有种类丰富的金融工具
C收益率高D便于管理
9.我国的同业拆借市场起步于【】
A1981年B1982年C1983年D1984年
10.我国银行间债券回购市场快速发展的根本原因在于【】
A市场本身的高安全性满足了各类经济主体对资产组合的管理要求
B中国人民银行放松管制
C允许更多类型的交易主体进入市场参与交易活动
D允许银行间拆借
11.在美国，当政府财政出现临时性资金短缺时，财政部不定期的发行一定数量的国库券，这种国库券被称为【】A财政管理券B资金管理券C现金管理券D临时管理券
12.满足了商业银行等金融机构间相互融资需要的是【】
A贴现 B 转贴现C再贴现D承兑
13.债券以高于票面值的价格发行称为【】
A平价发行B折价发行C溢价发行 D 公开发行
14.股票买卖成交后，交易双方在1-3个交易日内办理交割手续的交易方式是【】
A现货交易B期货交易C期权交易D信用交易
15ETF是哪种基金的一种【】
A指数型基金B套利基金C衍生基金D成长型基金
二、多项选择题
16.一国货币当局维持固定利率波动幅度的手段有【】
A动有外汇储备B外汇管制C举借外债D签订互换货币协议E调节国际收支
17.金融市场的构成要素有【】
A市场参与主体B金融工具C交易规模D交易价格E交易的组织方式
18.下列可作为回购协议质押品的证券有【】
A国库券B政府债券C其他担保债券D商业票据E大额可转让定期存单
19.债券发行市场主要的组成部分是【】
A发行者B投资者C中介机构D管理者E证券交易所
20.债券投资者要进入证券交易所参与交易，必须遵循的交易程序是【】
A开户B委托C成交D交割E过户
三、名词解释
21.指数型基金
22.对冲基金
23.美国式招标
24.流通市场
25.买入汇率
四、计算题
26.如果某银行认购某基金10000元，认购费率为8%，认购当日基金单位净值为1.0元，则该银行认购的份额是多少？
27.投资者赵先生持有某基金10000份，2010年6月8日赎回，赎回当日单位基金净值为2元，赎回费率为0.5%，计算赵先生的赎回金额。

五、简答题
28.简述GDP变动对股票市场的影响机制。

29.简述绝对购买力平价理论。

30.简述金融市场的功能。

31.简述货币市场的特点。

32.简述同业拆借利率是货币市场的基准利率。

六、论述题
33.试述金融市场的构成要素。

答案及解析
一、单项选择
1、【答案】 A
【考点点击】本题主要考查的知识点是外汇的含义。

【要点透析】或外汇度意识人们通过特定的金融机构将一国货币兑换成另一种货币，借助于各种金融工具对国际债权债务关系进行非现金结算的行为，这也是晚会的动态含义。

外汇的静态含义是指一切以外国货币表示的资产。

2、【答案】 D
【考点点击】本题主要考查的知识点是汇率的标价方法。

【要点透析】汇率的标价方法有直接标价和间接标价俩种。

简介标价法是指以一定单位的本国货币为标准，这算成诺肝单位的外国货币来表示的汇率。

英国一直采用的是标价法。

3、【答案】 B
4、【答案】 B
5、【答案】 C
【考点点击】本题主要考查的知识点是市场风险的定义。

【要点透析】金融工具具有期限性、流动性、风险性和收益性特点。

其中风险性主要来源于信用风险和市场风险，市场风险是有金融市场上金融工具交易价格的波动而给金融工具的特有者带来俱大的可能性。

6、【答案】 A
【考点点击】本题主要考察的知识点是政府债务。

【要点透析】中央政府发行的债券统称国债，国债的发行是以国家财政收入为保证的，一般不再在违约风险，故有“金边债券”之称。

7、【答案】 B
【考点点击】本题主要考查的知识点是股票的分类
【要点透析】我国的股票分类有典型的中国特色。

我国的股票有A股、B股、H股、N股和S股之分。

A股是人民币普通股，H股、N股和S股分别是我国境内股份公司发行的，在香港、纽约和新加坡上市交易的股票。

8、【答案】 B
9、【答案】 D
【考点点击】本题主要考查的知识点是我国的同业拆借市场。

【要点透析】1984年，中国人民中国人民银行确立了新的“统一计划，划分资金，实贷实存，相互通融”信贷资金管理体制，鼓励金融机构进行同业拆借，我国的同业拆借市场开始起步。

10、【答案】 A
11、【答案】 C
12、【答案】 B
【考点点击】本题主要考查的知识点是票据贴现。

【要点透析】如果汇票持有人在持有银行承兑汇票期间有融资的需要，它可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银
行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给汇票持有人，此种票据行为称为贴现，如果在此张银行承兑汇票到期前贴现银行也出现了融资的需求，则贴现银行可以将这张银行承兑汇票向其他金融机构进行转让，转让给其他商业银行，叫转贴现转让给中央银行，叫再贴现。

票据的贴现直接为企业提供了融资服务，转贴现满足了商业银行等金融机构间的融资需求；再贴现是中央银行实施货币政策的重要手段。

13、【答案】 C
【考点点击】本题主要考查的知识点是债券的发行价格。

【要点透析】债券的发行价格可分为三种，一是按票面值发行，称为平价发行；二是以低于票面值的价格发行，称为拆价发行；三是以高于票面值的价格发行，称为涨价发行。

而公开发行是债券的发行方式。

14、【答案】 A
【考点点击】本题主要考查的知识点是股票的交易方式。

【要点透析】股票的交易方式主要有现货交易、期货交易、期权交易和信用交易。

其中现货交易是指股票买卖成交后，交易双方在1~3个交易日内办理交割手续的交易方式。

15、【答案】 A
二、多项选择题
16、【答案】ABCD
【要点点击】本题主要考查的知识点是汇率制度。

【要点透析】汇率制度有固定汇率制和浮动汇率制两种。

动用外汇储备是货币当局维持汇率波动的幅度的一种手段。

同时，一国货币当局维持固定汇率波动幅度时也可以采取外汇管制、举借外债、签订互换货币协议的措施。

17、【答案】ABDE
18、【答案】ABCDE
【考点点击】本题主要考查的知识点是回购协议的相关知识点。

【要点透析】回购协议的实质是以一笔证券为质押品而进行的短期资金融通。

而作为质押品的证券可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币货币市场工具，但主要是国库券，政府债券或其他担保资金。

19、【答案】ABCD
【要点点击】本题主要考查的知识点是债券发行市场的构成。

【要点透析】债券发行市场是组织新债券发行的市场。

主要有发行者、投资者、中介机构和管理者组成。

而证券交易所是债券流通市场的组织形式。

20、【答案】ABCDE
三、名词解释题
21、指数型基金：是股票型基金中的一种特殊品种基金。

是指以目标指数中的成分股为投资对象，目的是取得与指数同步收益的基金。

22对冲基金：又称套期保值基金，是在金融市场上进行套期保值交易，利用现货市场和衍生市场对冲的基金，这种基金能最大限度地避免和降低风险，因而也称避险基金。

23、美国式招标：国库券通常采取拍卖方式定期发行，财政部接收出价最高的订单，出价最高的购买者首先被满足，然后按照出价的高低顺序购买者依次购得国库券，。

直到所有国库券售完为止。

在这个过程中，每个购买者支付的价格都不相同，这便是国库券发行市场中典型的“美国式招标”。

24、流通市场：又称二级市场或次级市场，是对已发行金融工具进行转让交易的市场。

25、买入汇率：是银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率。

四、计算题
26、解：该银行认购的份额为：
10 000×（1—8%）÷1.0=9 200（份）
27、解：赵先生的赎回金额为：
10 000×2×（1—0.5%）=20 000×99.5%=19 900（元）
五、简答题
28、（1）持续、稳定、高速的GDP增长，使公司经营效益上升，投资者信心上升，居民收入上升，股票价格上涨。

（2）高通胀下的GDP增长，使企业经营困难，居民收入降低，股票价格下跌。

（3）宏观调控下的GDP减速增长，使经济矛盾得到缓解，为进一步增长创造了有利条件，股票市场平稳渐升。

（4）GDP由负增长向正增长转变，使恶化的经济环境逐步得到改善，股票市场由下跌转为上升。

（5）恶化的经济环境逐步得到改善，向高增长GDP变动则新一轮经济高速增长，股票价格快速上涨。

29、绝对购买力平价理论以开放经济条件下的“一价定律”为基础，所谓“一价定律”，是指在不考虑交易成本的条
件下，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品的价格应该是相同的，将开放经济条件下的一价定律用公式表达为：Ra=Pa∕Pb
其中Ra代表本国货币归兑换国货币的汇率，Pa代表本国物价指数，Pb代表外国物价指数。

这便是绝对购买力平价理论。

30、金融市场作为现代经济的核心，在整个国民经济运行过程中发挥着重要的功能：
（1）资金聚集与资金配置功能。

（2）风险分散与风险转移功能。

（3）对宏观经济的反映与调控功能。

31、总体来看，货币市场的特点主要有：
（1）交易期限短。

这是由金融工具的特点决定的。

（2）流动性强。

此特点与货币市场的交易期限短的特点紧密相连。

（3）安全性高。

进入货币市场来筹集短期资金的企业或机构必须具有高资信等级的资格，因此，货币市场是个安全性较高的市场。

（4)交易额大。

货币市场上大多数交易的交易额都比较大，个人投资者很难直接参与市场交易。

32、同业拆借市场上资金供给与需求的力量对比决定了同业拆借利率的变动。

同业拆借利率是一个竞争性的市场利率，它能够及时、灵敏、准确地反映货币市场上货币资金的供求状况，能够引导和影响货币市场上其他金融工具的利率变动，在观察市场利率趋势变化中起这重要的作用，在整个利率体系中处于很重要的地位，是货币市场的基准利率。

六、论述题
33、（1）市场参与主体
在货币信用制度高度发达的今天，任何有经济收入的单位和个人都自觉或不自觉地成为金融市场的参与者，金融市场的参与者主要有政府部门、中央银行、各类金融机构、工商企业和居民个人等。

（2）金融工具
金融市场的金融工具是金融交易的证明，金融市场的发展与创新使金融工具品种繁多。

（3）金融价格
每笔金融交易都是按照一定的价格成交的。

人们在金融市场上交易的实质对象是货币资金的使用权。

在交易中，资金盈余者出让了货币资金使用权，根据对该笔资金的所有权收取报酬-----利息或股息，并在债权期满后收回本金；资金短缺者在承诺了对方债权或产权后得以使用资金，但要给对方以补偿，计算金融工具在流通市场上的交易价格，有多种资产定价模型可供选择。

（4）交易的组织方式
证券市场的交易组织方式有场内交易和场外交易两种方式。

场内交易方式又称作交易所交易方式，是指投资者参与买卖在证券交易所上市的有价证券的交易机制。

所有不在交易所内进行的证券交易统称为场外交易。

场外交易市场是无形的，在经纪人和交易商之间直接进行，现代化的通讯网络设备使经纪人和交易商能够了解每一种证券的所有报价。

普通投资者参与场外交易既可通过经纪人进行，也可直接与交易商交易。

单元综合测试（三）
单项选择题（本大题共15小题，每小题1分，共15分，在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

错选`多选或未选均无分。

）
1 下列关于“大一统”的金融体制说法不正确的是【】
A 对当时的经济发展起到了一定的促进作用
B 重视经济规律和市场调节的作用
C 无法发挥金融体制的积极性
D 不利于有效的组织资金融通
2 中国人民银行完全摆脱具体银行业务，专门行使中央银行职能是在【】
A 1979年
B 1981年
C 1983年
D 1986年
3 下列哪一个是最早的资产管理理论【】
A 商业性贷款理论
B 资产转移理论
C 预期收入理论
D 负债转移理论
4 保险的基本职能是分散风险和【】
A 创造流动性
B 增加安全性
C 补偿损失
D 增加盈利
5 《巴塞尔协议》规定协议签署国银行的最低资本限额为【】
A 银行风险资产的10%
B 银行风险资产的8%
C 银行风险资产的6%
D 银行风险资产的4%
6 在西方国家商业银行存款服务的种类中，下列那个不是交易账户的内容【】。