公司商务费用管理办法

为明确公司员工费用(补贴(bǔtiē))开支标准，规范费用(补贴)管理，经董事会研究，特制订本办法。

(一)鉴于公司经营场地远离市区，居住地分散，公司员工因工作需要发生的通讯费、交通费、误餐费，本着节约支出(zhīchū)、方便使用的原则，实行定额补贴、按月发放，但发生(fāshēng)的通讯费、交通费、误餐费仍凭发票报销。

(二)通讯费补贴标准
1、销售经理、销售人员、售前人员、售后人员通讯费补贴200 元/ 月；
2、职能员工通讯费补贴 100 元/月。

(三)交通费补贴标准
1、销售经理交通费补贴 800 元/月
2、销售人员交通费补贴 600 元/月；
3、售前人员交通费补贴 400 元/月；
4、售后人员： 300 元/月；
5、职能员工： 300 元/月。

(四)担任多个职位的上述人员通讯费、交通费补贴不重加，以其单个职位补贴最高的标准核定。

(五)以上补贴由综合部按月造册，经公司董事长(总裁)审查签字后发放。

(六)当月新进公司的员工当月不发放各种补贴(bǔtiē)，下一个月开始发放。

1、公司员工因公出差发生的住宿费、市内交通费、住勤津贴费按出差的日历自然天数计算，实行包干限额(xiàn é)控制，节约奖励，超支自理的办法。

2、出差(chū chāi)住宿费、伙食津贴费、公杂费(záfèi)按出差自然天数实行定额包干，其包干标准按附件一的规定执行。

出差人员报销公杂费后，再也不报销出租车费、公交车费等其它规定项目外的费用，公司派车的不报销公杂费。

3、出差途中发生的交通费凭票据实报销。

注意出差人员乘坐飞机要从严控制。

因路途太远或者任务紧急确需乘坐飞机的，应事先经总裁批准。

经批准乘坐飞机的人员，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次 1 份)，凭据报销。

4、经批准，外出参加各种培训、学习的人员，所发生的交通费、住宿费、伙食津贴费、公杂费按附件二的规定办理。

对方已免费提供住房的再也不报销。

5、报销差旅费时须填写“差旅费报销单”，由会计人员审查签字，经部门负责人或者公司主管领导审核签字后交出纳员办理。

1．差旅费报销标准
2．职工出差申报表
3、员工(yuángōng)出差申报表
总裁副总裁(同上)
部门经理省外特殊
地区
省外普通
地区
省内
省外特殊
地区
省外普通
地区
省内
省外特殊
地区
省外普通
地区
软
座、
软卧
软
座、
软卧
软
座、
软卧
软
座、
软卧
硬
卧、
软座
硬
卧、
软座
硬
座、
硬卧
硬
座、
硬卧
一、二
等舱位
一、二
等舱位
一、二
等舱位
一、二
等舱位
三等
舱位
三等
舱位
三等
舱位
三等
舱位
公务
舱位
公务
舱位
公务
舱位
公务
舱位
普通
舱位
普通
舱位
普通
舱位
普通
舱位
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
凭据
报销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
600
600
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
100
100
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
实报
实销
100
70
时间在 10 天以内
按出差标准 计算
按出差标准计算 按出差等级 标准执行
期间在 10
途中按出差
途中按出差标准计算。

途中按出差
天以上，三 标准计算， 其余时间：普通人员凭据 等级标准执
个月以内，
不分省内外 其余时间按 每人每天 50 元计算伙食 津贴，不发 给公杂费。

按每人每天 100 元限额报
销，实行包干，超支部份
自理。

总裁、副总裁凭据按每人 每天 200 元限额报销，实
行包干，超支部份自理。

行。

时间在三个
途中按出差
途中按出差标准计算。

途中按出差
省内
省外特殊 地区 省外普通 地区
省内
硬 座、 硬卧 硬 座、 硬卧 硬 座、 硬卧 硬 座、 硬卧
三等 舱位
三等 舱位
三等 舱位
三等 舱位 普通 舱位
普通 舱位
普通 舱位
普通 舱位 凭据 报销
凭据 报销
凭据 报销
凭据 报销
500
500
350
60
80
50
60
80
60
普通
员工
年月日申请人姓名申请部门
出差目的地
估计出差时间年月日至年月日共天出差事由及目的
出差预期达到的效果
出行方式
出差费用预算
出差备用金(预支) 申请人：
去程：□火车□汽车□飞机□自驾□其它：
回程：□火车□汽车□飞机□自驾□其它：
交通费：
住宿费：
其他费用：
□不需要□需要，预支金额：元
部门经理：
标准计算，
其余时间按
每人每天 30
元计算伙食
津贴，不发
给公杂费。

按成人教育所收住宿标准
内凭据按实报销，实行包
干，超支部份自理。

等级标准执
行。

月以上，不分省内外
副总裁：总裁：
公司业务接待费支出坚持(jiānchí)厉行节约原则，因商务活动发生(fāshēng )的业务款待费必须严格控制在销售额的5‰以内(yǐnèi)。

1、总裁(zǒngcái)业务(yèwù)接待费用据实列支；
2、其他员工原则上不能安排业务接待，若因工作需要，
经总裁授权的业务接待，在授权限额内据实报销；经副总裁、财务会计授权的业务接待，在副总裁、财务会计业务接待费限额内列支。

副总裁、财务会计需在外开展接待的，必须报总裁允许后方可进行。

3、公司业务接待，原则上由分管公司办公室的副总裁统
一负责安排，由办公室确定接待地点，分管副总裁统一签单，特殊情况下可由分管副总裁委托其他人员签单。

4、办公室统一购卖的接待用的烟、酒，按接待部门或者
人员计入业务款待费用限额内。

年月日
承办部门及人员
事由
说明：业务款待费报销时，该单作为审核(sh ěnh é)、审批 依据，并作为公司内部凭证保管。

(一)公司员工原则上不能借用 (ji èy òng)备用金。

但确因 出差、业务和零星采购的需要，可借用备用金； (二)备用金按下列标准(bi āozh ǔn)执行： 1、最高限额(xi àn é)3000 元；
(三)特殊情况借款金额超出上述限的须经总裁批准方可借 款;
(四)借款人在借款时需填写借款单，按分级管理的原则由 部门经理确认、会计审核、总裁审批后，方可到财务部办理借 款。

(五)借款人必须及时到财务部核销借款，出差借款的应在 出差人员返回公司 3 日内报销；其它借款应在业务完成后 3 日 内到财务上办理相关报销手续。

若特殊情况未能购买或者未宴请 客户，也应在 3 日内如数退还所借备用金，待需要时再办理借
接待人数或者单位
标准
签字：
部门负责人确认
年月日
办公室审批
总裁审批 备注
分管领导 审批
签字： 年月日
款手续。

借款应遵循“前款未清，后款不借”的原则。

若员工不能及时报帐归还备用金或者借款，财务部有权从该员工当月工资中扣回，每月扣除的比例为未还借支的 40%，直至扣完借支为止。

(六) 、其他商务活动审批程序及权限
1、其他商务活动中的各种借款、付款、报销(bàoxiā o)，金额在 2000 元(含 2000 元)以内(y ǐ nèi)的，由部门经理(j īngl ǐ)审核(shěnhé)批准。

金额在 2000 元以上(y
ǐshàng)的，部门经理签署意见后交由公司总裁审核批准。

2、商务活动结束后须向承办单位索要正规原始发票，发票填
写内容齐全，字迹清晰，大小写金额一致。

1、申购人员必须详细填写物品采购申请单并办理相关审
批手续。

2、采购人员应严格按照申购项目进行采购，如有疑问及
时与申购部门沟通，确认无误后及时安排采买，采购物
品必须货比三家，认真对照、筛选，按照质优价廉的原则予以采购。

3、验收人员必须按照收货标准子细清点物品并及时办理
入库手续，对不符合采购申请表的物品有权拒收，在验
货过程中对物品质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。

4、购买、验收和使用上的三个相关人员要相互监督，相
互合作，共同做好此项工作，对于有争议的问题各自上报上级领导处理。

5、预借现金 3000 元(含)以下，采购人员签字可直接预
支； 3000 元——5000 元(含)需上报部门主管知晓；
5000 元以上需上报总裁知晓。

6、预借(yù ji è)现金购买后，采购人员 2 日内必须到财务
销账，严禁白条(bá i ti áo)抵库超过 3 日。

附件一：《货物(huòwù)采购申请单》
为明确公司资金、费用审核和审批手续，提高办事效率。

特制定(zhìdìng)资金、费用、借款和业务款待费审核、审批流程，希各职能部门遵照执行：
(一) 费用 (fèi yong)报销流程：
预算内预算外
会计审核
部门负责人确
认
经办人填制费
用报销单
部门经理：
签名：
签名：
签名：
日期：
日期：
日期：
日期：
总裁审批
董事会审 批
出纳办理付款
或者报销手续
(二) 资金(z ī j īn)审核、审批流程
预算外
预算内
财务会计审
核
部门经理确认
经办部门、人
提出资需求申
总裁审批
董事会审批
财务部办理
付款
(三)、业务(yèwù)款待费报销流程：
承办部门、或者人
员填制业务款待
部门经理审批承办人按借款程序
办理借款手续
承办部门或者人员填制费用
报销单
承办部门、人
员具体办理接
待业务
部门经理确认
(四)、借款
(ji è ku ǎn)业务流程
借款人填制借款单
部门经理确认
财务会计审核
财务总监审核
总裁审批 会计审核 财务部门办理费用 报销手续
总裁审批
财务部办理借款
(五)、申购(shēn ɡòu)流程图
申购人申请
部门经理确认
采购部负责人签
批
财务会计审核
总裁审批采购人员采购
(1)公司商务费用管理办法
为明确公司员工费用(补贴)开支标准，规范费用(补贴)管理，经董事会研究，特制订本办法
(2)一、员工补贴标准及发放
(一)鉴于公司经营场地远离市区，居住地分散，公司员工因工作需要发生的通讯费、交通费、误餐费，本着节约支出、方便使用的原则，实行定额补贴、按月发放，但发生的通讯费、交通费、误餐费仍凭发票报销。