商超进销存财务管理制度

一、目的
为规范商超的进销存财务管理，提高资金使用效率，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于商超所有部门、所有员工及与商超业务相关的合作伙伴。

三、管理职责
1. 财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。

2. 采购部门负责采购计划的编制、采购合同的签订、供应商的管理及采购货物的验收。

3. 销售部门负责销售计划的编制、销售合同的签订、客户的管理及销售货物的出库。

4. 库存管理部门负责库存的盘点、库存信息的维护及库存成本的控制。

5. 各部门负责人对本部门执行本制度的情况负责。

四、进销存财务管理内容
1. 进货管理
（1）采购部门根据销售部门提供的销售预测及库存情况，编制采购计划。

（2）采购合同签订后，采购部门应严格按照合同规定验收货物。

（3）验收合格的货物，由库存管理部门进行入库，并做好入库登记。

2. 销售管理
（1）销售部门根据市场需求和库存情况，编制销售计划。

（2）销售合同签订后，销售部门应严格按照合同规定发货。

（3）发货后，销售部门应及时与客户进行核对，确保销售数据的准确性。

3. 库存管理
（1）库存管理部门定期对库存进行盘点，确保库存数据的准确性。

（2）库存管理部门负责库存信息的维护，及时更新库存数量。

（3）库存管理部门负责库存成本的控制，合理制定库存周转率。

4. 财务管理
（1）财务部门负责对进货、销售、库存等数据进行核算，确保财务数据的真实性。

（2）财务部门定期编制财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。

（3）财务部门负责对各项财务指标进行分析，为管理层提供决策依据。

五、财务监督与考核
1. 财务部门对各部门执行本制度的情况进行监督，确保各项财务活动符合规定。

2. 财务部门定期对各部门的财务数据进行审核，发现异常情况及时处理。

3. 对违反本制度的行为，将依法依规进行处罚。

六、附则
1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。