石油化工公司成品油零售管理业务流程制度格式

4.6成品油零售管理业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 获得最佳零售利润。

1.2 扩大市场份额。

损失。

1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。

1.3 安全事故，导致停业。

1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。

1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。

1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款
不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或
损失。

1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。

1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧
3.3 油品质量不合格，受到处罚。

3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或
被处罚。

三、业务流程步骤与控制点
1 持证上岗
1.1 加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省（市）
分公司颁发。

2 需求计划
2.1 加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次
物流中心（配送中心）。

二次物流中心（配送中心）
（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司
经理批准后除外）。

建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，
并定期校检，确保计量精度符合管理要求。

3.3 质量管理。

加油站站长是本站油品质量责任人，加
油站计量人员是兼职质量管理员。

汽、柴油的运输
必须专车专用。

接卸操作过程中，确保接卸品种和
库存品种相一致，杜绝混油事故发生。

储油罐定期
进行清洗，油罐清洁度符合油品质量要求。

4 价格执行
油。

5.2 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流
量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵
回罐数、修机走空数、油品质量检测抽检数）核对
一致后，填制《加油站交接班表》，由交接双方当值
班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设
置的由双方签字）签字监交。

如交接时发生短缺，
由当班责任加油人员承担。

6 结算与收款
6.1 现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保
6.2 预收货款售油：客户在加油站上级分公司指定地点
交纳预付款后，办理相应加油凭证。

加油人员接到
有效加油凭证后付油。

6.3 赊销售油:由地市公司（或聘请社会中介机构）按照
省（市）分公司（区外销售公司）信用政策，根据
客户的资金、购买、信用等状况，实时监控客户资
信，建立客户信用动态档案。

地市公司零售管理部
门、财务部门根据客户信用动态档案及客户需求，
拟定客户具体信用限额和时限，按规定权限审批。

公司与购油结算协议清款责任人签订《货款回笼责
，
售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证；地
处偏远、交通不便的加油站点，除当日电告营业情
况外，每周至少报送一次《加油站销售日报表》、《加
油站付油日报表》和交款凭证。

8 财务记账
8.1 独立核算加油站，必须按照股份公司内部会计制度
等有关规定设立独立核算体系；非独立核算加油站，
由上级分公司统一核算。

8.2 【非ERP】财务人员根据加油站上报的《加油站销
售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证，及
站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，
报数质量管理部门审核，经地市公司分管经理批准
后，凭此单登记《加油站库存商品明细分类账》、《加
油站油品分罐保管登记账》中“核销损溢”栏。

定
额损耗至少每季度核销一次。

超定额损耗部分按存
货盘亏处置权限进行审批。

10 营销分析
10.1 地市公司至少每月召开营销分析会议，分管经理和
相关职能部门及片区经理参加，分析当期销售情况，
提出改进意见，制定完成下月零售经营目标的营销
加油站特许经营管理办法》规定做好特许加油站的
发展、规范清理与日常监督管理。

特许加油站的发
展须由油品销售事业部审批。

四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规
章制度汇编》目录索引号 )
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制
度（2006年）》的通知（石化股份财[2006]508号）2 关于印发《中国石油化工股份有限公司加油站管理
规范》的通知（石化股份销[2003] 453号）
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