002698博实股份2022年经营风险报告

博实股份2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
博实股份2022年盈亏平衡点的营业收入为54,048.4万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为74.90%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过161,326.21万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，博实股份2022年的带息负债为
44,975.21万元，企业的财务风险系数为1.13。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供318,320.71万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资35,125.38 14.06 37,569.79 6.96 40,420.41 7.59
2、营运资本变化情况
2022年营运资本为318,320.71万元，与2021年的248,665.35万元相比有较大增长，增长28.01%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供97,998.37万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货151,091.9 7.11 163,463.51 8.19 191,204.8 16.97 应收账款69,771.9 48.71 68,651.72 -1.61 85,652.99 24.76 其他应收款1,281.43 -9.58 1,526.33 19.11 2,671.49 75.03 预付账款4,936.14 -13.72 12,289.42 148.97 13,959.4 13.59 其他经营性资产3,299.05 -91.29 24,711.48 649.05 24,709.9 -0.01 合计230,380.42 -1.11 270,642.47 17.48 318,198.57 17.57
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款17,666.38 36.93 16,965.44 -3.97 22,758.18 34.14 其他应付款161.86 -64.52 131.03 -19.05 303.5 131.63 预收货款 6.5 -100 9.32 43.38 9.68 3.81 应付职工薪酬5,235.95 13.69 5,564.09 6.27 7,047.56 26.66 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金3,168.6 0.83 5,001.75 57.85 5,402.87 8.02 其他经营性负债153,695.83 10,428.78 128,668.3 -16.28 184,678.41 43.53 合计179,935.12 12.33 156,339.93 -13.11 220,200.21 40.85
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为97,998.37万元，与2021年的114,302.54万元相比有较大幅度下降，下降14.26%。

在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要97,998.37万元的营运资金，而企业的营运资本数额为318,320.71万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为220,322.35万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。