用友U8_872成本管理介绍

改进功能介绍6-工序核算改进
1.卷积计算
分层卷算 计算检查定位 特殊记账处理 调整单入成本
2.同账套选择不同核算方法
3.分配率改进 4.在产成本调整 5.EXCEL数据导入
料费分配率 自定义分配率 在产品分配率 副产品分配率
6.工序核算改进 7.成本对象时效控制
卷积计算：卷积计算时，将改制生成的红、蓝出库调整单记入存货明细 帐，总帐。 恢复卷积时，将红、蓝出库调整单在存货明细帐，总帐删 除掉。
非卷积计算：用户需要手工增加调整单，按订单调整源订单和目标订单 的材料成本。
成本管理：根据存货生成的调整单调整原订单及改制订单（原订单 负数冲销，改制订单正数增加），同时在成本“期初在产调整表”中 按调整单金额生成负数调拨记录，冲减原订单期初在产差异，并把费 用调拨到改制订单上。
支持集合订单特殊计价处理 支持直接供应产出品余料成本处理
3. 费用二级分摊
支持非生产部门费用按直接及间接两种方式分摊到各成本对象中 工作中心作为成本中心，可以把生产部门费用分摊到所属工作中心
4. 成本中心扩展
允许多个生产部门或工作中心定义为一个成本中心 支持按成本中心组统计、分析成本数据
改进功能概述
成本中心定义
建立单 独的成本 中心档案 及相关设
置
成本中 心可以手 动增加或 直接 引入 部门档案
成本中心对照
同时也可以直接引入 部门档案，使成本中心
与部门一பைடு நூலகம்对照
成本中心可以手动 增加与部门或工作中
心对照关系
成本中心组
建立多角度 成按本不中同心成组本 中心组统计
成本中心接口取数变化
从库存取完工入库数量：成本中心按成本中心档案中入库部门判 断 从存货取材料出库数据：按出库部门对应的成本中心判断 存货从成本取产成品：成本中心按成本中心档案中入库部门判断 存货报表核对：入库汇总表、出库汇总表，增加按成本中心统计。 从制造取实际成本对象：
计价方式”
期末处理调整单存货计算方法：
按存货核算时：按存货+部门+收发类别+属性（1、成本、2其他；3、 销售）汇总当月后的金额比例计算出库调整单的金额。
按仓库核算时：按仓库+存货+部门+收发类别+属性（ 1、成本、2其 他；3、销售）汇总当月后的金额比例计算出库调整单的金额。
按部门核算时：按所属部门+存货+部门+收发类别+属性（ 1、成本、 2其他；3、销售）汇总当月后的金额比例计算出库调整单的金额。
即当期投入产量=当期完工产量+期末在产数量* 约当系数-上期在产数量*约当系数
例：A产品投入产量为100，上期在产数量为100，约当系数 为0.5，本期全部完工入库，两期人工费用都为10000，因上 期已负担50个权重的人工费用，本期应负担权重=10050*0.5=50。
改进功能介绍4-年初余额调整
全部改制-存货处理图例
0000000001 0000000002
-1000 1000
全部改制-成本处理图例
部分改制
生产制造下达
改制订单、挪料； 物流进行材料移 动；如果存在期 初在产改制，成 本主要手动进行
费用调拨
按推算数量 调拨：按生产 订单推算或按 领料套数推算
按费用明 细金额调拨
形成各成本对
费用二级分摊场景
1. 仓储部门、维修车间、水电车间等辅助部门费用，可计量各基本
生产车间发生费用，月末按一定比率分摊到各生产车间。
2. 仓储部门、维修车间、水电车间等辅助部门费用，无法统计各基
本生产车间所耗本部门费用，直接按产品定额工时、实际工时、 完工产量等分配方法分摊到各订单或品种。
3. 工作中心作为成本中心，生产部门对应多个工作中心，把生产部
分层卷算主要目的
手动卷积时，成本BOM层次与成本中心相一致，可有效减少重复计 算次数，提高计算效率。
成本计算完毕后进行查询，每层核对、调整无误后进行下层检查、 计算，清晰定位错误，提升计算的精确性及有效性（高层数据正确 与否主要是由底层材料单价正确性决定）。
分层卷算： 增加按成本 BOM层次进 行检查、计 算、恢复
6.工序核算改进 7.成本对象时效控制
工序委外改进 工序计价改进 工序订单并存
8.核算型自由项支持
9. 计划成本改进 10.按领料套数推算在产 11.重新初始化保留
成本对象同步 成本对象增加 综合结转对比
12.其它易用性
期初调整表 过滤栏目定位 凭证复制
自定义分配率
增加自定义 项及存货档案 相关可计量单
订单00000001产品A是为甲客户加工，计划生产数量为100件，材 料全部按订单领出，截止上月已经完工入库90件，本月其余10件正 在加工过程中，由于特殊原因客户变更订单，供货数量改为90件， 生产部决定把未加工完的A产品全部改做B产品提供给乙客户。
全部改制-物流主要处理
1. 下达0000002生产改制订单，改制数量10件（订单上自动显示为
工序委外改进 工序计价改进 工序订单并存
主要改进功能 25项
成本对象同步 成本对象增加 综合结转对比
期初调整表 过滤栏目定位 凭证复制
新增功能介绍1-改制成本处理
改制分类
入库改制：原有非标订单应用解决。
在线改制：本版改制功能及目标。全部改制及部分改制，在成本中按不同规则
处理 。
全部改制
全部改制场景：
定义共耗费用分配率-二级分配
二级分配先 按比例系数分 配到各成本中 心，各成本中 心再按各自分 配率在各产品
间分摊
共耗费用
从总账取数 或手工录入
改进功能介绍1--卷积运算
1.卷积运算
分层卷算 计算检查定位 特殊记账处理 调整单入成本
2.同账套选择不同核算方法
3.分配率改进 4.在产成本调整 5.EXCEL数据导入
按订单核算，生产部门为成本中心档案中入库部门 按品种核算，物料清单领料部门中至少有一个为成本中心档案中入库部门
从工序委外取加工费及完工数量：按工序委外订单部门对应的成 本中心。 从总账取数：成本中心对应多个部门时，需要手动调整取数公式， 保证部门汇总数对应成本中心。
新增功能介绍4-费用二级分摊
1. 由于直接供应类型的材料不领 用，在其下阶生产订单入库时 自动产生材料出库单，而材料 出库成本直接取产成品入库成 本。即：“直接供应”材料出 库单记账，自动取对应的产成 本品入库单的单价、金额，并 记入存货明细账、总账。
2. 先进先出计价要记入计价辅助 数据表。
直接供应产出品场景
生产订单00000005产品0308，本月计划生产数 量100公斤，直接供应订单00000005产品0208， 计划生产数量也为100公斤，本月完工入库100 公斤，但因废品控制较好，实际0308只需要领 料90公斤。
位
增加存货自 定义项及存货 档案相关可计
量单位
材料、费用分配率
实际工时、 定额工时区分： 人工工时、机
器工时等。
工时日报表、定额分配标 准表区分：人工工时、机器
工时等
副产品分配率
副产品只负 担材料成本， 人工费用、制 造费用、辅助 费用、其它费 用成本由主产
品负担
在产品分配率算法改进
在产品选择按约当产量，人工费用、制造费用、 辅助费用分配选择与产量相关分配率，分配计 算时，产量按当期投入产量作为权重。
2. 计算成本，母件冲减子件剩 余数量10及相应成本；副产 品0208成本=母件冲减子件 剩余数量10及相应成本，无 在产品，同时本月不再负担 其它费用。
无直接供应产出品时，材料成本 =1265.62+158.18
新增功能介绍3-成本中心扩展
引入成本中心主要目的
解决不同物理作业单位领料，但与生产部门与最终入库部门不一 致问题 为成本中心核算、考核建立基础 为标准成本、作业成本、全面成本延伸建立基础
根据主要公共 材料、费用及在 产品分配率的不 同进行针对性检 查提示，并且直 接链接定位发生 错误的菜单及成
本对象位置
卷积计算过 程中，自动 把存货期末 处理产生的 调整单分摊 在各成本对
象中”
全月平均法调拨单、 形态转换单记账取 价，可以选择“上
月结存成本”、 “参考成本”、 “平均单价”三种
下年结转后，年初允许调 用调项整目整后所各，调实明可整际细以成成数按本本量成合对、本计象金中金费额心额用统，项计以目各在费总
账中作为录入凭证依据。
改进功能介绍5-Excel数据导入
共用材料分配 率、直接人工分 配率、完工产品 日报表、月末在 产处理表、工时 日报表、定额分 配标准表、自定 义分配标准表等 数据录入表，支 持Excel数据导 入。
象费用明细调拨 记录
新增功能介绍2-集合订单成本处理
集合订单物流流程
集合订单成本处理
1. 在物料清单中指定子件供应 类型为“直接供应” 。
2. 下达母件生产订单，保存时 自动增加一行子件的生产订 单，未自动带出时需要增加 生产订单部门 。
3. 子件入库时，根据入库数量 自动生成对应母件的出库数 量。
直接供应产出品物流 流程
1. 在已审核生产订单中修改 母件0308，增加相同子件 0208（允许同一物料号共 存），产出类型为副产品 。
2. 副产品0208参照入库（此 订单号、行号与母件相同， 版本号为空），数量为剩 余数量 10。
直接供应产出品成本 处理
1. 刷新成本对象中，会增加与 母件生产订单号、行号相同 的副产品成本对象。
U872产品培训 --成本管理
用友软件股份有限公司 王善军
2019年 9月 1 日
总体课程安排
Unit 1 新增改进功能概述 Unit 2 新增功能介绍 Unit 3 改进功能介绍 Unit 4 总结
新增功能概述
1. 改制业务成本处理
支持全部改制自动处理 支持部分改制调拨处理
2. 集合订单成本处理
1.卷积计算 2.同账套选择不同核算方法 3.分配率改进 4.在产成本调整 5.EXCEL数据导入 6.工序核算改进 7.成本对象时效控制 8.核算型自由项支持 9. 计划成本改进 10.按领料套数推算在产 11.重新初始化保留 12.其它易用性
分层卷算 计算检查定位 特殊记账处理 调整单入成本
料费分配率 自定义分配率 在产品分配率 副产品分配率
改进功能介绍2-按成本中心选择核算方法
启用生产订单， 选项中可以选择 “按成本中心制
定”
改进功能介绍3-分配率改进
1.卷积计算
分层卷算 计算检查定位 特殊记账处理 调整单入成本
2.同账套选择不同核算方法
3.分配率改进 4.在产成本调整 5.EXCEL数据导入
料费分配率 自定义分配率 在产品分配率 副产品分配率
料费分配率 自定义分配率 在产品分配率 副产品分配率
6.工序核算改进 7.成本对象时效控制
工序委外改进 工序计价改进 工序订单并存
8.核算型自由项支持
9. 计划成本改进 10.按领料套数推算在产 11.重新初始化保留
成本对象同步 成本对象增加 综合结转对比
12.其它易用性
期初调整表 过滤栏目定位 凭证复制
门费用按照一定分配方法分摊到工作中心或产品中。
主要操作流程
定义费用明细与总账 接口-共耗费用
定义共耗费用分配率
共耗费用录入
相关费用及产量录入
成本计算
报表查询-产品制造 费用汇总及明细
设置成 本中心外 辅助部门 费用明细 及取数公
式
定义共耗费用分配率-直接分配
直接分配可 以跨成本中心 或选择成本中 心分配，支持 不同明细选择 不同分配方法
全部改制）
2. 进行生产订单挪料，从0000001订单挪料10件到00000002订单。 3. 如果有在线完工产品，车间管理红冲工时记录单完工数量、完
工工时。
全部改制-成本处理
存货核算：判断改制订单中全部改制标识，根据源生产订单号、生 产订单行号、工序行号、工作中心各个材料剩余的明细成本（原材料 领用单价与本期计算单价之间差额）生成红字出库调整单。根据目标 生产订单号，目标生产订单行号、从源订单调入各个材料剩余的明细 成本生成蓝字出库调整单，将源生产订单的剩余材料成本调整到目标 生产订单上
返修非标订单处理
成本管理中，871已重点改进，872继续支持：原来下达非标订单， 领用本身，在成本计算时判断为循环领用，按零成本出库处理，只 能取选项中选择的上月出库、上月入库成本或参考成本，不能取当 月计算出的已有存货成本；现在增加选项“非标订单循环领用先计 算对应标准订单成本”，选择此选项时，计算时分两次进行，先计 算标准订单入库成本，计算完毕后，再计算出库成本，回写到非标 订单出库材料中，这样，可以有效解决部分用户中存在的因取上月 成本造成较大差异或被动手工估计参考成本场景。