库存现金管理的内部控制制度模版（4篇）

库存现金管理的内部控制制度模版
库存现金管理内容
(1)钱账分管制度。

注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；
(2)库存现金开支的审批制度；
(3)库存现金日清月结；
(4)库存现____管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。

会计凭证的假账手法之白条顶库
白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。

所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。

主要手法有：
1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为____来充当原始凭证。

2、以收据代替____
这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开____，以避免税务机关的检查而偷逃税款。

3、不按____规定用途使用____，如以零售、批发商业____来代替饮食服务行业____。

4、不按____规定要求开具____。

如。

不加盖财务专用章，有关人员不签字等。

在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式____，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式____，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”(如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等)顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。

库存现金管理的内部控制制度模版（2）
一、库存现金管理制度
1. 库存现金的使用范围及问题解决
1.1 库存现金范围
1.1.1 应收账款的收付款；
1.1.2 供应商的付款；
1.1.3 日常经营支出；
1.1.4 其他有关现金的处理。

1.2 归口及责任部门
1.2.1 应收账款归收款部门负责；
1.2.2 供应商付款归付款部门负责；
1.2.3 日常经营支出归各部门负责；
1.2.4 其他有关现金的处理由财务部门负责。

1.3 问题解决
1.3.1 应通过制度化的方式，解决库存现金的领取、存储、结算等问题；
1.3.2 库存现金的领取、存储、结算必须严格按照规定执行；
1.3.3 库存现金不得私自挪用，一切挪用行为必须经过相关上级的批准和管理。

2. 库存现金的控制
2.1 库存现金的保管责任
2.1.1 应设定专门的库存现金保管人员，负责库存现金的领取、存储和结算等工作；
2.1.2 库存现金保管人员应具备一定的财务知识和技能，确保库存现金的安全和合理利用；
2.1.3 库存现金保管人员应做好库存现金的登记记录工作，确保库存现金的全程可追溯。

2.2 库存现金的存放和保管
2.2.1 库存现金应放置在专门的保险柜中，并设有密码保护措施；
2.2.2 库存现金保管人员应定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的准确性；
2.2.3 库存现金应分段存放，不同段的库存现金应做好标记和记录。

2.3 库存现金的支付和结算
2.3.1 库存现金的支付应由应收账款归收款部门或付款部门负责，不得由其他部门私自支付；
2.3.2 库存现金的结算应及时进行，结算金额应与库存现金账户的余额相符；
2.3.3 库存现金的结算记录应保存，以备审计和核查使用。

3. 库存现金的监督和审计
3.1 库存现金的监督
3.1.1 库存现金保管人员应定期报告库存现金的使用情况和余额情况；
3.1.2 财务部门应对库存现金进行监督，确保库存现金的安全和合法使用；
3.1.3 上级管理部门对库存现金的管理和使用情况进行监督和审查。

3.2 库存现金的审计
3.2.1 库存现金的审计应由内部审计部门或外部审计机构负责；
3.2.2 库存现金的审计应定期进行，检查库存现金的使用是否符合规定；
3.2.3 库存现金的审计结果应报告给相关部门和领导，提出改进意见和建议。

二、库存现金管理制度的执行和监督
1. 执行
1.1 库存现金管理制度的执行应由各部门的相关人员共同遵守；
1.2 执行过程中出现的问题和难题应及时反馈给上级管理部门，并提出解决方案；
1.3 库存现金保管人员应定期参加相关培训和学习，提高自身能力和素质；
1.4 公司应定期对库存现金的管理制度进行评估和改进，确保制度的有效性和适应性。

2. 监督
2.1 监督部门应定期对库存现金管理制度的执行情况进行检查和评价；
2.2 监督部门应对库存现金管理制度的改进提出意见和建议；
2.3 监督部门应及时处理库存现金管理中的违规问题，并采取相应的措施予以纠正；
2.4 监督部门应对库存现金的使用情况进行跟踪和分析，掌握库存现金的使用情况和趋势。

三、附件：库存现金管理制度的相关文件和表单
1. 库存现金申请单
2. 库存现金领取单
3. 库存现金存放记录表
4. 库存现金支付申请单
5. 库存现金结算记录表
以上仅是一个库存现金管理的内部控制制度模板，实际中需要根据企业的特点和需求进行具体调整和完善。

希望能对您有所帮助！
库存现金管理的内部控制制度模版（3）内部控制制度范文：
库存现金管理的内部控制制度模版（4）
一、目的：
为了规范和加强公司对库存现金的管理，确保资金的安全和有效使用，制定该库存现金管理的内部控制制度。

二、范围：
适用于公司所有涉及到库存现金管理的部门和岗位。

三、制度内容：
1. 资金保管：
（1）公司应设立专门的库存现金保管室，并配备专人负责监管和保管库存现金。

（2）库存现金应存放在专用的保险柜内，保险柜应具备防火、防盗、防破坏的功能。

（3）资金保管人员应具备相关岗位资格和素质，确保其诚实守信、勤勉尽责。

（4）库存现金出入库应按规定制作相关单据，并经过审核和登记。

2. 资金流动管理：
（1）公司应建立完善的资金流动管理制度，通过日常资金预测和计划，合理安排资金的使用和调度。

（2）资金调度应有明确的审批流程，确保资金的合理使用和安全到位。

（3）公司应制定资金使用的限额，以防止超额使用和滥用资金。

3. 盘点管理：
（1）公司应定期进行库存现金的盘点，确保库存现金的真实性和准确性。

（2）盘点应由专人或专门机构进行，盘点结果应有明确的记录，并经过核实和审核。

（3）盘点结果应及时通报有关部门，以便及时采取补救措施。

4. 费用报销：
（1）公司应建立费用报销的审批制度，对各项费用的支出进行合理审批。

（2）费用报销应有相应的单据和凭证，并经过审核和登记。

（3）费用报销应按规定的流程进行，确保费用的合理性和准确性。

5. 监督和检查：
（1）公司应设立专门的内部审计部门或委员会，负责对库存现金管理的监督和检查。

（2）内部审计部门或委员会应定期进行检查和审核，发现问题及时报告上级。

（3）公司应建立严格的惩罚机制，对违反库存现金管理制度的人员予以相应的处罚。

四、执行和应变：
（1）公司应指定专人负责库存现金管理制度的执行，确保制度的有效实施。

（2）对于非常情况和突发事件，公司应有相应的应变措施，以保证库存现金的安全和稳定。

五、评估和改进：
（1）公司应定期进行库存现金管理制度的评估和改进，及时发现和解决问题。

（2）公司应加强员工的培训和教育，提高员工对库存现金管理制度的认识和意识。

以上即为公司库存现金管理的内部控制制度，公司所有相关人员必须按照该制度进行操作和管理，以确保资金的安全和使用的合理性。

如有违反，将接受相应的纪律处分和法律追究。