_预算课件

F1,f2,f3……—由于时间因素引起的定额、价 格、费用标准等变化 的综合调整系数， I—拟建项目的其他费用。
（2）、主体专业系数法： C=E(1+f1p1’+f2p2’+F3p3’+……)+I P1’,p2’,p3’……—已建项目中各专业工程费用 与设备投资的比重。
（3）、朗格系数法： 世行项目投资估算常用的 方法。 D—总建设费用； C—主要设备费用； Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的总 估算系数。 总建设费用与设备费用之比为朗格系数Kl,即： Kl=(1+∑Ki)*Kc
7、某公司计划投资兴建一工业项目，该产品 年生产能力为3000万吨，同类型产品年产 2000万吨的已建项目设备投资额为5600万 元，且该已建项目中建筑、安装及其他工 程费用等占设备费的百分比分别为50%、 20%、8%，相应的综合调价系数分别为 1.31、1.25、1.05，试求拟建项目的总投资 额为多少万元？
二、商会大厦 位于西大街和北顺城街交叉口。商会大厦，投 资上亿元，4层主体都起来了，塔楼也建了几层， 但由于贷款纠纷等各种矛盾交织在一起。现在， 商会大厦部分地下室和一、二层由郑州中院依法 判给了债权人，进行拍卖的是另一部分地下室和 三层以上的建筑，虽有20余家单位进行咨询，但 未有一家参与拍卖，河南省高级人民法院三次委 托拍卖此项目，但均流拍。
一、德亿时代城 位于德亿路与 东明路交叉口，曾经是 中西部地区唯一3A级国家康居示范工程， 由河南德亿房地产开发。“德亿时代城” 项目规划占地600亩，但后来只开发了一部 分就不得不停工，留下一片近似空城的房 子。
将德亿时代城称为烂尾楼，是因为其一期 工程虽然交付使用，但存在很多问题。办 理按揭或一次性交款的德亿时代城的很多 业主未拿到房产证。如今，德亿房地产已 经名存实亡，称为郑州房地产界的反面典 型。而德亿时代城购房业主的问题，不知 拖到何时才能解决。
烂尾楼：美丽城市里的毒瘤
烂尾楼： 是指已经办理用地、规划手续、项目开工 后 ，因开发商无力继续投资建设或陷入债务纠纷， 停工一年以上的房地产项目。 烂尾楼形成的原因较多，如在建楼盘的开发商破产、 缺乏建设资金、项目涉及经济纠纷、开发商违法 违规导致工程停工，其中多半是因为资金链条断 裂，工程未完，开发商已经拿不出钱来，银行也 不愿继续贷款，而项目又无法转让给其他投资人。
（三）系数估算法： 用于项目建议书阶段。 是以拟建项目的主题工程费或主要设备费为 基数，以其他工程费与主体工程费的百分 比为系数估算项目总投资额的方法。 （1）、设备系数法： C=E(1+f1p1+f2p2+f3p3+……)+I C—拟建项目投资额； E—拟建项目设备费； P1,p2,p3……—已建项目中建筑安装费及其 他工程费等与设备费的比例；
生产能力指数法计算简单、速度快；但要 求类似工程的资料可靠，条件基本相同， 否则误差就会增大。 生产能力指数法误差可控制在±20%以内。 这种估价方法只知道工艺流程及规模就可 以。在总承包工程报价时，承包商大都采 用这种方法估价。 例2-1，例2-2
例：1972年在某地兴建一座30万吨合成氨的 化肥厂，总投资额为28000万元，假如 1994年在该地开工兴建45万吨合成氨的工 厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需 静态投资为多少？（假定从1972年至1994 年每年平均工程造价指数为 1.10）
• 解： C2=C1（ Q2 / Q1 ） ^n·f =28000*（45/30）^0.81*(1.10)^22 =316541.77万元
<二>、比例估算法： 1、分项比例估算法： 将项目的固定资产投资分为设备投资、建筑物和构筑物 投资、其他投资。 （1）、设备投资估算： k1—设备的投资估算值； Qi—第i种设备所需数量； Pi—第i种设备的出厂价格； n—所需设备的种数； Li—同类项目 同类设备的运输、安装费 系数。 n
(四)、指标估算法： 根据具体的投资估算指标计算。 （1）、单位建筑工程投资估算法： 以单位建筑工程量投资乘以建筑工程 总量计算。 （2）、单元指标估算法： a、工业项目建设单元指标估算法： 项目投资额=单元指标*生产能力*物 价浮动指数 ｂ、民用建设项目单元指标估算法：
项目投资额＝单元指标×民用建筑功能× 物价浮动指数 （五）、模拟概算法： Ｐ２１，２２图２—１，图２—２， 图２—３。
五、国贸大厦 位于花园路与农业路西北角，与正在建设 的郑州国贸中心一路之隔。国贸大厦“烂 尾”原因复杂，有人说，是地基坍塌，危 及相邻单位；有人说，是因为国贸大厦规 划立项手续不全，导致工程不能正常进行。 目前，国贸大厦工程处在司法诉讼程序中， 由于诉讼涉及多家责任主体，形成案中案， 难判决，难执行，故而烂尾楼改造难以推 动。
若已建类似 项目或 装置的 规模 和拟建 项目 或装置的规模相差不大，生产规模 比 值在 0.5~2之间，则指数n的取值 近似为 1。 若已建类似项目 或装置与拟建项目或装 置的规模相差不大于50倍，且拟建项目规 模的扩大 仅靠增大设备规模来达到时，则 n取值约在0.6~0.7之间；若是靠增加相同规 格设备的 数量达到时，n的取值 约在 0.8~0.9之间。
5、若将上题设计中的化工生产系数的生产能 力在原有的基础上增加一倍，其投资额应 增加多少？ 解：C2\C1=(Q2\Q1)^n =(2\1)^0.6 =1.52 所以：生产能力增加一倍，投资额增加 52%。
6、某项目建设期为三年，第一年预计投资额 为8935万元，第二年预计投资额为24570 万元，第三年预计投资额为11164万元，建 设期内年平均工程造价上涨率为5%，求该 项目建设期内的价差预备费。 解： PF1=8935*[(1+5%)-1)]=446.75万元 PF2=24570* [(1+5%)^2-1)]=2518.43万元 PF3=11164* [(1+5%)^3-1)]=1759.73万元 PF=PF1+PF1+PF1=4724.91万元
第二节 投资估算的编制方法
按照目前我国的财务制度和国际通用划分项目， 建设项目总投资可分为静态投资和动态投资两部 分。
一 、 静态投资的估算方法：
静态投资估算是建设项目投资估算的基础 ， 所以必须全面、准确的进行分析计算，既要避 免少算漏项，又要防止高估冒算，力求 结合实 际，在实际工作中，可根据掌握资料的程度及 投资估算编制要求的深度，从以下 所介绍的方 法中选用 。
三、金运大厦 位于郑州二七路金博大城对面。 是中外合资企业河南金运房产开发有限 公司投资兴建，立项于1992年，于1993年 开始建设，1995年开始售楼花，从1995年 至今，金运大厦1~6层的商场共售出了56套， 面积2210平方米，7~29层的写字楼共售出 了162套（大户型、超大户型），面积约 3.03万平方米。 金运大厦占尽地利，积15年之久却未能最 终完工，业主拿不到房产证，许多人因此 走上维权之路。
（二）、铺底流动资金的估算方法： 铺底流动资金是保证项目投产后，能 正常生产经营所需要的最基本的周转资金 数额。 是项目总投资中流动资金的一部分， 在项目决策阶段，这部分资金就要落实。 铺底流动资金＝流动资金×３０％ 流动资金的计算一般采用的两种方法：
１、扩大指标估算法： 年流动资金＝年费用基数×各类流动资 金率 年流动资金额＝年产量×单位产品产量占 用流动资金额
k1=∑ Qi Pi(1+ Li)
i=1
(2)、建筑物与构筑物投资估算： K2—建筑物与 构筑物的投资 估算值；
Lb—占设备投资 的比例，露天工程取0.1~0.2，室内 工程取0.6~1.0。 K2= K1 Lb
(3)、其他投资估算： K3—其他投资估算的估算值
Lw—同类项目其他投资占设备投资比例。 K3= K1 Lw 项目固定资产投资总额的 估算值K为： K=(K1+ K2+ K3)(1+S%) S%为考虑不可预见因素而设定的费用系数，一般为 10%~15%。
四、紫荆英才广场 位于紫荆山立交桥东南角的紫荆山公园北侧。它 原是紫荆广场北侧的地下改造工程，1998年开工， 由于诸多原因多次停工，变成了一处有名的烂尾 楼。2003年，新加坡华侨关英才先生看中了此地， 愿意出资续建，该项目被命名为紫荆英才广场。 2004年，工程复工。但在工程进展过程中，因 “突然冒出”土地性质问题，该项目又遭遇停工。 原因是，紫荆英才广场是紫荆山公园用地，原来 的协议是地下土地租用，无法办理房产证。
二、动态投资估算法： 应以基准年静态投资的资金使用计划 为基础。 （１）、涨价预备费的计算公式： ｎ ＰＦ＝
Σ Ｉｔ【（１＋ｆ） ^ｔ－１】
ｉ＝１
Hale Waihona Puke ＰＦ—涨价预备费估算额； ｎ—建设期年份数； Ｉｔ—建设期中第ｔ年初的投资计划额； ｆ—年平均价格预计上涨率。 例：Ｐ２３例２—４
• 例：某建设项目，建设期为３年，各年投 资计划额如下：第一年投资７２００万元， 第二年投资１０８００万元，第三年投资 ３６００万元，年均投资价格上涨率为６ ％，求建设项目建设期间涨价预备费。
２、分项详细估算法： 分项详细估算法是根据周转额与周转速 度之间的关系，对构成流动资金的各项流 动资产和流动负债分别进行估算。 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝应收账款＋存货＋现金 流动负债＝应付账款 流动资金本年增加额＝本年流动资 金－上年流动资金
流动资金是在生产过程中不断周转，其周转 额的大小与生产规模及周转速度直接相关。 例：Ｐ２５ ２—６
在产品＝（年外购原材料、燃料＋年工资及福利费 ＋年修理费＋年其他制造费）＼在产品周转次数 产成品＝年经营成本＼产成品周转次数 （４）、现金需要量估算 现金需要量＝（年工资及福利＋年其他费用） ＼现金周转次数 （５）、流动负债估算 应付账款＝（年外购原材料＋年外购燃料）＼应付 账款周转次数