税务清单模板

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项目大类
境外劳务不 予征税的项 境外劳务不予征税 目 具体项目或情形
支付v利息、租股息、红利以外的预提所得税征免（如 特许权使用费、利息、租金等）
企业成或不构成常所得税纳税情况（即代表机构、承包 工程、提供劳务等构成或不构成常设机构的征免）
支付股息、红利
不涉及境外 劳务不予征 税的项目
境内机构办理境内外汇划转,外国投资者以境内利润或 资本公积金等再投资、增资
资本公积金等再投资、增资
其他(除上述以外的其他项目，如个人劳务，个人不动 产租金等)
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所需提供资料 ①合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料； ②发票或境外机构付汇要求文书； ③提供劳务发生情况说明（包括服务内容、时间、计价或 分摊标准等）。 ①合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料； ②发票或境外机构付汇要求文书； ③国家有关部门批准文件（如付利息的，提供外汇管理部 门的外债登记；付特许权使用费的，提供有关政府部门关 于特许权使用费转让、许可等资料；以上资料，有则提 供）； ④提供利息计算说明（支付利息的，需报送相关贷款利率 说明及综合计算过程说明）； ⑤增值税缴纳情况的书面说明。 ①合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料； ②发票或境外机构付汇要求文书； ③提供境内服务时间汇总表 ④所在国居民身份证明（协定国居民适用） ⑤增值税缴纳情况的书面说明。 ①企业董事会有关分配股息、红利的决议文件； ②股息、红利计算表； ③分配的股息、红利所属年度的企业所得税汇算清缴鉴证 报告（或者外商投资企业和外国企业所得税年度查账报 告），或者提供注册会计师事务所出具的关于未完结的当 年度利润或股息、红利情况的专项审计报告(对于用预分配 利润付汇的，原则上不予办理，若申请人为上市公司等因 特殊原因需要进行预分配利润付汇的除外)。 ①盖有申请单位公章的书面申请（注明申请企业基本情况 、所投资企业的股权结构、利润境内外汇划转或转增资本 或再投资的金额情况以及相应的企业所得税税务情况等）
②企业关于资本变动、再投资、先行回收投资、清算、股 权转让、减资及利润分配等事项的董事会决议及相关协议 ③商务部对原外商投资企业的批准文件 ④企业最近一期验资报告和相关年度的企业所得税汇算清 缴鉴证报告（或者外商投资企业和外国企业所得税年度查 账报告） ⑤商务部同意企业资本变动的批复 ⑥拟再投资企业的经批准生效的合同、章程（再投资的适 用） ⑦外经贸部门对拟再投资企业的批复或批准证书（再投资 的适用） ⑧拟再投资企业的营业执照（再投资的适用）
⑨外经贸部门关于企业股权变更的批复证书（股权转让的 适用）
⑩转股协议（股权转让的适用）
①合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料； ②发票或境外机构付汇要求文书； ③增值ຫໍສະໝຸດ Baidu缴纳情况的书面说明。