企业内部控制审计研究毕业设计【精品发布】

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(完整版)企业内部控制的审计评价毕业设计

摘要21世纪初国内外出现了一系列的舞弊案，如国外的世界通信、默克制药、安然和施乐等大批国际大公司，国内的麦科特、郑百文、银广夏、红光实业、蓝天股份等上市公司会计造假案。

这些造假案的出现使得内部控制越来越得到大家的关注。

有效的内部控制体系有利于企业的长期可持续发展，进而美国COSO委员会在2004年颁发了《企业风险管理框架》；加拿大特许会计师协会（CICA）负责的控制规范委员会发布了“控制指南”。

我国2008年6月发布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制鉴证指引》三份征求意见稿。

而与此同时，我国的房地产业经过十几年的高速发展，在近几年房价狂涨后被推到了风口浪尖上，政府连续出台的调控政策让房地产业外部经营环境恶化，由此在这样一个市场环境下房地产企业要防范风险，建立完美的内部控制体系就显得很有必要，稳固根基才能实现长期可持续经营。

本文在参考以往大量文献的基础上，以G房地产公司为例，结合公司实际情况对其内部控制进行了评价诊断并提出了一些调整建议。

通过实例研究，结合案例公司自身情况对其内部控制提出整改建议，这对其他企业也起到一定的借鉴参考意义。

关键词:内部控制；评价；诊断；对策AbstractIn the beginning of the 21st century there appears a series of fraud, such as the WorldCom, Merck, Enron and Xerox, these big international companies. In China such as MACAT, Zhengbaiwen, Guangxia, red Industrial, blue sky,. The emergence of these fraud cases is increasingly everyone's attention. Effective internal control system is conducive to long-term sustainable development of enterprises, and then the U.S. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission(COSO) in 2004 awarded the "Enterprise Risk Management Framework"; Canadian Institute of Chartered Accountants (CICA) responsible for the control of Codex Committee issued the" Guidelines for control ".And our country In June 2005, the State Council agreed to "Led by the Treasury Department, the Joint Commission and the national endowment appoint, actively study and formulate a complete set of recognized corporate internal control guidelines".In July 2006 the internal control standards committee has been established. Meanwhile, China's real estate industry after 10 years of rapid development now meet the bad environment.the establishment of a perfect internal control system becomes necessary, a solid foundation in order to achieve long-term sustainable business.In reference to past extensive literature and on the basis of the G real estate, combined with the actual situation of its internal control evaluation of diagnosis and put forward a number of proposed adjustments.Key words：internal control；evaluation；diagnosis; countermeasure目录引言......................................................................... （一）研究的背景............................................................. （二）研究的意义............................................................. （三）研究方法............................................................... 第一章内部控制相关理论....................................................... （一）内部控制理论概述.......................................................1．基本内涵...............................................................2．主要特征............................................................... （二）内部控制国内外研究现状..................................................1．国外研究现状...........................................................2．国内研究现状...........................................................3．研究存在的缺陷......................................................... 第二章内部控制评价的方法..................................................... （一）内部控制评价的理论概括................................................. （二）内部控制评价的标准及方法...............................................1．内部控制评价的标准.....................................................2．内部控制评价的方法..................................................... （三）内部控制评估的实施.....................................................1．内部控制评估范围的归类.................................................2．公司层面的内部控制评估关注点...........................................3．作业层面的内部控制评估................................................. 第三章关于G房地产企业内部控制的诊断及对策研究 (1)（一）G房地产企业公司层面的内部控制评估 (1)（二）针对公司层面的内部控制改进措施 (1)2．风险控制 (1)3．信息与沟通 (1)（三）G房地产企业作业层面的内部控制诊断 (1)2．资金管理 (1)3．账务处理 (1)4．固定资产的管理与维护 (1)5．预算管理 (1)（四）针对作业层面内部控制的改进措施 (1)1．增强执行力 (1)2．岗位职责分明 (1)3．加强沟通 (1)4．加强应收款管理 (1)5．增加预算编制 (1)结论 (1)参考文献 (1)致谢 (1)引言⑴研究的背景21世纪初国内外出现了一系列的舞弊案，如国外的世界通信、默克制药、安然和施乐等大批国际大公司，国内的麦科特、郑百文、银广夏、红光实业、蓝天股份等上市公司会计造假案。

毕业设计论文-中小企业内部审计研究-会计

中国某某某某学校学生毕业设计(论文)题目：中小企业内部审计研究姓名： 000000000班级、学号： 000000000000系 (部) ：经济管理系专业：会计电算化指导教师： 000000000开题时间： 2009-6-4完成时间： 2009-10-312009 年 10 月 31 日目录课题中小企业内部审计研究一、课题(论文)提纲二、内容摘要三、参考文献中小企业内部审计研究00000中文摘要：内部审计作为现代企业内部控制系统中的一个重要环节有其不可替代的作用，对提升企业竞争力具有重要意义。

中小企业是我国国民经济的组成部分，对我国的经济发展起着举足轻重的作用。

本文分析了中小企业内部审计的诸多问题及成因，并提出相应对策，旨在对发展我国中小企业内部审计工作起到积极的促进意义。

关键词：中小企业；内部审计；企业管理；内审外包0.引言随着经济的发展，我国中小企业越来越成为推动国民经济发展不可或缺的力量。

然而中小企业由于受到各种条件制约,在财务管理、内部控制方面存在着与自身发展和市场经济不相适应的情况。

随着我国经济体制改革的进一步深入和现代企业制度的逐步建立,越来越多的中小企业都意识到要想在日趋激烈的市场竞争中求生存、图发展,就必须建立和实施合理有效的内部审计控制制度,内部审计日益成为中小企业管理体系中的重要组成部分,成为中小企业进行内部有效控制和监督的重要方式。

因此，立足于我国的实际，在全面分析我国中小企业内部审计作用与缺陷的基础上，对解决审计问题的途径进行一些有益的探讨，具有非常重要的现实意义。

1．内部审计的作用1.1制约作用内部审计通过对企业经济活动及其经营管理制度的监督检查，对照国家的法律法规和企业的规章制度，按照审计工作规范，揭示企业的违法乱纪行为，维护企业的经济秩序。

主要有以下三个方面：1.1.1制止违规违纪现象，保护国家财产和企业利益通过检查监督被审计单位执行国家财经纪律情况，制止违规行为，有利于企业健康发展。

公司内部会计监管毕业设计【精品发布】

公司内部会计监管毕业设计【精品发布】一、加强公司内部财务会计监管的有效策略基于以上对当前国内公司普遍存在着的内部财务会计监管问题及其成因分析, 笔者认为要想加强公司内部财务会计监管, 提高财务会计监管实效性, 可从以下几个方面着手：1.完善公司内部财务会计治理制度第一, 立足实际, 不断健全和完善公司治理结构和财务会计监管机制。

针对当前国内公司财务会计监管不力的现象, 笔者认为应当结合国情、公司具体情况, 在治理标准中纳入内部行政管理、内部财务会计管控等方面的内容, 将内控机制与应对措施有机地结合起来。

第二, 建立和完善激励机制和约束规范。

实践中, 应当不断健全和完善治理机制, 规范市场化长效约束规范。

第三, 完善公司独立董事制度, 不断强化公司内部的制衡。

同时, 还要明确规定公司独立董事的职责, 通过强化制衡、监督, 有效维护公司股东和债权人的合法权益。

2.优化和改善公司内部财务会计监管环境公司生产经营管理人员, 应当注重公司文化建设, 摒弃传统的、只注重短期效益或者小团体利用的思想, 为公司内部财务会计监管营造一个良好的文化氛围。

同时, 在应对公司董事会内部人管控、董事会责任淡化问题时, 建议全面推行公司独立董事制度, 摒弃通过对公司董事会机构的外化, 积极引入独立董事, 并以此对公司内部人员形成监督制约力, 维护公司股东尤其小股东的合法利益；明确公司董事会内部分工和责任, 根据实际情况设立专门的委员会, 以此来加强公司内部财务会计监管。

3.强化财务会计人员培训和教育首先, 应当加大对公司财务会计从业人员的培训和教育力度, 加强职业道德观建设, 对公司财务会计人员加强监管, 建立一支整体素质高、业务能力强的财务会计人才队伍, 从而为提高公司财务会计监管水平, 准备条件。

实践中, 采用多种方式和方法, 不断强化公司财务会计人员的思想观念, 使他们在法律体系下能够有效地发挥自己的作用、履行自己的职责。

我国内部控制审计问题研究【毕业论文最终版】

1 引言（或绪论)我国于2008年颁布了《企业内部控制基本规范》,2010年颁布了《企业内部控制审计指引》这些规范、指引的颁布对于我国积极推动内控审计建设起到了很好的作用. 但是由于我国内部控制审计起步较晚,理论上和实践上的研究都还不成熟，故本文通过对企业内部控制审计的问题现状分析、我国企业内部控制审计存在的问题以及完善我国企业内部控制审计的对策三个大的方面的研究,旨在提出白己的观点和建议.1.1我国企业内部控制审计问题研究背景我国《企业内部控制审计指引》中将内部控制审计定义为，会计师事务所接受企业委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。

在日益复杂的信息化社会中，企业将面临更大的风险，为了更好地实现企业的预定目标，在新时期企业内部控制审计显得更为重要。

从当前国外环境来看，内部控制审计的重要性越来越受到诸多学者和内部控制审计实践者的重视.2001 年 12 月，前世界十强企业安然公司因财务造假而申请破产，给政府和市场监督管理部门敲响了警钟。

《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》的颁布，目的在于增强企业的社会责任感，加强会计信息的对外披露力度,提高财务报告的质量和审计的透明度，从法律法规的角度规范企业内部行为。

可见加强内部控制审计就势在必得。

1.2 我国企业内部控制审计问题研究意义美国SOX法案404条款以及日本的《金融商品交易法》明确规定了注册会计师要对上市公司内部控制进行合理保证的审计；英国、加拿人、欧盟虽然没强制要求进行审计,但是也规定了注册会计师要对上市公司管理层提供的内部审计报告进行有限保证的审阅。

有此可见，对内部控制进行审计是大势所趋。

从现代社会发展的严峻形势来看,本土企业要想对内推进生产过程的精细化，对外适应资本化和经济全球化的发展,必须加强其内部控制审计,对其内部控制有效性进行评价.内部控制审计是内部监督和控制的关键环节，可以协助组织辨别及评估重大风险的披露，有利于改善风险管理，防范企业风险,减少漏洞，也将有利于企业内部控制体系的进一步完善，并最终提高企业或组织的内部管理水平。

(完整版)企业内部控制问题研究毕业设计

毕业论文题目企业内部控制问题研究学院商学院专业财务管理年级 BE1108 姓名蔡熤导师李占国定稿日期： 2015年 5 月20日摘要内部控制制度是现代企业自我管理的重要手段，企业可以通过一个健全完善的内部控制贯彻实行有关法律法规和相关公司规章弧度，实现对单位内部的工作运行进行有效的控制和监督，可以对提供可靠的财务报告信息提供合理的保障，防范企业资产不合理流失等其他相关风险因素，最终能够帮助企业实现经营目标，得到更全面的发展。

然而现在我国企业的内部控制制度不甚完善，亦或是执行力度不够导致内控制度不能够发挥其应有的作用。

导致这种现状的原因之一是企业对内部控制的不重视和理解不完善。

本文首先对企业内部控制加以概述，并对企业内部控制存在的问题加以叙述，其次探究现今企业内部控制的问题存在的原因，最后在对企业内部控制提出建议的基础上加以展望，希望内部控制的重要作用能够真正得以发挥。

关键词：管理，内部控制，建议ABSTRACTThe institution of internal control is an important method of modern corporation to maintain self-government. A thorough internal control can provide effective management and supervision for every procedure in works if it is applied to every sections in corporation. The unite of outside laws and inside company rules can greatly ensure reliable financial information as well as be helpful to prevent enterprise assets from gratuitous losing, finally help to realize operation target, being able to have an all-sided development. However, the system of internal control in our country now is not complete and short in executing , which lead to a poorer effect. One important reason of this phenomenon is taking no account of internal control by management layer. The paper will first explain the conception of enterprises’ internal control, and try to narrate the problems which internal control system have now. Then it is mainly about the solution to the existing problems. And finally it will go to a conclusion and an expectation to enterprises’ internal control.KEY WORDS: Management, Internal control, Suggestion目录1 绪论 (1)1.1选题背景 (1)1.2研究的目的与意义 (1)2 我国企业内部控制的概念及现状分析 (2)2.1企业内部控制的概念 (2)2.2我国企业内部控制的现状分析 (2)3 企业内部控制不健全的原因分析 (5)3.1企业对内部控制不甚重视 (5)3.2公司治理结构不完善 (5)3.3对市场经济风险意识淡薄 (5)3.4缺乏对企业内部控制的监督机制 (6)3.5会计基础工作中薄弱环节有待提高 (6)4 完善我国企业内部控制的对策 (7)4.1内部控制文化建设 (7)4.2实现组织规划控制 (8)4.3完善激励和约束机制 (10)4.4加强监督机制的建设力度 (12)4.5加强会计基础工作中薄弱环节的内控 (13)5 结论 (16)参考文献 (17)致谢 (18)1绪论1.1选题背景在如今市场经济飞速发展的背景下，企业要想得到充分的发展，需要建立健全内部控制制度使其与外部环境的不断发展相适应，尤其是要与不断更新，适应发展的法律法规的外部控制相呼应。

企业的内部控制毕业设计

企业的内部控制毕业设计
企业内部控制是指对企业内部的关键业务流程和资产的监督、管理和控制，以保证企
业持续稳健地运营和合法合规经营的一系列控制措施和制度。

其设计应着重考虑风险控制，控制涵盖企业内部的各个流程和环节。

企业内部控制设计包含五个方面，分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通以及监督与反馈。

其中，控制环境是核心，它是企业内控环境的基础，包含组织管理、员工价值观与道
德素质等。

只有具有良好的控制环境，才能保证企业内控的有效性与稳定性。

风险评估是企业内部控制的重要环节，需对企业内部的各项流程进行识别、评估、分
析和管理，以寻找并解决潜在的风险；同时，还需合理分配资源和降低风险，确保企业可
持续发展和健康经营。

控制活动是企业内部控制的核心，包括内部审计、内部保管、流程控制等，以确保企
业内部资产的安全，减少资产损失。

每个流程的控制活动都应该是具体、明确的。

信息与沟通是企业内部控制非常关键的一部分，企业必须及时、准确地收集、处理和
传递信息，以便更好地管理和控制企业内部的各项业务活动。

监督与反馈是确保企业内部控制有效性的重要环节，包括内部审计和独立审计等，从
而对企业的内部控制体系进行有力的监督和反馈，以强化企业内控体系的有效性和合理
性。

总之，企业内部控制设计的目的是为了减少企业内部经营风险，保证企业内部的各项
流程运转稳定无误，加强企业内部管理，实现企业经营的持续稳健发展。

企业内部会计控制研究毕业论文2篇

企业内部会计控制研究毕业论文企业内部会计控制研究毕业论文精选2篇（一）企业内部会计控制研究毕业论文企业内部会计控制是指企业为进步财务信息质量,保护企业资产平安、稳定与完善,保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告等的真实、完好,从而到达进步企业经济效益、促进企业实现其开展战略而建立起来的一整套制度、程序和方法体系。

随着企业制度不断开展,市场经济体制不断完善,越来越多的企业开场重视企业内部会计控制制度。

一、企业内部会计控制的主要内容1.货币资金控制。

货币资金控制作为企业内部控制的主要内容,它要求企业应保证收入环节的货币可以得到充分回收,货币资金的收入与支出应按照起初的预算进展支出,各种款项的记录必须准确无误。

它是企业能否实现利润最大化的重要条件。

2.本钱费用控制。

企业的开展,要求以较少的本钱支出换取较高的利润,本钱费用控制就是要把握好企业的本钱与利润之间的关系,加强企业的本钱费用控制体系,有利于企业实现利润最大化。

3.销售与收款控制。

无论是消费型还是技术型的企业,在企业的运营过程中必然会出现销售与收款的过程,为确保此过程正常运营,就要制定出合理的商品市场价格,采取各项措施充分调动企业成员积极性,加强销售与收款的控制管理,防止坏账损失对企业造成的不良影响。

4.筹资与对外投资控制。

企业筹资为企业的将来开展准备足够的运作资本,为了降低筹资可能带给企业带来的各种风险,企业应加强筹资活动中的会计控制,使筹借资金得到合理使用。

对外投资的控制更应小心慎重,尽量减少投资过程中的风险。

5.实物资产控制。

实物资产是企业资产中占比最大的一项,主要包括存货和固定资产。

相对于固定资产,存货的流动性较强,易发消费品错记、漏记,因此应建立健全存货管理制度,进步企业的本钱控制才能。

固定资产的有效管理可以保证企业良好运营,节省不必要的开支。

6.工程工程控制。

工程工程的特点是工期长、专业技术性较强,因此在工程工程的.控制管理中,要注意加强预算执行才能,增强企业工程管理人员的专业技能,保证各项支出得到有效控制,减少工程工程的风险。

企业内部控制毕业设计

致谢.............................................................. 9
参考文献........................................................... 10
1国内外研究现状
1.1国外研究现状
1.1.1美国的内部控制
1.2.1我国的内部控制..................................................... 3
2内部控制的存在的问题................................................... 4
2.1内部控制制度不完善................................................... 4
1.1.2加拿大的内部控制................................................... 2
1.1.3英国的内部控制..................................................... 2
1.2国内的研究现状....................................................... 3
2.3.2不相容职能分离原则的重要性下降..................................... 4
2.3.3输入依据和输出结果不严密........................................... 5
2.3.4数据库安全性不稳定................................................. 5

(完整版)企业内部控制问题研究-(会计学本科毕业论文)---周斌

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点会计学专业东北师范大学本科毕业论文题目：企业内部控制问题研究姓名：周斌年级：09 春学号： 1指导教师：高杨答辩日期：成绩：教学单位(公章)南京广播电视大学2011年5 月22 日南京广播电视大学毕业设计（论文，作业）课题审批表企业内部控制问题研究（六合电大会计学本科周斌 1）摘要：内部控制是随着企业对内加强管理和对外满足社会需要而逐渐产生并发展起来的，是社会发展的必然产物。

内部控制可以合理保证单位有效进行经营管理，提供可靠的财务报告和其他信息，保护企业财产的安全完整，保证有关政策、法律法规的贯彻执行，实现企业整体目标。

目前我国公司制企业在内部控制方面还存在和一定的问题，所以从公司治理角度提出完善我国企业内部控制的对策就显得尤为重要。

【关键词】内部控制问题对策目录—、内部控制与公司治理的相互关系---11、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标----12、公司治理结构与内部控制同源两者的产生具有同源性3、公司治理与内部控制都与一定的组织结构相二、2 我国企业内部控制存在的问题--21、内部控制在董事会—经理层层面控制薄弱2、缺乏风险控制意识---23、内部审计缺乏独立性--24、内部控制制度执行不力三、完善企业内部控制的对策1、完善内部控制环境----32、健全内部审计的制度-43、建立有效的激励约束机制4、加强对内部控制的信息披露结束语----6内部控制是随着企业对内加强管理和对外满足社会需要而逐渐产生并发展起来的，是社会发展的必然产物。

目前我国公司制企业在内部控制方面还存在和一定的问题，所以从公司治理角度提出完善我国企业内部控制的对策就显得尤为重要1 内部控制与公司治理的相互关系公司治理结构是公司制度的核心，良好的公司治理结构是提高企业经营管理效率的基本要素。

企业内部审计毕业设计2篇【精品发布】

企业内部审计毕业设计2篇【精品发布】第一篇：探讨企业的内部审计工作一、企业内部审计的现状目前，从企业内审的现状来看，总体形势是向好的方向发展，但对于内审工作的重要意义和相关作用缺乏足够的重视，领导重财务轻审计，内部审计人员在具体的内审行动上存在敷衍了事，蒙混过关等不给力现象。

在目前的大部分企业中，尚未建立独立的内审机构，即使少部分企业设立了独立的内审机构，同样存在对内审不够重视，支持力度不足的现象，让内审部门形同虚设，甚至在部分企业中，为了缩减企业开销，内审机构被撤销，或者合并到其他部门，例如财务等部门，导致内审工作的独立性遭到削减，不符合内控制度，且违反市场经济的客观规律，不利于企业的健康发展。

要保证企业沿着正确健康的轨道发展，适应市场经济发展的规律，必须对内审工作提供足够的重视，切实把内审工作当作企业发展的基础和动力。

二、企业内审的作用企业内部审计在企业内部控制监督检查机制中扮演着极为重要的角色，对建立和实施内部控制管理具有推动作用。

在目前企业内部管理框架下，内审应该具备以下两个方面的要求：一是为了确保监督检查工作的顺利有序开展，需要采用日常监督与专项监督相结合的方式；二是定期向公司管理层提交内部审查的监督检查工作报告，为董事会的内部控制评估和经营管理提供参考依据。

三、保证企业内审顺利开展实施的有效措施1.明确内审目标，把握审计重点，熟悉审计流程在企业内部审计开展之前，提前做好相应的内审准备工作，是保证内审工作顺利开展实施的前提。

作为企业的内部审计人员，需要具备相关的内审知识，充分了解企业所处的地域、行业、目前财务状况、企业竞争力等内部和外部环境等基本信息。

除此之外，深入一线，广泛收集相关信息，拓宽信息来源渠道。

还需要掌握熟悉企业内部的组织架构、企业的经营管理制度、内审的基本流程、企业人力资源状况和管理制度、内部管理控制制度等情况，来制定详细周密的内审计划，为后续的内审开展奠定基础。

为了保障企业内审工作的顺利开展，除了准备工作之外，内部审计人员还需要明确内审目标、把握审计重点，熟悉审计流程。

企业内部会计控制毕业设计2篇【精品发布】

企业内部会计控制毕业设计2篇【精品发布】第一篇一、我国企业内部财务会计控制工作普遍存在的问题1.缺乏内部财务会计控制环境企业内部财务会计控制的环境影响着一系列内部财务会计控制措施的执行力度, 而人们对于企业内部财务会计控制工作的重视程度又直接决定着财务会计控制的环境。

对于我国的许多企业来说, 企业领导对于企业的财务会计内部控制工作的关注度严重不足, 甚至对于财务会计内控存在认识上的误区, 不能真正理解财务会计内控工作能够给企业带来的收益, 因而没有建立起一套行之有效的企业内部财务会计控制制度, 这样, 一个理想的内部财务会计控制环境就无从谈起。

此外, 还有的企业即使制订了一套相对比较完善的内部财务会计控制制度, 但是制度的执行力度不够理想, 在日常工作中没有严格按照规章制度行事, 在实际操作中的随意性太大, 使得内部财务会计控制制度成了一道摆设, 一纸空文, 无法真正的发挥其应有的作用。

2.企业内部财务会计控制的审计职能弱化审计工作在企业的内部财务会计控制工作中占据着十分重要的地位, 审计工作做的好, 对于企业的内部财务会计控制工作能够起到实质性的作用。

然而, 眼下我国的许多企业, 尤其是中小企业没有设立内部审计部门, 无法充分发挥内部审计工作的作用。

有的企业即使设立了内部审计部门, 但是因为对其重要性认识的不足, 没有赋予它足够的职权, 通常将其作为财务部门的一个下属机构来看待, 使其缺少了应有的独立性。

失去了独立性的内部审计部门, 也就失去了其大部分价值, 导致其职能被严重的弱化。

3.监管工作不到位, 缺乏有效的奖励机制要想做好企业的内部财务会计控制工作, 必需做好监督和管理工作, 建立一套切实可行的监管制度, 并真正贯彻落实下去。

然而, 许多企业由于不重视监督和管理工作, 使对内部财务会计控制的监管制度流于形式, 并没有实质性的意义。

此外, 一个能够真正起到作用的奖励机制可以有效的推动企业内部财务会计控制工作的顺利展开, 有助于企业内部财务会计控制环境的形成。

我国内部控制审计问题研究【毕业论文最终版】

1引言（或绪论）我国于2008年颁布了《企业内部控制基本规范》,2010年颁布了《企业内部控制审计指引》这些规范、指引的颁布对于我国积极推动内控审计建设起到了很好的作用。

但是由于我国内部控制审计起步较晚,理论上和实践上的研究都还不成熟，故本文通过对企业内部控制审计的问题现状分析、我国企业内部控制审计存在的问题以及完善我国企业内部控制审计的对策三个大的方面的研究，旨在提出白己的观点和建议。

1.1我国企业内部控制审计问题研究背景我国《企业内部控制审计指引》中将内部控制审计定义为,会计师事务所接受企业委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。

在日益复杂的信息化社会中，企业将面临更大的风险，为了更好地实现企业的预定目标，在新时期企业内部控制审计显得更为重要。

从当前国外环境来看，内部控制审计的重要性越来越受到诸多学者和内部控制审计实践者的重视。

2001年12月，前世界十强企业安然公司因财务造假而申请破产，给政府和市场监督管理部门敲响了警钟。

《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》的颁布，目的在于增强企业的社会责任感，加强会计信息的对外披露力度，提高财务报告的质量和审计的透明度，从法律法规的角度规范企业内部行为。

可见加强内部控制审计就势在必得。

1.2我国企业内部控制审计问题研究意义美国SOX法案404条款以及日本的《金融商品交易法》明确规定了注册会计师要对上市公司内部控制进行合理保证的审计;英国、加拿人、欧盟虽然没强制要求进行审计,但是也规定了注册会计师要对上市公司管理层提供的内部审计报告进行有限保证的审阅。

有此可见,对内部控制进行审计是大势所趋。

从现代社会发展的严峻形势来看，本土企业要想对内推进生产过程的精细化，对外适应资本化和经济全球化的发展，必须加强其内部控制审计，对其内部控制有效性进行评价。

内部控制审计是内部监督和控制的关键环节，可以协助组织辨别及评估重大风险的披露，有利于改善风险管理，防范企业风险，减少漏洞，也将有利于企业内部控制体系的进一步完善，并最终提高企业或组织的内部管理水平。

企业内部控制问题及对策研究毕业设计论文

企业内部控制问题及对策研究毕业设计论文目录摘要 (Ⅰ)Abstract (Ⅱ)1绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 论文研究的目的和意义 (1)1.3 国内外研究现状 (2)1.3.1 国外研究现状 (2)1.3.2 国内研究现状 (2)1.4 研究方法与研究内容 (3)1.4.1 研究方法 (3)1.4.2 研究内容 (3)2企业内部控制概述 (4)2.1 内部控制定义与特征 (4)2.2 内部控制的内容 (4)2.2.1 控制环境 (4)2.2.2 风险评估 (5)2.2.3 控制活动 (5)2.2.4 信息与沟通 (5)2.2.5 监督 (6)2.3 内部控制的目标 (6)2.4 内部控制的设计原则 (7)2.4.1 完整性 (7)2.4.2 合理性 (7)2.4.3 有效性 (8)2.5 内部控制的意义 (8)3 企业内部控制现状及成因分析 (10)3.1 企业内部控制现状 (10)3.1.1 内部控制环境不理想 (10)3.1.2 内部控制风险意识差 (10)3.1.3 内部控制具体环节的设计和实施欠合理 (11)3.1.4 组织内部信息沟通不畅 (11)3.1.5 内部审计监督机构不健全 (11)3.2 企业内部控制存在问题的成因分析 (12)3.2.1 企业管理层对内部控制理解存在偏差 (12)3.2.2 公司治理结构不完善 (13)4完善企业内部控制的措施及建议 (16)4.1 建立完整科学的内控体系 (16)4.1.1 注重“软控制”的作用 (16)4.1.2 建立风险评估制度体系 (16)4.1.3 实现组织规划控制 (16)4.1.4 强化职工素质的控制 (17)4.2 健全内部控制监督及反馈体系 (17)4.2.1 实施全面预算控制 (17)4.2.2 健全文件记录控制 (17)4.2.3 建立内部控制信息系统 (18)4.2.4 建立内部控制报告及审计体系 (18)4.3 加强内部控制自我评估机制 (19)5 完善企业内部控制案例分析 (20)结论 (23)致谢 (24)参考文献 (25)附录 1 (26)附录 2 (29)企业内部控制问题及对策研究1 绪论1.1 研究背景随着经济的不断发展，跨国公司的竞争十分激烈，我国的公司面临的竞争压力越来越大。

中小型企业内部会计控制毕业设计【精品发布】

中小型企业内部会计控制毕业设计【精品发布】１江山公司内部财务会计控制存在的问题信息反馈机制不完善，监督体系不健全．快速准确的信息反馈有助于内部财务会计控制的有效实施，建立畅通的信息沟通渠道和信息反馈系统是中小企业进行内部财务会计控制的保证．虽然该公司组织结构简单，管理层次少，沟通渠道较为畅通，但是信息的反馈机制并不完善．公司上下级之间缺乏交流，各部门协调性差，导致内部财务会计控制的实施情况、实施中的问题及需要的改进得不到及时有效地反馈，违法违章行为得不到处罚与纠正，使内部财务会计控制失去意义．由此可见，公司如果缺失内部报告控制制度，势必影响管理人员获得与责任和权限有关的信息，阻碍相关人员交流的渠道．另外，财务会计监督是我国经济体系的重要组成部分，在维护市场经济秩序，保障经济法律、法规、规章贯彻执行方面发挥着重大作用．内部财务会计监督制度是指为了保护单位资产的安全、完整，提高财务会计信息质量，确保有关法律、法规和规章制度及单位经营管理方针、政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率和效果，实现经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序．完善加强内部财务会计监督制度，可以提高企业经营管理效率，防止舞弊，控制风险．然而江山公司并未设置单独的内部财务会计控制监督机构，往往依赖于财务会计机构和财务会计人员自我监督，企业外部的监督毕竟有限，从而导致内部财务会计控制流于形式．２加强公司内部财务会计控制的有关对策１）完善企业法人治理结构，合理分配企业管理职责建立现代化的管理模式是目前中小企业改革的方向，江山公司需要建立现代化企业制度，设立股东大会、董事会、经理层、监事会，并且形成一种相互监督，相互制约的治理机制，实现企业所有权与经营权相分离，做到职责统一．更重要的是，公司管理者需要制定出一套符合企业内情的内部财务会计控制制度，合理分配各部门职责，做到不相容职务相分离，建立有效的授权审批责任制度．江山公司原有的组织结构是金字塔型结构，领导人高居塔尖，以制度化和法规化严格构建等级制度，讲究层级结构、逐级上报，基层员工自主空间不大，且上下级沟通不畅．基于金字塔型组织结构存在诸多不利于公司发展的问题，笔者设计了新型公司组织结构，公司设股东大会、董事会、监事会，董事会设董事长一名，副董事长一名，由董事会选举产生，董事会对股东大会负责，所作的决议必须符合股东大会决议．监事会在股东大会的领导下，与董事会并列设置，对董事会和总经理行政管理系统行使监督的内部组织．董事会下设审计部门负责对风险管理、控制和治理程序进行评价，提高其管控和治理效果．总经理下设生产副总、销售副总、财务总监、采购副总负责协助总经理管理公司日常生产经营活动。

企业内部控制毕业设计

企业内部控制毕业设计企业内部控制毕业设计在现代商业环境中，企业内部控制扮演着至关重要的角色。

它是指企业为了实现经营目标，通过建立一套科学的制度和流程，对企业内部各项活动进行监督和管理的一种管理手段。

企业内部控制的目的是确保企业的合规性、高效性和可持续性发展。

在本篇文章中，我们将探讨企业内部控制的重要性、设计原则以及实施过程中可能面临的挑战。

首先，企业内部控制的重要性不言而喻。

一个良好的内部控制体系可以帮助企业识别和管理风险，提高经营效率，保护企业资产，并确保财务报告的准确性和可靠性。

它有助于预防和发现内部失误、欺诈行为和违规行为，从而维护企业的声誉和信誉。

此外，企业内部控制还可以提高企业的治理水平，增强股东信任，吸引投资者和合作伙伴。

设计一个有效的企业内部控制体系需要遵循一些原则。

首先，明确的组织结构和职责分工是必不可少的。

企业应该明确各个部门和岗位的职责，并建立明确的汇报和审批流程。

其次，建立适当的控制活动是关键。

这包括制定和执行适当的政策和程序，确保资源的合理配置和使用，以及建立有效的信息系统。

此外，企业还应该建立有效的风险评估和监控机制，及时发现和处理潜在的风险。

最后，持续的监督和评估是确保内部控制体系有效性的关键。

企业应该定期进行内部审计和风险评估，及时发现问题并采取纠正措施。

然而，实施企业内部控制也面临一些挑战。

首先，企业内部控制需要全员参与和共同努力。

如果员工对内部控制的意义和重要性缺乏认识，或者缺乏合规意识，那么即使建立了完善的制度和流程，也难以发挥作用。

因此，企业需要通过培训和教育来提高员工的意识和能力。

其次，企业内部控制需要不断适应变化的外部环境和内部需求。

随着技术的发展和市场的变化，企业内部控制也需要不断更新和改进。

因此，企业应该建立一个灵活的内部控制体系，能够及时应对变化和挑战。

最后，企业内部控制需要领导层的坚定支持和承诺。

只有高层管理人员重视和推动内部控制，才能形成良好的内部控制文化和氛围。

审计部门平衡内部审计研究毕业设计【精品发布】

审计部门平衡内部审计研究毕业设计【精品发布】1．财务维度内部审计通过查找内部审计部门的漏洞，降低风险，提出问题对策，完善内部管理部门职能，降低经营成本，减少资产损失，提高经营管理水平。

常用的指标有审计的成本控制情况，审计的费用支出，人均审查出违规金额，审计的高风险指数等。

内部审计成本的严格控制，审计的费用支出的节约可以减少企业成本的浪费。

查出的违规金额需迅速报告管理层，及时惩治防范违规行为。

通过这些指标定量定性的从财务维度规避财务风险，防范财务舞弊，完善企业的内部审计绩效。

2．客户维度内部审计部门的客户上有董事会、总经理部门、审计部门，下有采购部门、生产部门、销售部门等各种职能业务部门和外部注册财务会计师以及外部的审计师。

内部审计部门为了使企业内部审计的价值最大化，需要满足各个部门和各个客户的差异需求。

因此，在客户的指标维度中，应该关注各个部门的交流沟通效率、客户对内部审计的满意程度、内部审计意见采纳率、内部审计师和外部审计师的交流程度、内部审计师和企业管理层的沟通程度等。

各个部门的交流程度越高，说明内部审计的效率高，更容易为企业创造利益;内部审计师和管理层沟通的越顺畅，越能够给管理层提供更多的建议，才能有助于整体利益的提高;内审和外审人员的交流程度高，客户对内部审计的满意程度越高越能够说明内审人员的工作得到了社会的充分的认可。

内审建议采纳比率越高，说明内审部门对企业的贡献越大，审计工作的效率越高。

同时，投资者、高级管理者对内部审计的重视程度也很重要，投资者和高级管理人员对内部审计的重视程度越高，越加大财力物力的投资和管理，内部审计部门的运转才能创造更多的价值。

3．内部运营和流程审计部门作为公司内部管理第三道防线，必须不断完善审计手册中的规章制度和工作内容，制定严格的计划，并严格执行，优化内部审计的流程，减少甚至消除不增值的业务，减少不必要的作业，扩宽审计的范围，提高审计的质量，准确的揭露发现的问题，不断的跟踪审计问题，从而有效的提升内部审计的增值作用。

企业内部控制审计研究

企业内部控制审计研究一、本文概述随着全球经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，企业内部控制审计的重要性日益凸显。

企业内部控制审计作为一种有效的风险管理和内部控制机制，不仅有助于企业提升内部运营效率，防范潜在风险，还能增强企业的市场竞争力。

本文旨在深入研究企业内部控制审计的相关理论和实践，探讨其对企业发展的重要作用和影响。

本文将对企业内部控制审计的定义、目的和原则进行阐述，明确其在企业风险管理中的核心地位。

通过对企业内部控制审计的流程和方法的详细介绍，揭示其在实际操作中的复杂性和挑战性。

在此基础上，本文还将分析当前企业内部控制审计面临的主要问题和挑战，如审计人员素质、审计技术和方法、审计标准等方面的不足，并提出相应的改进建议。

本文还将结合具体案例，探讨企业内部控制审计在实践中的应用效果和影响。

通过对成功和失败案例的分析，揭示企业内部控制审计对企业风险管理、内部控制建设和企业价值提升的重要作用。

本文将对未来企业内部控制审计的发展趋势进行展望，提出相应的建议和对策，以期为企业内部控制审计的进一步发展提供参考和借鉴。

通过本文的研究，我们希望能够为企业内部控制审计的理论和实践提供有益的指导，推动企业在风险管理和内部控制方面取得更好的成果，实现可持续发展。

二、企业内部控制审计的理论基础企业内部控制审计的理论基础主要源于内部控制理论、审计理论以及风险管理理论等多个方面。

这些理论共同构成了企业内部控制审计的指导思想和基本原则，为企业实施内部控制审计提供了坚实的理论基础。

内部控制理论是企业内部控制审计的核心。

内部控制是指企业为实现经营目标，保障资产安全完整，保证财务信息真实可靠，促进经济活动的有效进行，而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法和措施。

内部控制理论强调内部控制系统的建立、实施和持续改进，以确保企业目标的实现。

审计理论为企业内部控制审计提供了审计方法、审计程序和审计判断的依据。

审计是对被审计单位的经济活动、财务状况和经济效益进行检查、评价和鉴证的一种独立活动。