第六章建设项目可行性研究

一.项目概况
1．项目名称：对象主体 2．项目发起人及承办单位：姓名、地址、出资可能 3．项目背景：支撑项目最主要的因素 4．项目（或公司）的目标和基本战略 5．项目地址 6．项目的结构范围 7．研究工作的依据和范围 8．研究单位、人员和费用 9．研究工作的结论和概况：方案和主要技术经济指 标
二．销售规划及项目拟建规模
（一）市场供求分析预测 市场区域： 需求情况 市场份额 生产能力 竞争 进出口量 项目可能的机会 （二）销售战略和策略 （三）销售纲要和项目拟建规模 市场机会和战略 销售计划规划：销量/年 资源要素条件 经济规模效益 项目拟建规模：年产能力 （四）销售收入和费用估算
不同 的 方案
（五）规模经济是指在一定的规模下或一定的规模区间，企业生产最有效率。它是伴 随着生产能力的扩大而出现的单位成本下降和收益递增的现象。 当规模扩大，企业收益增加即为规模经济； 当规模扩大，企业收益减少即为规模不经济； （1）亏损规模：是指销售收入小于总成本的规模； （2）起始规模（最小经济规模）：是指销售收入等于总成本的规模； （3）合理经济规模（适宜经济规模）：是指销售收入大于总成本的规模； （4）最佳经济规模：是指项目产品的成本最低，而经济效益最高的生产规模，达 到企业成本利润率最大化。
案例分析：
五．项目方案设计 （一）生产规划和能力 （二）项目构成：分子项目方案——总体方案——总平面设计图 （三）产品选型及其制造成本估算 （四）工艺选择确定：整个工艺流程、主要工艺特点 方案、来源、费用 —— 先进适用、环保 （五）设备选择确定：设备清单：名称、数量、费用 方案、来源 —— 先进适用、环保 （六）主要工程设计：土建工程设计：方案、工程量、造价； 生产线设计：技术设计、组织管理； 设备安装工程及费用，物料流程图 （七）维修及重置：时间、数量、资金费用 六．环境与劳动保护 （一）工程环境评价 / 对三废的治理方案及费用估算 （二）劳动保护及安全防护：方案及费用 (三) 消防安全：设施方案及费用
（2）资金筹措 ⅰ.资金筹集 —— 来源及构成：股本≮30%，贷款，风险投资 ⅱ.资金应用：按项目构成、各分子项目 —— 项目投资计划表 ⅲ.贷款本息偿还 —— 按贷款协议、 借款还本付息表 偿还资金来源 计算“偿还能力比” （3）成本估算：制造成本——公司成本——总成本——经营成本 2.拟订财务分析基本报表：现金流量表(全部投资 / 股本资金) 资产负债表、损益表、资金来源与运用表 3.财务评价：计算评价指标、不确定性分析、 评价 方案比选：I、Pt、风险 ，收益 结论
第二节
一．ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ作准备
可行性研究工作步骤
1．研究问题：课题，公司或项目的战略与目标 2．项目范围 生产：产品、工艺、设备、厂房设施、组织管理 投入产出物：供应、运输、储藏、销售 基础设施：水、电、气、路、动力 环保：污染排放处理 其他：教育培训、生活福利 3.研究范围：商、工、技、财、经、社、资、环 4.研究计划：时间进度、人员、费用 二．调查研究：就项目构成、研究范围——调查、分析、预测
九．项目财务及经济分析
（一）财务分析评价 1．基本财务数据分析测算 （1）投资估算 —— 方法：按投资构成 ⅰ.固定投资估算：IG = 固定资产投资 + 无形递延资产支出 ⅰ）详细估算法：a.方案数据汇总法； b.编制概预算方法 ⅱ）概略估算法 a.单位生产能力估算法：IG = 单位生产能力需投资×设计能 力 b.分项类比系数法：IG = [ IS（1+ R1 + R2 + R3）]×1.15 设备费用IS ,建筑系数R1 ,安装系数R2 ,其他R3 ,综合系数 ⅱ.流动资金估算 ⅰ）详细估算法：a.方案数据汇总法；b.按财务结构估算 ⅱ）粗略概算：按IG百分比匡算 ⅲ. 项目总投资：IZ = IG + IL ⅳ. 投资估算表：固定投资估算表 总投资表（辅助报表） 流动资金估算表 （分年度按投资构成）
我国建设项目规划实施程序：
项（ 附 目预 建可 研 议报 告 书）
申 报 批 复 立 项 评 估 、 审 批 决 策
可 行 性 研 究
招 投 标 、 合 同 协 议
施 工 设 计
试 车 、 竣 工 验 收
投 产 运 营
三．可行性研究的概念意义
可行性研究：是对各种工程投资建设项目在投资前，就项目及其各种 可能实施方案，以市场为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目 标，对项目在商务、工程、技术、经济、社会、资源、环境等各方面 所进行的详细周密调查研究，以考察项目先进合理可行性的分析论证 活动。 意义：1）项目投资决策依据； 2）向银行等金融组织申请贷款、筹集资金的依据；
三．拟定项目方案
拟订各种可能分子项目方案 —— 组合不同的项目整体方案
四．系统分析评价
计算分析、 比较选优、 论证评价 推荐方案 五．编制可行性研究报告 —— 提交审议、决策 对项目各整体方案 从研究的范围
第三节
可行性研究的内容(报告编写)
项目概况 销售规划及项目拟建规模 资源、原材料、燃料、供应品及费用估算 项目选址及环境条件分析 项目方案设计 环境与劳动保护 组织机构、劳动定员及人员培训 项目实施计划和实施预算 项目财务及经济分析 结论与建议
三．资源、原材料、燃料、供应品及费用估算
（一）主要原材料供应方案分析——品种、质量、数量、来源、运输、价格； （二）燃料动力供应方案分析——水电、需求量、其他动力； （三）交通、运输条件的评估；
四．项目选址及环境条件分析
原则；要满足国家政策和经济布局的要求；要满足生产技术规模的要求；一 定要求综合成本最低； （一）选区：在一定地域内，选择项目所在地区。 项目面向：原料 / 市场；自然地理气候条件；社会环境；生态环境；方 案财务费用估算 （二）定址：在各选定建厂区域内确定确切的建厂地点。 水文地质、地形地貌；公共基础设施；社区条件；地方规划建设、公共关 系；污染处理 ；费用 （三）建厂地址最后确定：各区、址方案各方面比较确定 方法：最小费用法、评分优选法
3）编制设计及进行建设工作的依据；
4）供环保部门审查的依据和申请建设执照的依据； 5）签订合同、协议的依据； 6）建设工程的基础资料； 7）企业管理、设置及培训的依据。
四、可行性研究的工作阶段
投资前时期 机 会 研 究 初 步 研 究 可 行 性 研 究 项 目 评 估
投
资
时 机 构 设 置
期 人 员 培 训 竣 试 工 生 验 产 收
第六章 建设项目可行性研究
本章要点:项目周期与可行性研究 可行性研究内容
第一节 可行性研究概述
一．建设项目 1、基本建设项目和更新改造项目 2、竞争性项目、基础性项目和公益性项目 3、国内投资建设项目和外商投资建设项目 二、项目周期与可行性研究阶段 项目周期：项目从最初意向到规划设计、施工建设 直至竣工投产、营运终结的全过程。 投资前时期、投资时期、生产时期。
生产时期 正 式 生 产 更 新 改 造
招 谈 工 施 投 判 程 工 标 签 设 建 约 计 设 投资支出
项目发起
再投资
研究类型 机会研究 初步研究 正式研究
目 的 寻求项目机会 项目初步估计 详细规划研究
精度 70% 80% 90%
时 间 1～3月 4～6月 ≥8～12月
费用(占总投资) 0.1～1% 0.25～1.5% 0.2～3.0%
十.结论与建议
可行性研究报告中均有结论与建议一项，这是具体进行可行性研究的小组， 根据论证 的情况，并参照项目目标（不同行业、不同地区、不同工业发展时期 目标也不同）和评价标准而提出的结论性表述，如该项目在特定条件下的优缺点、 可实施性等。但这个结论还不是决策者最后的决策，只是为决策者提供参考的结 论。为使项目研究中的不尽完善之处或无法完善的部位能使决策者作出下步怎么 办的决心，常由可行性研究小组提出参考性、建议性意见或建议。当然，建议也 包括使项目锦上添花或舍弃该项目，但大多数情况下则是为使项目成功，必须紧 紧抓住的关键因素，采取的具体措施等。不管是建议书，还是可行性研究报告， 均应以科学的态度，实事求是地、中肯地进行表述。特别是技术引进项目，不定 因素和风险均较大，更应该考虑周密，更应该准确而求实。
（二）经济分析评价
1. 经济分析 （1）确定项目各种影子（调整）价格和评价参数 （2）划分确定项目各类经济费用效益 （3）拟订项目经济分析报表 ⅰ.辅助报表：投资、经营成本、效益 —— 调整或估算表 ⅱ.基本报表：经济现金流量表、经济外汇流量表 2. 经济评价：计算评价指标、不确定性分析、 方案比选 —— 经济评价结论
七．组织机构、劳动定员及人员培训 （一）组织与管理费用：组织机构设置规划 —— 管理费用 （二）人员与培训:定员——来源与招聘，培训计划，成本费用 八．项目实施计划和实施预算 任命项目实施小组、组建公司、 项目实施财务计划、建立组织机构、技术引进、 招投标谈判签约、正式详细的工程及施工设计、 计划安排: 购买取得土地、拟采购清单及采购、场地整治、 甘特图、 建筑施工、设备安装、购买原材料及备品备件、 网络计划 人员培训、试车投产、生产前推销、竣工验收