财务报表说明书-带公式

财务情况说明

一、公司简介

————————————（以下简称本公司）系经哈尔滨市工商行政管理局批准，于——年——月——日成立，取得注册——————————号《企业法人营业执照》。投资总额——元整，注册资本——元整，法定代表人：——。

本公司主要经营范围包括：一般经营项目：——————————————————————————————————————————————————————————————————————————。

二、主要会计政策

（一）会计制度

本公司执行会计准则和《企业会计制度》

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）确认、计量原则和计价基础

本公司以权责发生制为原则，以实际成本为计价基础。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）现金及现金等价物的确认标准

1、现金为企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

2、企业将持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

（六）固定资产核算方法

1、固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。

2、固定资产的计价方法：

购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价。

3、固定资产的分类及折旧方法:根据固定资产原值扣除5%的残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提折旧。

（七）存货核算方法

本公司存货采用实际成本核算。

（八）收入的确认

满足下列条件时确认收入：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；

（九）所得税的会计处理方法

按应付税款法核算企业所得税。

三、税项

(一)增值税：应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

(二)营业税：按应税营业额的5%计缴营业税。

(三)企业所得税：按应纳税所得额的25%计缴。

(四)城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。

(五)教育费附加：按应纳流转税额的4%计缴。

(六)其他税项：按国家有关的具体规定计缴。

四、会计报表主要项目注释

1、主营业务收入2,642,019.43元

项 目上年数本年数同比增长同比增长率

主营业务收入-#DIV/0!

其他业务收入-0.00%合 计-#DIV/0!

2、主营业务成本280,704.00元

项 目上年数本年数

同比增长同比增长率主营业务成本0.00#DIV/0!其中:工资0.00#DIV/0! 设计费0.00-其他业务成本

0.000.00%合 计

0.00-4.52%

3、毛利2,361,315.43 =主营业务收入2,642,019.43-主营业务成本280,704.00

4、各项费用

（1）管理费用1,664,420.85元

项 目上年数

本年数

同比增长率工资#DIV/0!福利费#DIV/0!失业保险#DIV/0!生育保险#DIV/0!办公费#DIV/0!税金#DIV/0!折旧#DIV/0!招待费#DIV/0!差旅费#DIV/0!会费#DIV/0!通讯费#DIV/0!车辆使用费#DIV/0!会议费#DIV/0!其他#DIV/0!交通费#DIV/0!租赁费#DIV/0!快递费#DIV/0!专家评审费#DIV/0!养老保险-医疗保险-工伤保险-服务费-合 计

#DIV/0!0.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00同比增长0.000.000.000.000.00

注：其中工资和专家评审费上涨金额最多，2014年管理费用工资有325,383.35元(其中有220,383.35元为2014年12月计提的全年一次性奖金)，增加209,883.35元，同比增长率181.72%；专家评审费上涨243,064.00，同比增长率33.05%。

（2）财务费用-934.9元

项 目上年数本年数

同比增长率手续费#DIV/0!利息

#DIV/0!账户管理费#DIV/0!合 计

#DIV/0!

0.00同比增长0.000.000.00 （3）主营业务税金及附加9,511.29元

项 目上年数

本年数

同比增长同比增长率营业税0.00#DIV/0!城建税

0.00#DIV/0!教育费附加0.00#DIV/0!地方教育费0.00#DIV/0!合 计

0.00

#DIV/0!

（4）营业外支出200元，为缴纳国税罚款 5、利润总额688,118.19元

6、所得税2014年共缴纳172,265.8元

项 目

上年数本年数

同比增长同比增长率

按税法及相关规定计算的当期所得税0.000.00-递延所得税调整0.00--其他0.00--合 计

0.00

0.00

-

7、净利润515,852.39=毛利2,361,315.43-各费用明细1,673,197.24-所得税172,265.80

8、可供分配的利润284,137.77=本年净利润515,852.39-上年亏损213,794.62-补交以前年度的养老保险17,920.00

项目

上年年末数

本年年末数

本年年初余额本年增加额

其中：本年净利润转入 其他调整因素本年减少额

其中：本年提取盈余公积数 其他减少本年年末余额

注：17,920.00为补交以前年度的养老保险。 9、银行存款明细如下：