参考原始单据

1、3月1日，开出现金支票一张，从银行提取现金1000元。

（附件1张：支票存根）现金支票：（正面与背面）转账支票：（正面与背面）2、3月1日，李明出差借支差旅费800元，以现金支付（附件2张：领款单和公出审批单）红星工厂公出审批单红 星 工 厂 领 款 凭 证3、3月2日，以现金支付办公用品费300元，其中车间办公费100元，行政管理部门办公费200元（附件2张，购买用品发票2张）浙江温州人本超市有限公司零售发票收款人:孙美 开票人:吴东 开票单位盖章浙江温州人本超市有限公司零售发票收款人:孙美开票人:吴东开票单位盖章4、3月3日，上月购入乙材料1000公斤@10元，发票金额10000元，已验收入库（附件1张，收料单）收料单材料类别：编号：112803供货单位：5、3月3日，银行通知，长江公司欠款10000元已收到（附件1张：收款通知）委托收款凭证（收款凭证）2委邮委托日期：2006年 2月26日6、 ３月４号，向西北公司购入甲材料１０００公斤@１９．５元，计１９５００元，增值税率１７％，以转账支票支付（附件２张：转账支票和发票各一张）浙江增值税专用发票3300053140 No.0063490发 票 联 开票日期:2006年3月4日此联收款人开户银行作收入传票此联收款人开户银行作收入传票7、３月４号，以现金500元支付上述甲材料运费（附件１张：运费收据）公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码：23908220550.00小写) ￥500.00８、3月6日，仓库送来验收入库甲材料1000公斤如数收回，结转其实际成本20000元（附件1张：收料单）收料单材料类别：编号：112804供货单位：9、3月8日，一车间生产A产品领用甲材料500公斤@20元，计10000元，乙材料500公斤@10元，计5000元（附件1张：领料单1 张）领料单10、3月8日，开出现金支票一张，从银行提取现金800元（附件1张：支票存根）11、以银行存款上交上月税金2500元和教育费附加500元（附件1张：交缴书）中 华 人 民 共 和 国 税 收 缴 款 单隶属关系：经办人（章）税务机关 填票人 （章）12、3月8日，领用丙材料1000公斤@5元，计5000元，其中用于车 间修理600公斤，厂部行政管理部门修理400公斤，（附件2张：领料单2张）领 料 单领 料 单13、3月9日，以现金支付会议费用150元（附件1张：费用发票1张）浙江温州人本超市有限公司零售发票14、3月9日，以现金支付下季度报刊杂志费600元（附件1张：收据1张）中国邮政报刊费收据户名：红星工厂地址：红星路518号 日期：2006年3月9日 订户注意:1.请核对填制内容是否正确,是否加盖章戳.2.如有查询、退订、改址等事项，请交验此发票。

3.报刊名称前带*表示不可退订。

邮政客户服务电话：1118515、3月9日，出售给长江公司A 产品800件，@ 50元，增值税率17%，款未收（附件1张：发票）浙江增值税专用发票3300053140 No.005349016、3月10日，接受国家投资200000元，存入银行（附件1张：收款通 知）中国工商银行进账单（收账通知）2收款人开户行盖章17、3月11日，以银行存款20000元，归还短期借款（附件1张：还款收据）偿还贷款凭证（第一联）2006年03月11日2005.12.20 还款日期18、3月11日，向黄河公司出售A 产品200件@ 50元，增值税率17%，款已收到存入银行（附件2张：发票，收账通知）浙江增值税专用发票3300053140 No.0053491中国工商银行进账单（收账通知）委托日期 ** 年 3 月 11日 第 1937号19、3月12日，以现金支付汽车修理费200元（附件1张：费用发票）*市服务业统一发票20、3月12日，一车间生产A产品领用甲材料1000公斤@20元，计 20000元，一车间一般耗用领用丙材料100公斤@5元，计500元（附件 1张：领料单1张）领料单21、3月13日，出售给黄河公司A产品200件，@50元，税率17%，其中5000元已收到存入银行，其余未收（附件2张：发票和收账通知各一张）中国工商银行进账单（收账通知）委托日期 ** 年 3 月 13日第 1789号浙江增值税专用发票3300053140 No.005349222、3月14日，向上海机械厂购入机器一台计30000元，运费1000元，以转账支票支付（附件3张：发票、运费收据、支票存根）浙江增值税专用发票3300053140 No.0065495账凭证（小写）￥30000.00公路、内河货物运输业统一发票发 票 联 发票代码：23908220523、3月14日，开出现金支票一张，提取现金10000元，备发工资（附件：支票存根）24、3月15日，以现金10000元支付本月职工工资（附件1张：工资表1 张）工资结算单25、3月15日，计算分配本月应付工资10000元，其中生产A 产品工人工 资5000元，生产B 产品工人工资2500元，车间管理人员工资1000 元，厂部管理人员工资1500元（附件1张：工资分配表）工资费用分配表26、3月16日，李明出差回来，报销差旅费750元，收回现金50元，结清 前欠数（附件3张：公出审批单、差旅费报销单和收据各一张） 红星工厂公出审批单姓名： 差 旅 费 报 销 单收 据27、3月16日，以银行存款20000元，归还东方公司欠款（附件1张：付 款通知）委 托 收 款 凭 证（支款凭证） 328、3月17日，向西北公司购入乙材料5000公斤@10元，税率17%，款 未付，材料已验收入库（附件2张：收料单和发票）此联付款人开户行作付出传票此联付款人开户行作付出传票浙江增值税专用发票3300053140 No.0063497收 料 单材料类别： 编 号：112805 供货单位：29、3月17日，以现金支付职工药费50元（附件1张：报销单）**市人民医院门诊收费收据姓名：王冠 管理模式：现金30、3月18日，收到黄河公司欠款20000元存入银行。

（附件1张：收款通知）委托收款凭证（收款凭证）2附寄单证张数科目（收）对方科目（付）31、3月19日，以银行存款20000元，归还西北公司欠款（附件1张：付款通知）委托收款凭证（支款凭证）证张数科目（收）对方科目（付）年月日03月19日32、3月19日，一车间生产B产品领用甲材料1000公斤，@20元，计20000元。

（附件1张：领料单）此联收款人开户银行作收入传票此联收款人开户银行作收入传票此联付款人开户银行作付出传票领 料 单领料单位： 年 月 日33、3月20日，出售给黄河公司A 产品800件，@50元，税率17%，款 未收（附件1张：发票）浙江增值税专用发票3300053140 No.005349034、3月20日，以银行存款支付水费2000元，其中车间耗用1000元，管理部门耗用1000元（附件2张：付款凭证和水费收据）**市水务集团公司供水专用收据 N0：00264578委 托 收 款 凭 证（支款凭证） 3 委托收款凭供水专用收据收款人开户行盖章科目（付）对方科目（收）转账35、3月20日，银行转来付款通知，支付第1季度利息3200元（已预提2000元）（附件1张：付款通知）中国工商银行**市（分行）计付贷款利息清单此联付款人开户行作付出传票此联付款人开户行作付出传票36、3月21日，向东方公司购入甲材料100公斤@20元，增值税率17%，款未付，材料已验收入库（附件2张：发票和验收入库单）浙江增值税专用发票3300053140 No.0063495收 料 单材料类别： 编 号：112807供货单位：37、3月21日，王红出差回厂，报销差旅费1200元，扣除原借款1000 元，以现金补付（附件1张：差旅费报销单）红星工厂公出审批单备注：本单一式三联，凭第一联预支借款；凭第二联报销；第三联出差人留存姓名：差旅费报销单38、3月22日，将不用设备一台对外投资，该设备原值为10000元，已提折旧2000元，双方协商按账面净值投资。

（投资合同略）39、3月24日，向西北公司购入丙材料1000公斤，@5元，增值税率 17%，材料尚未入库，货款以银存款支付（附件2张：发票和付款凭证）委 托 收 款 凭 证（支款凭证） 发货单 及运单附寄单证张数款附有关单证请办理有关收科目（收）对方科目（付）转账 年浙江增值税专用发票3300053140 No.006349640、3月26日，计提本月固定资产折旧5000元，其中：车间固定资产折旧3000元，厂部固定资产折旧2000元。

固 定 资 产 折 旧 计 算 表此联付款人开户银行作付出传票41、3月28日，预提本月短期借款100 000元的利息，年利率6%。

银行借款利息计提表42、3月28日，分摊应由本月负担的财产保险费1000元，其中车间500元，厂部500元。

费用分配表43、3月30日，根据上年发放职工的福利情况及应缴纳的公积金和养老保险等,决定按工资总额的14%计提本月职工福利费。

（参考第25题）福利费用分配表44、3月30日，按工时比例分配本月制造费用9240元，其中A产品工时为800小时，B产品为200小时。

制造费用分配表45、3月30日，本月A产品1400件全部完工，结转本月完工产品成本。

完工产品成本计算表47、3月30日，按33%税率计提本月应交所得税。

所得税费用计提表48、3月30日，按本月各收入各支出转入“本年利润”账户。

各收支账户余额表。