财务内控制度管理

财务内控制度管理
你知道一套标准的规章制度典范,应该怎么去制定吗？想学习拟定
制度却不知道该请教谁？下面是由作者给大家带来的财务内控制度管理
7篇，让我们一起来看看！
财务内控制度管理篇1
为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保政府各项工作的
顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：
一、支出管理制度
严肃财经纪律，坚守原则底线。

财政支出实行乡长“一支笔”签
字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，
再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡
财政所报账。

二、专项资金的管理。

凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完
成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实
施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会
计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，
以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。

三、差旅费管理制度
对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知
据实报销。

所有自修、自学、函授的一切费用自理。

四、接待费用管理规定
上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。

就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。

五、政府采购管理规定
为了规范政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政
府有关文件执行。

六、财务章及银行支出票据的管理
为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，
财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；
银行支出票据由出纳具体负责管理。

七、财会档案的管理
每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。

财务内控制度管理篇2
第一章总则
第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下
称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管
理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称
“社团”）的实际情况而制定的。

第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管
理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各
社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

第二章经费的使用
第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社
团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、
所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，
经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。

第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部
分由社团自行承担。

第三章经费报销规定
第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预
算应与活动申报表中的预算内容完全一致。

第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部
及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经
团委书记审批后方可报销。

第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。

且发票应
注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。

发票具体要求如下：
（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错
写或不写均不予以报销。

（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发
票背面。

（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。

（5）发票正面不得擅自涂损。

附：报销须知：
（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。

（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。

（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电
子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。

（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众
号推送活动（比赛）内容。

（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不
予报销。

（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。

第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

第十条本规定自公布之日起执行。

财务内控制度管理篇3
一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的
管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。

二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准
确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。

三、经费开支实行“分级审批”办法。

1、经费开支范围：
（1）经常性开支，每月发生的日常开支。

（2）临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。

（3）办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。

（4）其他开支。

2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。

四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事
由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。

接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票
据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。

五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。

使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。

严格配
备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档
办公用品。

六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对
超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算目录》规
定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。

七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日
起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。

八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使用和管理。

实行人员调入调出财产移交管理制度，如有
财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须
先结清财务及财产移交手续，否则不予办理其相关手续。

办公室财产不
得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能借出，损毁、
遗失财产一律照价赔偿。

九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。

十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时做好
立卷归档，并妥善保管。

十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出现
问题追究相关人员责任。

财务内控制度管理篇4
第一章、总则
第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理
控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务
管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日
常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章基本制度及流程
第一条、借款及预付款管理规定
(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公
司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定
1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审
批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办
人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日
常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公
费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按
借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应
及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(三)预付款管理规定
各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

财务内控制度管理篇5
一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。

现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理：
（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；
（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；
（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；
（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；
（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；
（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制
1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、附则
1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

财务内控制度管理篇6
一、总则
1、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经
济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，
制定本制度。

2、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化
与股东财富最大化目标的实现。

3、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、
核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效
利用公司各项资产，努力提高经济效益。

4、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做
好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

5、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、
反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

6、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必
须执行本制度。

各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。

二、财务机构与会计人员
1、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，
配置会计人员并指定主管会计。

2、公司总部设财务总监、财务部。

各控股公司设置财务机构，必
须报股份公司财务部，经理室审批。

3、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管
理好财务会计工作。

财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和
较高的业务素质。

对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。

4、财会人员任命的程序
（1）财务总监由总经理提名、董事会任命。

（2）公司财务部部长由总经理任命。

（3）各级控股公司财务部长（账务负责人）及财会人员由各控股
公司提名，报公司财务部备案。

（4）未经委派或任命的财会人员，不得在财会部门从事财会工作。

人事关系不在本公司的，不能从事出纳工作。

（5）公司财务部是公司财会业务的主管部门，各级财会人员接受
本单位的行政领导，同时接受公司财务部的业务指导，具有双重性。

对
财会人员的处罚、解聘、辞退必须报公司财务部经总经理室审查批准。

5、聘用财会人员应实行回避制度。

单位领导人的直系亲属不得担
任本单位会计机构负责人、会计主管人员。

会计机构负责人，会计主管
人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

6、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公
司领导下工作。

其具体职如下：
（1）主持财务部日常工作，保证财务部门岗位责任制的切实执行，组织财会人员完成各项工作。

（2）贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度，维护公司的
利益。

（3）维护企业资产的完整、安全、增值，搞好企业的资金筹集、
管理调试和合理使用。

对已付出的资金去向，正在执行的经济合同，应
收未收的账款，投资分红款，单位及个人贷款等，应定期检查、监督、
追踪、督促限期收回。

（4）负责审核企业财务收支的合法性、合理性和有效性，保证会
计核算资料合法、真实、准确、及时、完整。

（5）组织编制本企业的财务计划，并督促其实施。

（6）搞好经济活动分析和财务分析，为领导决策提供真实、可靠
的会计信息。

（7）参与企业重大经济事项的讨论，以及参与重大经济合同的洽
谈及签订。

（8）严格控制成本费用开支，制止铺张浪费。

7、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。

为切实保障
财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长
（财务负责人）如下职权：
（1）有权对所在企业各项资金使用和费用开支审核、检查和监督；
（2）有权检查所在企业财务收支、资金使用和财产管理执行情况。

8、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

9、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如
实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

10、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对
于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

11、财会人员力求稳定，不随便调动。

财务人员调动工作或因故
离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须由财务科监交。

12、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月
薪1~3倍：
（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额
存现金的；
（2）用不符合账务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款
项的；
（4）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
（6）保留账外款项或者将公司款项以账务人员个人储蓄方式存入
银行的；
（7）违反本规定条款认定应予以处罚的。

13、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”
（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账薄的；
（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（5）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司
款项的；
（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致公司利益遭
受损失的；
（7）有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

三、会计核算原则及科目报表
1、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

2、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表，并按
有关的规定办理会计事务。

3、记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制，以人民
币为记账本位币。

人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定
办理。

海外企业应选定一种货币为记账本位币。

4、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的
货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记
账和编制财务报表。

5、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要
时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用
钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

6、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

7、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一
时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或
延后。

8、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

9、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。

具本如下：
（1）以现金投资的，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为
记账依据；
（2）以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检
验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据。

（3）以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的
金额和日期作为记账依据。

（4）各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

10、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，
所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。

11、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董
事会批准后方可行。

12、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

13、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）机器设备；
（3）电子设备及办公设备；
（4）运输工具；
（5）其它设备。

14、各类固定资产折旧年限为：
（1）房屋及建筑物35年；
（2）机器设备（含室内装修）10年；
（3）电子设备、运输工具5年；
（4）其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。

固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

15、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。

需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。

作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

16、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

（1）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

（2）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

（3）报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益入公积金，其损失作营业外支出处理。

（4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账时行核算。

17、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

18、公司主要的会计报表有如下几种：
（1）资产负债表（年、季、月）；。